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El Crecimiento del CTC: Aspectos destacados y visión general del crédito fiscal por hijos y cómo funciona el CTC

The CTC’s Growing Up: Highlights and Overview of the Child Tax Credit and How the CTC Works

¡Cómo crecen estos créditos fiscales por hijos! Declarar sus impuestos en 2021, 2022 y 2023 son años muy diferentes. (Crucemos los dedos para que el CTC pegue un estirón para declarar en 2024).

Resumen del crédito fiscal por hijos

El crédito fiscal por hijos es un beneficio fiscal proporcionado por el gobierno de Estados Unidos para ayudar a compensar los costos de criar a un hijo. Está diseñado para beneficiar a las familias con ingresos más bajos que puedan necesitar una ayuda financiera adicional para cubrir las necesidades de sus hijos.

El crédito fiscal por hijos está destinado a proporcionar ayuda a los contribuyentes que tienen hijos dependientes menores de 18 años. Los contribuyentes elegibles pueden recibir un crédito de hasta $2,000 por hijo, por año. El crédito es reembolsable hasta $1,400, lo que significa que los contribuyentes pueden recibir un reembolso aunque no deban impuestos.

Para ser elegible para el crédito fiscal por hijos, deben cumplirse ciertos requisitos. El hijo en cuestión debe ser un dependiente que cumpla los requisitos, menor de 18 años, y debe ser familiar del contribuyente que solicita el crédito. Además, los ingresos del contribuyente deben situarse por debajo de determinados umbrales de ingresos, que varían en función del estatus de declaración del contribuyente.

Cabe señalar que recientemente se han introducido cambios en el crédito fiscal por hijos. En 2021, el crédito se expandió para proporcionar una opción de pago mensual de hasta $300 por hijo, lo que supone un adelanto del crédito que normalmente se reclamaría en una declaración de impuestos. Además, se han expandido los requisitos de elegibilidad para incluir a los niños de hasta 17 años, en lugar de 16 como en años anteriores.

¿A cuánto asciende el crédito fiscal por hijos para 2023? Esto es lo que necesita saber para calificar

No ha habido anuncios recientes sobre cambios en el crédito fiscal por hijos para 2023. Esto es lo que se sabe hasta ahora: Para 2023, los contribuyentes elegibles podrán recibir hasta $2,000 por hijo calificado como crédito regular. Además, los contribuyentes con múltiples dependientes o ingresos más bajos podrán reclamar hasta $1,400 por hijo dependiente como crédito adicional.

Para calificar para el crédito fiscal por hijos, el contribuyente debe ser el cuidador principal del niño y cumplir ciertos criterios. El hijo debe ser menor de 17 años y debe ser un dependiente que cumpla los requisitos. El contribuyente también debe tener un Número de Seguro Social válido o un ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) tanto para él como para el niño.

Los umbrales de ingresos y los límites de eliminación progresiva también determinarán la elegibilidad para el Crédito Fiscal por Hijos. Para el crédito regular, los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado (AGI) de hasta $200,000 ($400,000 para los contribuyentes casados que declaran conjuntamente) son elegibles para el crédito completo. Para los contribuyentes con ingresos superiores a estos umbrales, el crédito comenzará a reducirse progresivamente hasta llegar a cero.

En el caso del crédito adicional, la eliminación gradual comienza a partir de un AGI de $200,000 para los declarantes solteros y de $400,000 para los casados que presentan una declaración conjunta. El crédito se elimina totalmente a partir de un AGI de $240,000 para los contribuyentes solteros y de $440,000 para los declarantes conjuntos.

Sin embargo, siempre es importante mantenerse informado sobre los cambios en las leyes fiscales que podrían afectar a su derecho a esta prestación.

¿Qué era la carta 6419 del IRS?

La carta 6419 del IRS es un aviso enviado por el IRS a los contribuyentes que eran elegibles para el crédito fiscal anticipado por hijos. El propósito de la carta era informar a los contribuyentes de su posible elegibilidad para el crédito y cómo optar por no recibirlo si no desean recibir pagos por adelantado en 2021. El IRS ha dejado de enviar la carta 6419. y los pagos del crédito fiscal anticipado por hijos.

La carta contenía información importante sobre el crédito fiscal anticipado por hijos, incluido el monto de los pagos mensuales potenciales, los requisitos de elegibilidad y cómo actualizar la información personal como la dirección postal y el número de hijos que califican.

Los contribuyentes respondieron a la carta optando por no recibir los pagos anticipados o actualizando su información personal. 

Requisitos de elegibilidad

Para calificar para el crédito fiscal por hijos, existen requisitos específicos de elegibilidad que los contribuyentes deben cumplir en función de los ingresos, la edad de sus hijos y su relación con ellos. Estos requisitos y los lineamientos son delineados por el IRS (Servicio de Impuestos Internos) y pueden tener un gran impacto en la habilidad de un contribuyente para recibir el crédito fiscal. 

Requisito de estatus de parentesco

El requisito del estatus de parentesco es un factor importante que los contribuyentes deben tener en cuenta a la hora de reclamar el crédito fiscal por hijos. Este crédito está diseñado para proporcionar un alivio financiero a las familias con hijos dependientes que cumplan los requisitos. Sin embargo, para poder reclamar el crédito, el estatus de parentesco del contribuyente debe cumplir ciertos criterios.

Esencialmente, el requisito del estatus de parentesco significa que el contribuyente debe presentar su declaración de impuestos como casado que presenta una declaración conjunta, cabeza del hogar, viudo(a) que reúne los requisitos o soltero. Los contribuyentes que presenten su declaración como casados que declaran por separado no son elegibles para el crédito.

