Renta gravable vs. no gravable

¿Qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos?

¿Quiere saber si todos sus ingresos están sujetos a impuestos? Aunque el IRS considera que la mayoría de los tipos de ingresos están totalmente sujetos a impuestos, hay ciertos casos en los que sus ingresos pueden no estar sujetos a impuestos.

Ingresos gravables

Esencialmente, todos los ingresos se consideran imponibles a menos que estén específicamente excluidos por la ley. Los ingresos pueden consistir en dinero, bienes o servicios. En general, tributa por los ingresos de que dispone, estén o no en su posesión. Todos los ingresos imponibles deben declararse en sudeclaración de impuestos federalesy está sujeta a tributación.

Entre los tipos de ingresos imponibles figuran los siguientes:

• Salarios
• Salarios
• Comisiones (incluidas las comisiones anticipadas)
• Tarifas
• Consejos
• Opciones sobre acciones.
• Intereses recibidos.
• Dividendos.
• Indemnización por desempleo.
• Indemnizaciones retroactivas (por acuerdo o sentencia)
• Primas y premios (incluidos viajes de vacaciones)
• Pagos salariales diferenciados
• Notas recibidas por servicios
• Indemnización por despido
• Impuestos de Seguridad Social y Medicare pagados por su empresa
• Derechos de revalorización de acciones (en el año en que se ejercen)
• Deuda cancelada/ condonada
• Ingresos no monetarios procedentes del trueque
• Honorarios de asesoramiento financiero pagados por su empresa
• Derechos de autor, patentes, petróleo, gas y minerales
• Alquileres de bienes muebles
• Ganancias y pérdidas de capital.
• Ingresos y pérdidas por apuestas.

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Ingresos no imponibles

En algunos casos, los ingresos que percibe no están sujetos a impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, aunque determinados tipos de ingresos no estén sujetos a impuestos, es posible que tengas que declararlos en tu declaración de la renta.

Entre los tipos de ingresos no imponibles figuran los siguientes:

• Pensiones alimenticias
• Reembolso de los gastos de adopción
• Donaciones, legados y herencias
• Reembolsos en metálico de un distribuidor o fabricante por un artículo que compre
• Prestaciones sociales
• Indemnizaciones por daños físicos o enfermedad
• Comidas y alojamiento a conveniencia de su empleador

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Ingresos que pueden o no ser imponibles

Algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos, pero sólo en determinadas condiciones (como una exclusión prevista por el IRS). Dependiendo de la situación, sus ingresos pueden estar totalmente gravados, parcialmente gravados o no estar gravados en absoluto.

Entre los tipos de ingresos que pueden o no estar sujetos a impuestos se incluyen los siguientes:

• Seguro de vida
• Beca de estudios
• Ingresos no monetarios
• Premio a los logros de los empleados
• Subvenciones públicas por el coste de la vida
• Planes de retribución diferida no cualificados
• Planes de retribución diferida no cualificados de entidades no cualificadas
• Subsidio de enfermedad
• Devoluciones, créditos o compensaciones de impuestos estatales o locales sobre la renta
• Prestaciones complementarias
• Prestaciones por accidentes laborales
• Prestaciones de la Seguridad Social
• Monedas virtuales

Tenga en cuenta que los ejemplos anteriores no son exhaustivos. Para más información, consultePublicación 525 del IRS (Ingresos imponibles y no imponibles).

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