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¿Quiénes califican para el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados, cómo califican y cuánto es el crédito?

Who Qualifies for the Earned Income Tax Credit, How Do They Qualify and How Much Is the Credit?

¿Que le paguen por cobrar? Sí, por favor.

Requisitos para el Crédito por Ingresos Ganados

El Crédito por Ingresos Ganados (EIC) es un crédito fiscal federal diseñado para proporcionar ayuda financiera a las personas y familias trabajadoras con ingresos bajos y moderados que tienen ingresos por debajo del límite de Ingresos Brutos Ajustados (AGI) y del límite de ingresos por inversiones.

El umbral cambia cada año, por lo que es importante revisarlo con un preparador de impuestos. El monto exacto del crédito federal depende del estatus de declaración, el nivel de ingresos y el número de hijos que califiquen.

Un contribuyente soltero sin hijos ni familiares en su declaración federal puede calificar para $600 en el año fiscal 2023 si obtuvo menos de $17,640 en ingresos por trabajo y menos de $11,000 en ingresos por inversiones. 

Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta con tres hijos pueden calificar para $7,430 si ganaron menos de $63,698 en ingresos del trabajo y también tuvieron menos de $11,000 en ingresos de inversión. 

¿Quién califica para el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados?

Para ser elegible para el EIC, sus ingresos ganados y sus Ingresos Brutos Ajustados (AGI) deben estar dentro de ciertos límites de ingresos, que varían según su estatus de declaración, el número de hijos que cumplen los requisitos y sus ingresos. Para el año fiscal 2023, los límites oscilan entre los $17,640 y los $63,698, dependiendo de su estatus de declarante y del número de hijos calificados que tenga. El límite de ingresos por inversiones para 2023 es de $11,000. 

También debe tener un Número de Seguro Social (SSN) válido o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) para reclamar el EIC. Los hijos que reúnan los requisitos también deben tener un SSN válido para ser elegibles para el crédito.

Para calificar para el EIC, también debe cumplir ciertos criterios relativos a su estado civil y su estado civil. Puede estar casado o soltero, pero debe declarar como casado que presenta una declaración conjunta, cabeza del hogar, viudo(a) que reúne los requisitos o soltero.

Los hijos que reúnen los requisitos también son un factor importante a la hora de determinar su elegibilidad para el EIC. Un hijo que reúne los requisitos debe cumplir varios criterios, como la edad, la residencia, el parentesco y la manutención. Para calificar, el hijo debe ser menor de 19 años o estudiante a tiempo completo menor de 24 años al final del año fiscal. También debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año y debe estar relacionado con usted como hijo, hijastro, hijo de acogida, hermano o descendiente de cualquiera de ellos.

El IRS también tiene normas especiales para los miembros del clero, los militares y los contribuyentes y sus familiares con discapacidades. 

Miembros de las Fuerzas Armadas

Los miembros de las Fuerzas Armadas que recibieron una paga no gravable, así como sus cónyuges, no están obligados a reportarla como ingreso del trabajo en sus declaraciones de impuestos federales. Si usted y su preparador de impuestos deciden incluir la paga no gravable como ingresos del trabajo a efectos del EITC, es posible que deba menos impuestos y obtenga un reembolso mayor. La persona que incluya su paga no imponible como ingreso del trabajo debe incluirla toda. La paga no imponible incluye la paga de combate en las zonas de combate, el subsidio básico de alojamiento y el subsidio básico de subsistencia.

El IRS considera que los militares en servicio activo prolongado fuera de Estados Unidos tienen su domicilio principal en Estados Unidos a efectos fiscales.

Personal militar destinado fuera de Estados Unidos

Consideramos que los militares en servicio activo prolongado fuera de Estados Unidos tienen su domicilio principal en Estados Unidos a efectos fiscales.

Para obtener una definición de servicio activo prolongado, consulte la Publicación 596, Crédito por Ingresos Ganados..

Miembro del clero o ministro

Los miembros del clero o los ministros deben reportar el valor del alquiler de su casa o el subsidio de vivienda proporcionado por la iglesia, así como sus ingresos como empleados si trabajan como ministros.

Si una iglesia proporciona una vivienda a un ministro como parte de su remuneración, el valor del alquiler de la vivienda o de la asignación para vivienda debe incluirse como ingresos de trabajo por cuenta propia para el EITC. Este valor equivale al monto que la iglesia cobraría por el alquiler. Sin embargo, si el individuo dispone de un formulario 4361 o 4029 aprobado, este paso es innecesario.

Los particulares pueden obtener formularios para solicitar la exención de sus ingresos de los impuestos del Seguro Social.

  • Formulario 4029, Solicitud de exención de los impuestos del Seguro Social y de Medicare y de renuncia a las prestaciones.
  • Formulario 4361, Solicitud de exención del impuesto de trabajo independiente para ministros, miembros de órdenes religiosas y practicantes de la Ciencia Cristiana.

Si trabaja como ministro que también es empleado y recibe ingresos, éstos deben contabilizarse como ingresos del trabajo, incluidos sueldos, salarios, propinas y otras compensaciones imponibles a los empleados, incluso si tiene un formulario aprobado para eximir sus ingresos de los impuestos del Seguro Social.

Los ingresos percibidos por el trabajo como ministro no asalariado, como los sueldos de trabajador independiente, las cuotas matrimoniales y los honorarios por discursos, no deben considerarse ingresos del trabajo.