Cabe señalar que el estatus de parentesco del contribuyente debe determinarse al final del año fiscal. Esto significa que si un contribuyente está casado durante la mayor parte del año pero se divorcia antes del 31 de diciembre, no sería elegible para reclamar el crédito.

Requisito de estatus de dependiente

El primer criterio del requisito del estatus de dependiente es la edad, que especifica que el hijo no debe tener más de 16 años al final del año fiscal en el que se reclama el crédito. Si el hijo es mayor de 16 años, aún puede ser elegible para el crédito si cumple los criterios del Crédito para Otros Dependientes.

El segundo requisito es el parentesco, lo que significa que el hijo que reúne los requisitos debe ser hijo, hija, hijastro, hijo de acogida, hermano, hermana, hermanastro, medio hermano o descendiente de cualquiera de ellos del contribuyente. Este criterio garantiza que sólo los hijos que tengan un vínculo familiar con el contribuyente puedan ser reclamados como dependientes.

Por último, el requisito de residencia establece que el hijo calificado debe haber vivido con el contribuyente durante más de la mitad del año fiscal. Con ello se pretende garantizar que sólo sean elegibles para la desgravación los hijos que se consideren dependientes y vivan con el contribuyente durante una parte significativa del año.

Requisito de estatus de ciudadanía e inmigración

Para que un hijo sea elegible para el crédito, debe ser ciudadano de Estados Unidos, nacional de Estados Unidos o extranjero residente en Estados Unidos. Además, para poder reclamar el crédito para un hijo, éste debe tener un Número de Seguro Social (SSN) válido. Este requisito se ha establecido para garantizar que sólo se reclamen como dependientes los hijos que reúnan los requisitos.

Si el niño no tiene un SSN, el padre o tutor debe solicitar uno lo antes posible para cumplir este requisito y mejorar sus posibilidades de ser elegible para el crédito fiscal por hijos. Sin un SSN válido, es posible que el niño no pueda ser reclamado como dependiente, lo que puede repercutir en la habilidad de la familia para recibir el crédito.

Requisitos de residencia

El crédito fiscal por hijos es un valioso beneficio fiscal que puede ayudar a las familias con los costos de la crianza de los hijos. Sin embargo, no todo el mundo es elegible para reclamar este crédito. Para poder calificar, debe cumplir ciertos requisitos de residencia.

El primer requisito es que su hijo haya vivido con usted durante más de la mitad del año fiscal. Esto significa que debe haber pasado la mayor parte del tiempo en su casa. Si su hijo reparte el tiempo entre dos hogares, tendrá que determinar cuál de los padres es el que tiene la custodia y puede reclamar el crédito.

Además del requisito de residencia, su hijo también debe ser ciudadano, nacional o extranjero residente en Estados Unidos. Esto significa que deben estar legalmente autorizados a vivir y trabajar en Estados Unidos. Si su hijo no es ciudadano estadounidense o extranjero residente, aún puede calificar para el crédito si cumple ciertas excepciones o reglas.

Es importante tener en cuenta que las ausencias temporales, como por ejemplo para ir a la escuela o de vacaciones, no afectan al requisito de residencia. Sin embargo, si su hijo ha nacido o fallecido durante el año, se aplicarán normas especiales. Por ejemplo, si su hijo nació el 31 de diciembre, se considera que ha vivido con usted durante todo el año.

Por último, si está divorciado o separado de su cónyuge, el requisito de residencia puede ser más complicado. En general, el padre que tiene la custodia es el que puede reclamar el crédito fiscal por hijos. Sin embargo, hay excepciones a esta regla, como si usted y su cónyuge tienen la custodia compartida o si el padre que no tiene la custodia tiene un acuerdo por escrito para reclamar el crédito.

¿Cuánto vale el crédito fiscal por hijos?

El crédito fiscal por hijos es un beneficio fiscal que ayuda a las familias con hijos dependientes a reducir su deuda de impuestos. Está diseñado para proporcionar ayuda financiera a las familias reduciendo el monto de los impuestos que deben cada año. El crédito tiene un valor de hasta $2,000 por cada hijo calificado y está disponible para los contribuyentes elegibles sin importar su estatus de declaración. Sin embargo, el monto del crédito que puede reclamar depende de varios factores, entre ellos sus ingresos, la edad de su hijo y si éste es ciudadano de Estados Unidos o extranjero residente. 

Crédito fiscal adicional por hijos (ACTC)

El crédito fiscal adicional por hijos (ACTC) es un crédito fiscal reembolsable disponible para aquellas personas que califiquen para el crédito fiscal por hijos pero que no pudieron recibir el monto total debido a una deuda de impuestos limitada. Esto significa que, si el crédito supera su deuda de impuestos, puede recibir un reembolso.

Para calificar para el ACTC, el contribuyente debe tener al menos un hijo calificado y cumplir con ciertas limitaciones de ingresos. El monto máximo del crédito es generalmente de $1,400 por hijo calificado. Este crédito puede reclamarse en su declaración de impuestos y puede proporcionarle un reembolso si supera su deuda de impuestos.

Es importante tener en cuenta que existe una diferencia entre un crédito reembolsable y un crédito no reembolsable. Los créditos no reembolsables pueden reducir su deuda de impuestos a cero, pero no se le puede reembolsar el exceso de crédito. Los créditos reembolsables, por otro lado, no sólo pueden reducir su deuda tributaria a cero, sino que también resultan en un reembolso si el crédito excede su deuda de impuestos. Y la ACTC es un crédito fiscal reembolsable.

El objetivo de la ACTC es proporcionar un beneficio fiscal adicional a las familias con ingresos bajos que pueden haber calificado para el crédito fiscal por hijos pero que tenían una deuda de impuestos sobre los ingresos limitada. Contribuye a reducir la pobreza infantil proporcionando ayuda financiera a las familias que la necesitan.


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