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Su declaración de impuestos sobre los ingresos personales empieza con el Formulario 1040

Your Personal Income Tax Return Starts With the 1040 Form

¡Hay muchas páginas de este Formulario 1040! Sin embargo, es el formulario principal para la declaración de impuestos de todo el mundo, desde los villanos de Bond hasta las princesas de Disney.

El Formulario 1040 es el formulario estrella del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Se utiliza para reportar los ingresos de un individuo y calcular sus impuestos federales sobre los ingresos. Este formulario lo utilizan todos los ciudadanos y residentes permanentes que están obligados a presentar una declaración de impuestos cada año.

El formulario 1040 consta de varios anexos, como el anexo E para los ingresos por rentas o el anexo 2 para los impuestos adicionales. Dependiendo de su tipo de ingresos, es posible que tenga que completar determinados anexos al presentar el formulario 1040. Además, las deducciones detalladas y los ajustes a los ingresos pueden reportarse en el formulario 1040.

Tanto si presenta una declaración digital como en papel, la fecha límite para la presentación de las declaraciones de impuestos de los individuos suele ser el 15 de abril de cada año. Sin embargo, si no puede presentarla antes de esa fecha, puede solicitar una prórroga o presentar una declaración enmendada más adelante en el año.

Todos los tipos de formularios de declaración de impuestos sobre los ingresos de los individuos en Estados Unidos

Normalmente, tendría que presentar formularios adicionales para su situación fiscal particular y le permite reclamar los ingresos, las deducciones estándar, los créditos, etc. que le correspondan.

¿Sabía que existen muchos tipos diferentes de formularios de declaración de impuestos sobre los ingresos de los individuos?

Los tipos más comunes de formularios de declaración de impuestos sobre los ingresos son los siguientes:

  • Formulario 1040 (Declaración del impuesto sobre los ingresos de los individuos en Estados Unidos) (también conocido como "el formulario largo").
  • Formulario 1040A (Declaración de impuestos sobre los ingresos de los individuos en Estados Unidos) (también conocido como "el formulario corto").
  • Formulario 1040EZ (Declaración de impuestos sobre los ingresos de extranjeros no residentes en Estados Unidos).
  • Form 1040NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return)
  • Formulario 1040NR-EZ (Declaración de impuestos sobre los ingresos de EE.UU. para determinados extranjeros no residentes sin personas a su cargo).

LEER MÁS: Which Tax Form To File Now That 1040A & 1040EZ Are No Longer Used?

El formulario de declaración de impuestos sobre los ingresos de los individuos de Estados Unidos que todo el mundo conoce: Formulario 1040 del IRS


El Formulario 1040 es el formulario estándar del impuesto federal sobre los ingresos que se utiliza para reportar los ingresos gravables brutos de un individuo (por ejemplo, dinero, bienes, propiedades y servicios), así como los anexos adicionales para las deducciones más allá de la deducción estándar. También se conoce como "el formulario largo" porque es más extenso que los Formularios 1040A y 1040EZ, más breves. La mayoría de los formularios fiscales se centran en una única deducción o crédito fiscal o fuente de ingresos. El Formulario 1040 del IRS permite a los contribuyentes individuales reclamar gastos y créditos fiscales, reportar ingresos gravables y no gravables, detallar deducciones, e incluso reportar impuestos sobre ganancias de capital , todo en el mismo formulario. Aunque el formulario de la declaración de impuestos sobre los ingresos de los individuos de Estados Unidos puede tardar más en completarse, es su principal

Por lo general, el Formulario 1040 debe presentarse antes del 15 de abril, a menos que solicite una extensión fiscal automática. Si no presenta su declaración de impuestos sobre los ingresos personales antes de esta fecha, estará sujeto a penalizaciones y/o cuotas por retraso. Puede solicitar una extensión de impuestos presentando el Formulario 4868 del IRS antes de la fecha límite de presentación (15 de abril).

Hay muchas formas diferentes de obtener el Formulario 1040 de impuestos. La opción más rápida y cómoda es descargar el formulario de impuestos en su computadora. Además, la mayoría de las oficinas de correos y las bibliotecas locales tienen formularios de impuestos durante la temporada de presentación, y los formularios también se pueden recoger en un centro de impuestos o en una oficina del IRS. 

¿Qué formularios en papel e información necesita para el Formulario 1040? 

Antes de empezar a presentar su declaración anual de impuestos sobre los ingresos, asegúrese de tener preparada la siguiente información:

  • Prueba de identificación.
  • Estatus de declaración y de residencia.
  • Números de Seguro Social para usted (más los números de seguro social de su cónyuge y de cualquier dependiente).
  • Fechas de nacimiento suyas (y de su cónyuge, más las de cualquier dependiente).
  • Una copia de su declaración de impuestos anterior
  • Declaraciones de salarios ganados (por ejemplo, W-2, W-2G, 1099-R, etc.)
  • Declaraciones de intereses/dividendos de bancos, casas de bolsa, etc.
  • Pruebas de cualquier crédito fiscal, deducción fiscal o exclusión fiscal.
  • Los números de ruta y de cuenta de su banco.

