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Renta gravable vs. no gravable

¿Qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos?

¿Quiere saber si todos sus ingresos están sujetos a impuestos? Aunque el IRS considera que la mayoría de los tipos de ingresos están totalmente sujetos a impuestos, hay ciertos casos en los que sus ingresos pueden no estar sujetos a impuestos.

Ingresos gravables

Esencialmente, todos los ingresos se consideran imponibles a menos que estén específicamente excluidos por la ley. Los ingresos pueden consistir en dinero, bienes o servicios. En general, tributa por los ingresos de que dispone, estén o no en su posesión. Todos los ingresos imponibles deben declararse en sudeclaración de impuestos federalesy está sujeta a tributación.

Entre los tipos de ingresos imponibles figuran los siguientes:

  • Salarios
  • Salarios
  • Comisiones (incluidas las comisiones anticipadas)
  • Tarifas
  • Consejos
  • Opciones sobre acciones.
  • Intereses recibidos.
  • Dividendos.
  • Indemnización por desempleo.
  • Indemnizaciones retroactivas (por acuerdo o sentencia)
  • Primas y premios (incluidos viajes de vacaciones)
  • Pagos salariales diferenciados
  • Notas recibidas por servicios
  • Indemnización por despido
  • Impuestos de Seguridad Social y Medicare pagados por su empresa
  • Derechos de revalorización de acciones (en el año en que se ejercen)
  • Deuda cancelada/ condonada
  • Ingresos no monetarios procedentes del trueque
  • Honorarios de asesoramiento financiero pagados por su empresa
  • Derechos de autor, patentes, petróleo, gas y minerales
  • Alquileres de bienes muebles
  • Ganancias y pérdidas de capital.
  • Ingresos y pérdidas por apuestas.

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Ingresos no imponibles

En algunos casos, los ingresos que percibe no están sujetos a impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, aunque determinados tipos de ingresos no estén sujetos a impuestos, es posible que tengas que declararlos en tu declaración de la renta.

Entre los tipos de ingresos no imponibles figuran los siguientes:

  • Pensiones alimenticias
  • Reembolso de los gastos de adopción
  • Donaciones, legados y herencias
  • Reembolsos en metálico de un distribuidor o fabricante por un artículo que compre
  • Prestaciones sociales
  • Indemnizaciones por daños físicos o enfermedad
  • Comidas y alojamiento a conveniencia de su empleador

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Ingresos que pueden o no ser imponibles

Algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos, pero sólo en determinadas condiciones (como una exclusión prevista por el IRS). Dependiendo de la situación, sus ingresos pueden estar totalmente gravados, parcialmente gravados o no estar gravados en absoluto.

Entre los tipos de ingresos que pueden o no estar sujetos a impuestos se incluyen los siguientes:

  • Seguro de vida
  • Beca de estudios
  • Ingresos no monetarios
  • Premio a los logros de los empleados
  • Subvenciones públicas por el coste de la vida
  • Planes de retribución diferida no cualificados
  • Planes de retribución diferida no cualificados de entidades no cualificadas
  • Subsidio de enfermedad
  • Devoluciones, créditos o compensaciones de impuestos estatales o locales sobre la renta
  • Prestaciones complementarias
  • Prestaciones por accidentes laborales
  • Prestaciones de la Seguridad Social
  • Monedas virtuales

Tenga en cuenta que los ejemplos anteriores no son exhaustivos. Para más información, consultePublicación 525 del IRS (Ingresos imponibles y no imponibles).

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