Créditos fiscales

¿Qué son los créditos fiscales y cómo reducen su factura fiscal?

Los créditos fiscales pueden ayudarle a reducir su obligación tributaria dólar por dólar. Dicho esto, por lo general no pueden reducir su deuda tributaria a menos de cero. En pocas palabras, su deuda tributaria bruta es la cantidad que le corresponde pagar antes de que se apliquen los créditos.

 

¿Qué es un crédito fiscal?

Para tener una idea más clara de cómo funcionan los créditos fiscales y de si puede optar a ellos o no, debe saber de qué disponen los contribuyentes en su situación. Algunos de los créditos fiscales más habituales son: créditos por gastos de cuidado de hijos y dependientes,créditos fiscales para la educaciónElcrédito fiscal por ingresos del trabajoLa desgravación por adopción y la desgravación en el extranjero.

La mayoría decréditos fiscalesno son reembolsables. Esto significa que cualquier cantidad sobrante caduca el año en que se utiliza y no se le reembolsa. Sin embargo, hay algunos créditos fiscales reembolsables, y con ellos su reembolso puede crecer.

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Es importante tener en cuenta que el hecho de tener derecho a una desgravación fiscal no significa que tenga derecho a las demás. Por ejemplo, la desgravación por pagar impuestos en el extranjero sólo está disponible para quienes pagan impuestos en un país extranjero. La mayoría de los estadounidenses no entran en este grupo, pero pueden optar a otros tipos de créditos.

¿Cuánto valen los créditos fiscales? Una vez más, esto depende del crédito concreto de que se trate.El Crédito Tributario por Hijos, que es uno de los más populares, suele ascender hasta $2.000 por hijo que cumpla los requisitos. Sin embargo, la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021 amplió y aumentó temporalmente el Crédito Fiscal por Hijos para muchas familias.

Al igual que la cantidad de cada crédito fiscal es diferente, también lo son las pautas de cualificación. Dado que un crédito fiscal es tan útil para la cantidad total de dinero que usted paga, es esencial que sea 100% preciso con esta información. En otras palabras, si no está seguro de si cumple o no los requisitos, es mejor que consulte con un profesional fiscal antes de incluir el crédito en su declaración de la renta. La eliminación de un crédito fiscal va a afectar a la cantidad que paga en impuestos, por lo que es mejor evitar errores a que Hacienda los descubra más tarde.

Aunque los créditos fiscales son menos comunes que las deducciones fiscales, están disponibles para cosas como primas del seguro de enfermedadadopción de un niño, compra de la primera vivienda, gastos de cuidado de hijos y dependientesy el cuidado de un padre anciano. Además, hay muchos créditos fiscales para empresas que también deberías tener en cuenta.

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Créditos Fiscales vs. Deducciones Fiscales

Tanto los créditos fiscales comodeducciones fiscalespueden ayudarle a reducir su cuota tributaria total del impuesto sobre la renta. Cada año, millones de contribuyentes buscan créditos y deducciones que puedan ayudarles a ahorrar dinero. Aunque debería aprovechar el mayor número posible de ellas, no pase por alto el hecho de que créditos fiscales y deducciones no son lo mismo.

¿Cuál es mejor? En realidad, ninguna de las dos es mejor, depende sobre todo de su situación particular. Tanto los créditos fiscales como las deducciones fiscales ofrecen ciertas ventajas. Son dos formas distintas de reducir la cantidad de impuestos que debe. Algunas personas tienen derecho a muchos créditos y deducciones fiscales, mientras que otras no pueden beneficiarse de tantos.

La principal diferencia es que las deducciones fiscales se restan de sus ingresos brutos, mientras que los créditos fiscales se restan directamente de la cantidad que debe. En resumen, esto significa que poder solicitar un crédito fiscal suele ser mejor que una deducción fiscal.

Las deducciones fiscales reducen su base imponible y equivalen al porcentaje de sutramo impositivo marginal. Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 24%, una deducción de $1.000 te ahorra $240 de impuestos (0,24 x $1.000 = $240).

Los créditos fiscales, en cambio, reducen la cuota del impuesto sobre la renta dólar por dólar. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1.000 en realidad le ahorra $1.000 en impuestos. Un crédito fiscal siempre vale más que una deducción fiscal equivalente en dólares, porque las deducciones se calculan utilizando porcentajes. Si nos remitimos a las cifras anteriores, podemos ver que un crédito de $1.000 supone un ahorro de $760 más que una deducción de $1.000.

