Renta gravable vs. no gravable
Publicado:¿Qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos?
¿Quiere saber si todos sus ingresos están sujetos a impuestos? Aunque el IRS considera que la mayoría de los tipos de ingresos están totalmente sujetos a impuestos, hay ciertos casos en los que sus ingresos pueden no estar sujetos a impuestos.
Ingresos gravables
Esencialmente, todos los ingresos se consideran imponibles a menos que estén específicamente excluidos por la ley. Los ingresos pueden consistir en dinero, bienes o servicios. En general, tributa por los ingresos de que dispone, estén o no en su posesión. Todos los ingresos imponibles deben declararse en sudeclaración de impuestos federalesy está sujeta a tributación.
Entre los tipos de ingresos imponibles figuran los siguientes:
- Salarios
- Salarios
- Comisiones (incluidas las comisiones anticipadas)
- Tarifas
- Consejos
- Opciones sobre acciones.
- Intereses recibidos.
- Dividendos.
- Indemnización por desempleo.
- Indemnizaciones retroactivas (por acuerdo o sentencia)
- Primas y premios (incluidos viajes de vacaciones)
- Pagos salariales diferenciados
- Notas recibidas por servicios
- Indemnización por despido
- Impuestos de Seguridad Social y Medicare pagados por su empresa
- Derechos de revalorización de acciones (en el año en que se ejercen)
- Deuda cancelada/ condonada
- Ingresos no monetarios procedentes del trueque
- Honorarios de asesoramiento financiero pagados por su empresa
- Derechos de autor, patentes, petróleo, gas y minerales
- Alquileres de bienes muebles
- Ganancias y pérdidas de capital.
- Ingresos y pérdidas por apuestas.
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Ingresos no imponibles
En algunos casos, los ingresos que percibe no están sujetos a impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que, aunque determinados tipos de ingresos no estén sujetos a impuestos, es posible que tengas que declararlos en tu declaración de la renta.
Entre los tipos de ingresos no imponibles figuran los siguientes:
- Pensiones alimenticias
- Reembolso de los gastos de adopción
- Donaciones, legados y herencias
- Reembolsos en metálico de un distribuidor o fabricante por un artículo que compre
- Prestaciones sociales
- Indemnizaciones por daños físicos o enfermedad
- Comidas y alojamiento a conveniencia de su empleador
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Ingresos que pueden o no ser imponibles
Algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos, pero sólo en determinadas condiciones (como una exclusión prevista por el IRS). Dependiendo de la situación, sus ingresos pueden estar totalmente gravados, parcialmente gravados o no estar gravados en absoluto.
Entre los tipos de ingresos que pueden o no estar sujetos a impuestos se incluyen los siguientes:
- Seguro de vida
- Beca de estudios
- Ingresos no monetarios
- Premio a los logros de los empleados
- Subvenciones públicas por el coste de la vida
- Planes de retribución diferida no cualificados
- Planes de retribución diferida no cualificados de entidades no cualificadas
- Subsidio de enfermedad
- Devoluciones, créditos o compensaciones de impuestos estatales o locales sobre la renta
- Prestaciones complementarias
- Prestaciones por accidentes laborales
- Prestaciones de la Seguridad Social
- Monedas virtuales
Tenga en cuenta que los ejemplos anteriores no son exhaustivos. Para más información, consultePublicación 525 del IRS (Ingresos imponibles y no imponibles).
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