Recuerde que la declaración de impuestos anual, con su pago, debe presentarse antes del 15 de abril. El Servicio de Impuestos Internos puede concederle una extensión de 6 meses para su declaración de impuestos federales sobre los ingresos (con el Formulario 4868 del IRS) por presentación tardía, pero los pagos deben hacerse aún antes del 15 de abril. Puede presentar sus formularios de impuestos federales por correo en papel, utilizando el IRS e-file o a través de un preparador de impuestos autorizado. La presentación en papel es siempre la más lenta para obtener cualquier reembolso federal o notificación al IRS. 

La declaración de impuestos suele ser más segura, rápida y sencilla, y recibirá su reembolso de impuestos mucho antes si elige la opción de depósito directo. Aunque hay varios formularios para elegir a la hora de presenter sus impuestos federales sobre los ingresos, una apuesta segura es utilizar el Formulario 1040 del IRS si no está seguro de si califica o no para el 1040A o el 1040EZ. Las reglas básicas son: En caso de duda, presente el Formulario 1040 del IRS.

De clic AQUÍ para empezar a presentar su Formulario 1040 en línea.

Debe presentar el Formulario 1040 junto con su declaración de impuestos federales si se da alguno de los siguientes casos:

  • Tiene ingresos gravables de $100,000 o más.
  • Tiene ingresos de trabajadores independientes de $400 o más.
  • Le retuvieron el impuesto sobre los ingresos de los cheques de pago.
  • Hizo pagos de impuestos estimados, o tiene pagos en exceso que se aplican al año fiscal actual.
  • Tiene deducciones desglosadas (por ejemplo, hipoteca, intereses o caridad).
  • Obtiene ingresos de un negocio, corporación S, sociedad, fideicomiso, alquiler o granja.
  • Tiene distribuciones de ganancias de capital procedentes de acciones, bonos o fondos de inversión o de la venta de propiedades.
  • Reclama ajustes de ingresos (por colegiatura, gastos de educador, gastos de mudanza o cuentas de ahorro para la salud).
  • Ha recibido un anticipo del Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC) de un empleador.
  • Tiene un Formulario W-2 que muestra impuestos no cobrados (de propinas o seguros de vida colectivos a plazo), o un W-2 que muestra un código Z (ingresos ganados de un plan de compensación diferida no cualificada 409A).
  • Debe impuestos sobre la remuneración de acciones con información privilegiada.
  • Es usted deudor en un caso de bancarrota del capítulo 11 (presentado después del 16 de octubre de 2005).
  • Usted gana ingresos adicionales salarios extranjeros, pagó impuestos extranjeros, o está reclamando beneficios de tratados fiscales.
  • Debe cualquier otro impuesto especial (por ejemplo, impuesto mínimo alternativo, impuestos sobre el empleo doméstico, impuestos de recuperación, etc.).

Fom-1040-A

Fom-1040-B

Fom-1040-C

Seguro Social y otras prestaciones de jubilaciónSeguro Social y otras prestaciones de jubilación

Al completar el Formulario 1040, es importante reportar todas las prestaciones del Seguro Social que recibió durante el año. Estos ingresos se reportan en la línea "Prestaciones del Seguro Social" del Formulario 1040 y deben incluirse al calcular sus ingresos gravables totales. Si recibe prestaciones de jubilación ferroviaria, también deberá reportarlas al mismo tiempo.

Otros tipos de ingresos gravables procedentes de fuentes que incluyen los ingresos empresariales


Hay muchos otros tipos de ingresos que deben reportarse en el Formulario 1040. Esto incluye cualquier sueldo, salario o propina ganada durante el año. También debe incluirse cualquier comisión, bonificación u otro tipo de compensación. También deben reportarse los ingresos de trabajadores independientes por trabajar por cuenta propia o dirigir un negocio, así como cualquier interés o dividendo obtenido de inversiones. Si recibió alguna regalía por el uso de propiedad como derechos de autor o patentes, también deberá reportar estos montos. Por último, los ingresos por rentas también deben incluirse si posee propiedades de renta y recibe un pago por ellas.

Deducciones y créditos aplicables al Formulario 1040

Las deducciones y los créditos pueden utilizarse para reducir sus ingresos gravables al presentar el Formulario 1040. Entre las deducciones más comunes se encuentran las contribuciones caritativas, los intereses de préstamos estudiantiles, las contribuciones a cuentas de ahorro para la salud y los gastos de trabajo por cuenta propia. Además, podría calificar para ciertos créditos fiscales, como el Crédito Fiscal por Hijos y el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados. Las reglas para estas deducciones y créditos varían de un año a otro, por lo que es importante mantenerse al día con las publicaciones pertinentes del IRS. 

Deducción estándar vs. deducciones desglosadas

Las deducciones estándar y las deducciones desglosadas son dos tipos de deducciones a disposición de los contribuyentes al presentar el Formulario 1040. La deducción estándar es un monto fijo establecido por el IRS y generalmente se aplica a la mayoría de los contribuyentes que no detallan sus deducciones. Por otro lado, detallar permite a los contribuyentes deducir ciertos gastos que superan el umbral establecido por el IRS. Entre los gastos habituales que pueden deducirse se encuentran los costes médicos, los impuestos estatales, los intereses hipotecarios y las contribuciones caritativas. 

Fuentes

Cómo llenar el Formulario 1040 para 2022 | Impuestos 2023" por Money Instructor

11 tipos de impuestos: Ventas, ingresos, ganancias de capital y más" por Professor Dave Explains


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