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Pagos del crédito fiscal por hijos del IRS

Las familias elegibles recibieron $300 de pagos directos mensuales

A partir del 2021, se realizaron importantes cambios en el Crédito Fiscal por Hijos (CTC) los cuales expandieron la elegibilidad y aumentaron la cantidad que puede ser reclamada en su declaración de impuestos del 2021. Además, algunos hogares recibieron pagos mensuales anticipados para el Crédito Fiscal por Hijos.

Esto es lo que debe saber sobre el CTC y sus reglas renovadas para el año fiscal 2021.

¿Qué es exactamente el crédito fiscal por hijos?

La Ley del Plan de Rescate Americano (ARPA) del 2021, también llamada Plan de Rescate Americano (ARP), introdujo varios cambios importantes en las exenciones fiscales federales para las familias, en particular el crédito fiscal por hijos. Estos beneficios fiscales fueron diseñados para ayudar a los hogares estadounidenses que habían estado luchando con las consecuencias de la pandemia del COVID-19.

El presidente Biden firmó la ley ARPA el 11 de marzo del 2021. Este fue el tercer gran proyecto de ley de estímulo destinado a proporcionar alivio al Coronavirus, y la primera gran pieza legislativa del presidente Biden desde que asumió el cargo.

Bajo la ley anterior, el CTC estaba disponible para los contribuyentes con hijos que cumplían los requisitos y solía tener un valor de hasta $2,000 por hijo que cumplía los requisitos, hasta $1,400 de eso era reembolsable para las familias de bajos ingresos (lo que lo clasifica como un crédito fiscal parcialmente reembolsable).

El Plan de Rescate Americano del 2021 expandió temporalmente el Crédito Fiscal por Hijo para proporcionar un alivio directo a la mayoría de las familias trabajadoras. Esto incluía las siguientes modificaciones:

  • Los montos del crédito fiscal aumentaron para muchos contribuyentes.
  • El crédito fiscal para los hijos dependientes que cumplían los requisitos era totalmente reembolsable, lo que significa que los contribuyentes que cumplían los requisitos podían beneficiarse del crédito, aunque no tuvieran ingresos laborales o no debieran ningún impuesto sobre la renta.
  • El crédito fiscal incluía a los niños que cumplieran 17 años en 2021.
  • Los contribuyentes elegibles recibieron parte de su crédito en 2021 antes de presentar su declaración de impuestos individual del 2021, ya que los pagos anticipados del crédito comenzaron en el verano del 2021.

Según el Centro de Prioridades de Presupuesto y Políticas, el Crédito Fiscal por Hijos expandido en 2021 redujo la pobreza infantil en aproximadamente un 30%. Los datos de la Encuesta del Pulso de los Hogares de la Oficina de Censos también reportan que los padres tuvieron menos problemas para pagar los alimentos y los gastos del hogar después de recibir los beneficios federales del CTC.

Sin embargo, los cambios realizados en el crédito ampliado se aplicaron únicamente a la temporada de presentación de impuestos del 2021 (es decir, a su declaración de impuestos sobre los ingresos de 2021). A partir del 2022, el CTC volvió a ser de $2,000 por hijo menor de 17 años sin adelantar los cheques mensuales. Se están considerando propuestas para extender el nuevo CTC por años adicionales como parte de la Agenda Build Back Better del presidente Biden, pero no hay más extensiones del crédito en este momento.

RELACIONADO: Biden’s Next Stimulus Bills – American Jobs Plan & American Families Plan

¿Quién es elegible para el crédito fiscal por hijos?

Para ser elegible para el programa de prestaciones o para recibir pagos anticipados del crédito fiscal por hijos, usted como cabeza de familia, o usted y su cónyuge (si están casados y presentan una declaración conjunta) deben tener:

  • Un hijo menor de 17 años que reúna los requisitos (incluidos los hijos acogidos, hermanos, hermanastros, nietos o hijos adoptados).
  • Un hijo que reúna los requisitos y que tenga 18 años o menos a finales del 2021, que tenga un número de Seguro Social válido y que gane menos de ciertos límites de ingresos.
  • Ha vivido o ha presentado una declaración conjunta con un cónyuge que ha vivido en una residencia principal en Estados Unidos durante más de la mitad del año natural.
  • Presentó una declaración de impuestos del 2019 o 2020 en la que reclamó el CTC dentro de la declaración, introdujo información en 2020 para recibir pagos de impacto económico (pagos de estímulo) con la herramienta de registro de no declarantes del IRS, o presentó información a través de la herramienta de no declarantes en 2021.

Para ver los criterios exclusivos de elegibilidad para los Pagos Anticipados de Crédito Fiscal por Hijos en 2021, consulte el sitio web del Servicio de Impuestos Internos.