Ventajas del Crédito por Ingresos Ganados

El Crédito por Ingresos Ganados (EIC) ofrece el mayor beneficio a los contribuyentes que califiquen con hijos. Reclamar este crédito en su declaración de impuestos puede resultar en importantes beneficios financieros, como la reducción de su deuda de impuestos o incluso la posibilidad de recibir un reembolso. Además, reclamar el EIC puede repercutir en la elegibilidad de un individuo para otros créditos fiscales, como el Crédito Fiscal por Hijos. Al calificar para el EIC, los individuos también pueden ser elegibles para estos otros créditos fiscales.

Todos los niños deben calificar para que se les compute el crédito fiscal reembolsable. Para las familias con ingresos bajos y moderados, el EIC puede ser especialmente útil para llegar a fin de mes. Proporciona un crédito valioso que puede ayudar a compensar otros gastos o deudas.

Las personas que reclamen el EIC en 2023 también pueden ganarse $600.

¿De cuánto es el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados para 2023?

El monto del Crédito por Ingresos Ganados (EIC) varía dependiendo de los ingresos del individuo, su estatus de declarante y el número de hijos que califiquen. El monto del crédito se calcula sobre la base de un porcentaje de los ingresos ganados del individuo, con un monto máximo de crédito establecido por el IRS cada año.

Para el año fiscal 2023, el monto máximo del crédito oscila entre $600 para las personas sin hijos que califiquen y $7,430 para las personas con tres o más hijos que califiquen.

  • $7,430 por tres o más hijos.
  • $6,604 por dos o más hijos.
  • $3,995 por un hijo.

Tipos de Ingresos Ganados que califican para el EITC

Para calificar para el EITC, debe haber obtenido ingresos del trabajo. Varios tipos de ingresos ganados pueden calificar para el crédito. Los sueldos, salarios, propinas e ingresos procedentes de trabajos de economía colaborativa son todos ellos formularios elegibles de ingresos del trabajo para el EITC. Si recibe prestaciones de un fondo de huelga sindical o determinadas prestaciones por discapacidad, también pueden contar para sus ingresos salariales.

Otro factor a tener en cuenta es la paga de combate no imponible. Este tipo de paga puede considerarse ingreso del trabajo para el EITC, lo que permite al personal militar recibir créditos fiscales adicionales.

Es importante tener en cuenta que no todos los tipos de ingresos califican para el EITC. Los ingresos no percibidos, o ingresos pasivos, tienen que estar por debajo del límite de ingresos de inversión para que un contribuyente pueda calificar para el crédito federal. 

Los ingresos procedentes de pensiones, rentas vitalicias y manutención infantil no se consideran ingresos ganados y no cuentan para el crédito. 

Cómo reclamar el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados

Reclamar este Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC) puede resultar en un reembolso significativo para aquellos que califiquen, por lo que es importante entender cómo reclamarlo correctamente. 

Requisitos de elegibilidad para el Crédito por Ingresos Ganados

Uno de los requisitos más cruciales para el Crédito por Ingresos Ganados es tener un Número de Seguro Social (SSN) válido. Los contribuyentes que estén casados y presenten una declaración conjunta deben tener un SSN válido tanto para ellos como para sus cónyuges antes de la fecha límite de su declaración de impuestos.

Los contribuyentes que declaran como casados que presentan la declaración por separado están descalificados para reclamar el Crédito por Ingresos Ganados. Sin embargo, los contribuyentes separados que no presenten una declaración conjunta pueden reclamar el crédito si cumplen ciertos requisitos específicos. Cuando tengan la opción, las parejas casadas que deseen el crédito reembolsable deberán presentar una declaración de impuestos conjunta en lugar de turnos separados. 

Otro requisito vital es ser ciudadano o residente de Estados Unidos durante todo el año fiscal. Las personas que presenten un formulario 2555 relacionado con ingresos ganados en el extranjero no son elegibles para el crédito.

Los límites de ingresos también son esenciales a la hora de determinar la elegibilidad para el Crédito por Ingresos Ganados. En 2022, por ejemplo, el límite máximo de ingresos para una pareja casada que presente una declaración conjunta con tres o más hijos que cumplan los requisitos es de $61,000. Los contribuyentes deben haber ganado ingresos de al menos $1 que no incluyan pensiones o subsidios de desempleo.

Vale la pena señalar que hay un tope de $11,000 de ingresos de inversión para el Crédito por Ingresos Ganados de 2023. Los contribuyentes que tengan ingresos por inversiones que superen este límite no podrán optar al crédito.

Requisitos del estatus fiscal

Por ejemplo, si está casado, puede presentar la declaración conjuntamente o por separado, pero si está casado y presenta la declaración por separado, no puede reclamar el EITC. 

El monto de su EITC también se basa en el monto de sus ingresos ganados y en el número de hijos calificados que tenga. Los hijos que reúnen los requisitos deben cumplir determinados requisitos y estar emparentados con usted por consanguinidad, matrimonio o adopción.

También existen otros requisitos de elegibilidad que deben cumplirse para poder ser elegible para el EITC, incluidos los límites de ingresos y los requisitos de estatus de declaración. Es importante tener en cuenta que el EITC es un crédito fiscal reembolsable, lo que significa que si el crédito supera el monto de los impuestos que debe, puede recibir un reembolso por la diferencia. Este crédito está diseñado para ayudar a las personas y familias con ingresos bajos o moderados proporcionándoles una valiosa exención fiscal.


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