Todo lo que debe saber sobre cómo obtener, utilizar y renovar su ITIN

An Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) is a nine-digit tax processing number that starts with a “9,” used by individuals to file a federal tax return if they do not have (and are ineligible for any reason to get) a social security number (SSN) or social security card.

An ITIN is unique to the individual, and as long as you’re using it at least once every three years, it stays up to date (more about the “three-year rule” later). This type of ID is often referred to as a “taxpayer ID,” “individual tax ID,” “Individual Taxpayer Identification Number,” or “ITIN.” Once you have an ITIN, you’ll need to keep the IRS up to date with your current mailing address so they can send you notices.

Muchos inmigrantes tienen ITIN. Pero no todos.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) expide los ITIN a las personas que no tienen un SSN o que no pueden obtener uno debido a su estatus de extranjero. El IRS también emite ITINs a ciertos extranjeros no residentes que califican como residentes de Estados Unidos bajo la ley.

Ordinarily, you cannot file a US tax return without a social security number. However, you don’t have to be from the US to earn an income and need to file federal tax returns in the US.

That’s where an ITIN comes in. An ITIN is the alternative for individuals who do not have social security numbers. An ITIN is not an actual social security number, but it does the job of one.

El ITIN va en el espacio en blanco de un SSN en una declaración de impuestos. Le identifica a usted, a su cónyuge (que puede ser un solicitante secundario), o a un dependiente sin SSN, en la declaración de la renta para que pueda presentar la declaración de la renta en línea y pagar los impuestos.

Pero también hace algunas otras cosas.

What’s the point of an ITIN?

Tener un ITIN no sólo sirve para presentar una declaración de impuestos federales. Un ITIN también le da algo válido para poner en los formularios que necesitan un número de seguro social. He aquí algunos otros usos de un ITIN:

• Pagar facturas
• Abrir una cuenta bancaria
• Comprar una casa
• Conseguir un trabajo

ITINs are actually most common for people who work in the U.S. but live outside in another country. Also, an ITIN is required by employers to pay taxes on behalf of employees, the same way they’d use an employee’s social security number.

One major thing to note: Getting an ITIN itself doesn’t authorize you to work in the U.S. An ITIN isn’t a replacement for your visa. Nor does it qualify you for social security benefits.

¿Necesita un ITIN?

If you need to file a federal tax return (or you need to give someone a federal tax identification number) but you don’t have a social security number (SSN), then yes, you do need an ITIN.

According to the IRS, you’ll need an ITIN if you are a

• Extranjero residente o no residente que presente una declaración de impuestos federales de EE.UU., incluidos estudiantes, profesores o investigadores que reclamen una excepción.
• Cónyuge o dependiente de un extranjero residente en EE.UU. (lo que le convertiría en un solicitante secundario).
• Dependiente o cónyuge de un extranjero no residente con visa.
• Extranjero no residente que reclama un beneficio del tratado fiscal.

El Servicio de Impuestos Internos dice que no le importa dónde viva, siempre y cuando presente su declaración de impuestos federales. Si es titular de un número de identificación fiscal individual, aún debe presentar una declaración por cada año fiscal. Incluso si no vive en Estados Unidos, debe utilizar el formulario 1040EZ, el Anexo SE o el W-2G, dependiendo de si trabaja o recibe ingresos. También debe reportar ingresos obtenidos en el extranjero en su declaración federal.

The IRS requires that individuals claiming certain exemptions must report information about themselves on their tax returns. This includes those claiming dependents, children, earned income credit, child care credit, adoption credits, student loan interest deduction, and medical expense deductions.

Si necesita un ITIN, tiene tres opciones por delante.

Todas ellas comienzan con la solicitud del formulario W-7 del IRS.

¿Cómo se obtiene un ITIN?

Hay requirements you need to fulfill to apply for a form ITIN; filling out IRS Form W-7 to begin with. You’ll need original identification documentation to prove your identity and your foreign status. You can also use certified copies from the agency that issued your original identification documentation, too. Follow any of the Form W-7 instructions printed on the most recent form.