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Crédito fiscal por educación

Todos los años oímos hablar del aumento vertiginoso de los costes de la enseñanza superior. Asistir a la universidad es un compromiso financiero importante y la mayoría de los estudiantes no pueden optar a becas, subvenciones u otras ayudas financieras. Además, muchos adultos vuelven a la escuela con la esperanza de adquirir más educación o formación para conseguir un ascenso laboral, ganar más dinero o encontrar una carrera más gratificante.

El Gobierno federal ofrece algunosdesgravaciones fiscales para gastos de educación. Existen dos importantes créditos fiscales para la educación que ayudan a reducir los costes de la obtención de una educación superior. El American Opportunity Tax Credit (AOTC) es una versión modificada del Hope Scholarship Credit. El AOTC proporciona un crédito máximo de $2.500 por cada estudiante que desee obtener un título, por un máximo de cuatro años de educación postsecundaria. El Crédito por Aprendizaje Permanente (LLC) ofrece un crédito fiscal de hasta $2.000 por gastos de educación cualificados. Tenga en cuenta que el estudiante sólo puede optar a recibir un crédito fiscal para educación y que se aplican ciertas limitaciones de ingresos.

He aquí algunos aspectos destacados de estos créditos fiscales para la educación:

 

Crédito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC)

En virtud de la Ley de Recuperación y Reinversión de Estados Unidos (ARRA), el IRS modificó el crédito fiscal para la educación antes conocido como Crédito de la Beca Hope y creó el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC). El Crédito de la Oportunidad Americana está disponible para una amplia gama de contribuyentes - incluyendo aquellos con ingresos más altos, sin ingresos, y las personas que no deben impuestos. Muchos de los que reúnan los requisitos podrán optar al crédito máximo anual de $2.500 por estudiante.

El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana está disponible para los cuatro primeros años de educación postsecundaria. Hasta 40% del crédito fiscal total puede ser reembolsable, lo que significa que incluso las personas que no deben impuestos pueden obtener su exceso de crédito pagado a ellos como un crédito.reembolso de impuestos. Según el IRS, pueden beneficiarse de la totalidad de la desgravación las personas físicas cuya renta bruta ajustada modificada (RBMA) sea igual o inferior a 180 000 PTT (o igual o inferior a 160 000 PTT en el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta). La desgravación se reduce progresivamente para los contribuyentes con ingresos superiores a estos niveles.

Según el IRS, para tener derecho al AOTC, el estudiante debe:

• Estar cursando una licenciatura u otra credencial de educación reconocida
• Estar matriculado al menos a media jornada durante al menos un periodo académico que comience en el año fiscal.
• No haber finalizado los cuatro primeros años de estudios superiores al inicio del ejercicio fiscal
• No haber solicitado el AOTC o el antiguo crédito Hope durante más de cuatro ejercicios fiscales.
• No tener una condena por delito grave de drogas al final del año fiscal

El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana no está disponible para los estudiantes graduados que ya han completado cuatro años de universidad, aunque aún pueden optar al Crédito Fiscal de Aprendizaje Permanente.

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Crédito por Formación Continua (LLC)

Puede solicitar un crédito por aprendizaje permanente de hasta $2.000 por los gastos de educación que reúnan los requisitos pagados por un estudiante que reúna los requisitos. No hay límite en el número de años que se puede solicitar este crédito fiscal.

El crédito por aprendizaje permanente (LLC) es un crédito no reembolsable. Esto significa que puede reducir sus impuestos a cero, pero si el crédito es superior a lo que debe en impuestos, la cantidad extra no se le abonará como devolución de impuestos.

El importe que puede solicitar para este crédito fiscal puede estar limitado en función de sus ingresos y de la cuantía de sus impuestos. Según el IRS, para reclamar una LLC debe cumplir los tres requisitos siguientes:

• Usted, la persona a su cargo o un tercero pagan gastos de educación cualificados para la enseñanza superior
• Usted, la persona a su cargo o un tercero paga los gastos de educación de un estudiante que reúne los requisitos y está matriculado en un centro de enseñanza que reúne los requisitos.
• El estudiante admisible es usted mismo, su cónyuge o una persona a su cargo que haya incluido en su declaración de la renta

Para más información sobre estas y otras ventajas fiscales relacionadas con la educación, consultePublicación 970 del IRS (Beneficios fiscales para la educación).

En definitiva, tanto los créditos fiscales como las deducciones pueden ayudarle a pagar menos impuestos sobre la renta. Su objetivo como contribuyente debe ser aprovechar al máximo todos los créditos y deducciones fiscales a los que tenga derecho. Si desconoce qué deducciones y bonificaciones fiscales tiene a su disposición, contrate a un profesional fiscal para que le enseñe cómo hacerlo.

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