¿Cómo lleno el formulario W-7?

Antes de empezar, asegúrese de obtener el formulario más reciente. Vaya a irs.gov/FormW7 It’s a one-page, front-only form from the Department of the Treasury. Form W-7s do get updated, so you should make sure you’re using the most recent form.

Después, reúna todos sus documentos originales, desde los certificados de nacimiento hasta la información de excepción del tratado. Llene toda la información que pueda en el formulario y deje todo lo demás en blanco.

Aquí tiene algunas instrucciones para llenar fácilmente el formulario W-7:

¿Es nuevo o está renovando? At the top of the form, you’ll mark whether you are applying for a new ITIN or renewing your existing ITIN.

Motivo de la solicitud. Next, you’ll mark why you’re submitting the form. Study the reasons carefully. Depending on the option you choose, you may need to also file a federal tax return with your Form W-7.

No tiene obligación de presentar la solicitud si es:

• Un extranjero no residente que reclama un beneficio de tratado fiscal.
• Recibir ingresos pasivos y necesitar un ITIN debido a la retención de terceros o a los beneficios del tratado fiscal.
• Paying mortgage interest on real property in the U.S. that’s subject to a third-party reporting
• In a special circumstance requiring an ITIN that isn’t described in the other options

Todas las demás opciones incluyen que un extranjero no residente presente una declaración de impuestos y que un extranjero residente en EE.UU. presente una declaración de impuestos federales sobre los ingresos y busque obtener sus beneficios fiscales permitidos.

Identificarse a sí mismo. Enter your name (including a former name if applicable), address in the U.S., as well as your foreign, non-U.S. address. You’ll also enter your birth date and birth place, as well as any visa types and foreign tax ID numbers.

Indique sus documentos. Check boxes for passport, driver’s licenses, USCIS docs, and any other documents that apply to your situation. If you have military identification cards, you’ll mark that in the “other” box.

Put the ITIN you’re renewing. If you want to renew your ITIN, you’ll indicate it here and put your name associated with that ITIN.

Marque su empresa o universidad. Los estudiantes extranjeros y los no residentes en EE.UU. contratados introducen sus datos en esta sección.

Reúna documentos adicionales. You’ll also need to prove eligibility for an ITIN with up-to-date documentation of your foreign status. For example, you may need to provide a copy of your passport, birth certificate, or any naturalization papers. See below for a list of acceptable documents.

Esos documentos originales son muy valiosos y es posible que no quiera enviarlos por correo. Solicitar un ITIN no tiene por qué poner en peligro sus documentos de identidad originales.

Note that getting a new ITIN from the IRS can take up to seven weeks. Let’s go through your options, fastest first.

Puede obtener un ITIN en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS.

If you’re in the U.S., either use Google Maps or the IRS’s office locator to find your nearest branch offices. Then call and make an appointment. You can ask about which documents you’ll need.

Pack all your original identification documentation, foreign status documentation, passports, etc. You’ll also want to bring a Form W-7 Application filled out as best as you can. Then pack a lunch.

Espere una cita profesional y exhaustiva. Concertar una cita con antelación es una de las mejores maneras de acelerar su proceso. Y lo que es más importante, una cita en persona mantiene su documentación fuera del correo y en sus manos. Si se aprueba, el IRS le enviará por correo el nuevo ITIN.

Puede obtener un ITIN de un Agente de Aceptación de Certificaciones autorizado por el IRS.

As the name suggests, these locations are authorized to process your documentation as if they were an IRS branch. They also have another benefit: plenty are located outside of the United States. Just like an in-person appointment with the IRS, this appointment will process your original documents and foreign status documentation without you having to put them in the mail.

Puede obtener un ITIN por correo.

Just so you understand, this means you’re putting your original proof of identity, your original foreign status documents, your original identification documents (or certified copies from the issuing agency) into the mail. And you might not see them for 14 week at least. Yes, that’s at least twice as long as waiting for an ITIN than if you were doing an in-person appointment.

So, if you’re sure you want to choose to get your ITIN through the mail, you’d take your documentation and Form W-7 application and mail them to:

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

La agencia le enviará los originales (o las copias) a la dirección que haya puesto en su formulario W-7. Puede incluir un sobre prepagado de correo exprés o de mensajería para acelerar su devolución, pero debe dejar pasar 14 semanas antes de preocuparse por sus documentos originales.

After 14 weeks, if you haven’t received your documentation, you can call the IRS ITIN phone number:

800-908-9982 (U.S.) or 267-941-1000 (international, not toll-free)

¿Por qué tarda tanto la renovación de mi ITIN?

Although 14 weeks seems like a long time, it’s standard protocol if you send your renewal via mail. Even in person, you can face several weeks of waiting. During non-peak seasons, the IRS can take seven weeks to process your Form W-7 application.The last and worst possible moment to file your Form W-7 application is in January, if your deadline to file a federal tax return is in April. Between January 15 and April 30, it can take 11 weeks.

¿Cuándo debe solicitar un ITIN?

Lo ideal es que solicite un ITIN meses antes de abril del próximo año. Puede solicitar su ITIN en cualquier momento del año fiscal en el que crea que puede necesitar presentar una declaración de impuestos federales.

Tenga esto en cuenta: El IRS es una agencia minuciosa, no rápida. Solicitarlo con antelación evita que cualquier problema paralice su declaración de impuestos federales. Y si su Formulario W-7 se presenta con una declaración de impuestos federales tardía, puede deber intereses, penalizaciones o ambos.

¿Cómo renuevo mi ITIN en línea?

No puede renovar su ITIN en línea con el IRS. Acudir en persona a un centro de asistencia al contribuyente o con un agente certificador de aceptación es el método más rápido para terminar el proceso de solicitud.

¿Cómo se renuevan los ITIN de mi cónyuge e hijos?

En primer lugar, su cónyuge y sus dependientes son elegibles para un ITIN renovado si usted los reclama para un beneficio fiscal permitido (o si presentan sus propias declaraciones de impuestos federales).

Su preparador de impuestos los incluirá como solicitante secundario en el anexo o formulario relacionado con el beneficio fiscal permitido. Es de esperar que incluyan su propio formulario W-7 con la declaración de impuestos federales.

Now, if your spouse and dependents aren’t going to be claimed between 2018 and 2025, they’re ineligible for an ITIN number.

¿Qué ocurre si mi ITIN expira?

Nothing special. You’ll have received a notice and a letter from the IRS telling you that the agency knows your number is expiring.

En primer lugar, su número no se reasigna. Está dedicado a usted, del mismo modo que un número del seguro social está asociado a una persona concreta. En cambio, cuando su ITIN expira, el número se desactiva y espera hasta que usted necesite renovarlo para efectos de impuestos federales.

If you’ve finally gotten your social security number, do you need to renew your ITIN?

First of all, congratulations on getting your social security number. Now, you’re done with your ITIN. The IRS recommends contacting their agency directly to inform it that you have changed your tax filing status and no longer need your existing ITIN. If your ITIN is going to expire, let it.

Don’t renew your ITIN with a Form W-7 if you have your social security number. Instead, notifying the IRS will combine your ITIN records with your new SSN, preventing anyone else from using your personal numbers on their records.

However, if you don’t change your tax filing status with the IRS, you could cause a delay in processing your federal tax return. And why would you use your old ITIN when you have a perfectly good social security number?

Wait! Can’t the government track undocumented immigrants with an ITIN?

No, that’s not how ITINs work. First of all, an ITIN is not proof that you are a citizen or lawful permanent resident of the United States. In fact, it doesn’t even prove that you legally live in the U.S. Often, it’s the opposite.

Aunque el IRS no da a conocer las cifras oficiales de cuántos ITIN existen o quiénes los utilizan, basta con ver cómo se utilizan los ITIN para darse cuenta de que seguir un ITIN sería una forma ineficaz de rastrear a los inmigrantes de cualquier tipo.

Your ITIN works as an alternative to a social security number. That’s all. Using an ITIN on a job application or on your federal tax return only means you’re part of a large group of individuals who work in and pay taxes to the U.S., including millions who never plan to immigrate to the U.S. Think about foreign-born celebrities making movies on U.S. soil for U.S.-based movie studios. Yes, plenty of actors from the Marvel Cinematic Universe have ITINs and file federal tax returns. And so do the dependents of a lot of military personnel.

Bottom line, the ITIN does not give the IRS any way to track undocumented immigrants. On top of that, the IRS doesn’t collect sensitive data about tax returns filed with a Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). This includes bank account numbers, credit card numbers, or anything else that could identify the taxpayer. Federal laws protect taxpayer information from being shared with other government organizations. But it’s not just Internal Revenue Code section 6103 protecting you.

Your privacy is also in the IRS’s interest.

Aunque sea difícil de entender, el IRS quiere mantener la información de los contribuyentes en privado. Al IRS (y al Departamento de Tesorería en general) sólo le importa cobrar. Mantener la confianza en cada contribuyente es vital para que los ingresos fiscales sigan fluyendo. Después de todo, cada contribuyente da mucha información al IRS, desde los números de las cuentas bancarias hasta los papeles del estatus de extranjero, pasando por la participación en los tratados y los títulos de trabajo embarazosos. Mantener esa información en privado permite al IRS trabajar directamente con usted sin preocuparse por la interferencia de otras ramas del gobierno, lo que molesta sus operaciones ordenadas.

The only time the IRS would share information with other government organizations is from a specific, hands-on process. The IRS would have to be ordered to share information by a federal court judge in a specific, non-tax criminal investigation case. It’s a rare situation, and purposefully so.

Vivo en el estado de Nueva York y necesito mi ITIN para tener derecho al Fondo de Trabajadores Excluidos. ¿Puede el IRS acelerar su tramitación?

El IRS trabaja constantemente en las solicitudes y la tramitación del ITIN. Sin embargo, la agencia entiende la urgencia. El fondo de Trabajadores Excluidos está dando cheques de sustitución de ingresos para aquellos que están excluidos del desempleo, normalmente por su estatus de inmigración. Y para participar en el fondo se requiere un ITIN válido.

Para apoyar a los residentes en Nueva York, el IRS estableció centros de asistencia al contribuyente en el estado para ayudar a los solicitantes a proporcionar su documentación. De nuevo, enviar sus documentos originales por correo es la forma más lenta de obtener su ITIN. Esos centros están autorizados a revisar sus documentos originales en persona, así que puede guardarlos. Los únicos documentos que no pueden revisar son los registros escolares o médicos.

FAQ: ITIN Renewal and Filing Basics

1. What documents can I use to prove my identity and foreign status for an ITIN?
To prove your identity and foreign status, you can use documents like your passport (which covers both at once), a national ID card, U.S. or foreign driver’s license, visa, military ID, or a photo ID from USCIS. For dependents, things like a civil birth certificate, school records, or medical records are accepted. You generally need two current documents, and they must either have an expiration date or have been issued within the past 12 months.

2. How do I use my ITIN to file my federal taxes?
Just put your ITIN wherever the form asks for a Social Security Number. That’s it. Even if you’re not on an immigration path, filing taxes with your ITIN shows good moral character if you ever apply for immigration benefits later on.

3. Can I claim tax credits with an ITIN?
You can’t claim the Earned Income Tax Credit (EITC) with an ITIN, but you still qualify for others like the Child Tax Credit (if your kids have SSNs), the Credit for Other Dependents, the Recovery Rebate Credit, the Child and Dependent Care Credit, the American Opportunity Tax Credit, and the Lifetime Learning Credit. Some credits just lower your taxes, while others can boost your refund.

4. How do I renew my ITIN?
If your ITIN hasn’t been used in three years, it expires, but renewing it is simple. Fill out a new Form W-7 and check the renewal box, then send it with current original or certified ID documents. You can renew by visiting an IRS office, going to a Certifying Acceptance Agent, or mailing your paperwork to the IRS ITIN Operations Center in Austin, Texas. Remember, renewing doesn’t change your ITIN number.

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