¿Cuánto valía el crédito fiscal por hijos y era reembolsable?

Sólo para el año fiscal 2021, las familias que reclamen el Crédito Fiscal por Hijos en su declaración de impuestos del 2021 recibirán hasta $3,000 por cada hijo calificado que tenga entre 6 y 17 años de edad a finales del 2021. Las familias con hijos menores recibieron hasta $3,600 por cada hijo calificado que fuera menor de 6 años a finales del 2021. Bajo la ley anterior, el monto máximo del CTC era de $2,000 por cada hijo calificado que tuviera menos de 17 años al final del año.

La sección pertinente del Procedimiento de Ingresos 2021-23 del Servicio de Impuestos Internos dice: “Únicamente para los años gravables que comienzan en 2021, la sección 9611 del ARP aumenta el crédito tributario por hijos según el artículo 24 del Código a $3,000 para los hijos que reúnan los requisitos y que hayan cumplido 6 años pero no 18 al final del año gravable 2021, y a $3,600 para los hijos que reúnan los requisitos y que no hayan cumplido 6 años". Los montos aumentados del CTC se reducen (es decir, se eliminan gradualmente) para los hogares con ingresos anuales superiores a $150,000 en el caso de los contribuyentes casados que presenten una declaración de impuestos conjunta y los viudos o viudas que reúnan los requisitos, $112,500 en el caso de las familias monoparentales (también llamadas cabezas de familia), y $75,000 en el caso de todos los demás contribuyentes.

El Plan de Rescate Americano hizo temporalmente que el CTC fuera totalmente reembolsable para las familias de bajos ingresos elegibles, lo que significa que el crédito podría reducir la deuda de impuestos sobre los ingresos por debajo de cero y dar lugar a un reembolso del impuesto federal sobre la renta. La sección pertinente del Procedimiento de Ingresos 2021-23 del Servicio de Impuestos Internos dice: "Para los años gravables que comienzan en 2021, el crédito tributario por hijos es reembolsable para ciertos contribuyentes hasta $3,000 por cada hijo calificado de 6 años o más y $3,600 por cada hijo calificado que no haya cumplido los 6 años. Un contribuyente es elegible para el monto reembolsable aumentado sólo si el contribuyente, o el cónyuge de un contribuyente que presenta una declaración conjunta, tuvo un hogar principal en los Estados Unidos durante más de la mitad del año fiscal que comienza en 2021 o fue un residente de buena fe de Puerto Rico para el año fiscal que comienza en 2021. Para todos los demás contribuyentes, la parte reembolsable del crédito está limitada a $1,400 bajo la § 24(h)(5)(A)". El IRS anima a las personas con hijos a que presenten sus declaraciones de impuestos del 2020 y 2021 lo antes posible para asegurarse de que son elegibles para el monto apropiado del crédito fiscal por hijos, así como cualquier otro crédito fiscal al que puedan tener derecho, incluyendo el Crédito Fiscal por Ingresos Ganados (EITC) y el crédito por cuidado de niños y dependientes. La presentación electrónica ("e-file") en línea y la elección de la opción de Depósito Directo es la manera óptima de obtener un reembolso de impuestos más rápido y adelantar los pagos del Crédito Fiscal por Hijos.

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Pagos mensuales anticipados del crédito fiscal por hijos

El Plan de Rescate Americano también incluía una disposición que creaba pagos mensuales anticipados para los hogares que fueran elegibles para el Crédito Fiscal por Hijo. A partir de julio del 2021, las familias elegibles recibieron un pago mensual de hasta $300 por hijo menor de 6 años y/o hasta $250 por hijo entre 6 y 17 años.

Los pagos anticipados del Crédito Fiscal por Hijos para 2021 se enviaron regularmente desde julio del 2021 hasta diciembre de 2021 a los contribuyentes elegibles que tuvieran una residencia principal en los Estados Unidos durante más de la mitad del año. El total de los pagos por adelantado ascendía hasta el 50% del monto del Crédito Fiscal por Hijos. El IRS estimó los pagos anticipados basándose en la información incluida en las declaraciones de impuestos del 2020 de los contribuyentes elegibles (o en sus declaraciones del 2019 si las declaraciones del 2020 aún no se han presentado y procesado).

RELACIONADO: Tax Credits for Families With Children & Dependents

No es demasiado tarde para recibir los pagos del crédito fiscal por hijos

Se han enviado pagos anticipados a los contribuyentes elegibles por hasta la mitad del Crédito Fiscal por Hijos del 2021. Aunque los cheques de desgravación ya no se envían mensualmente, y el CTC ha vuelto a su estatus original, todavía puede ser elegible para obtener su crédito en su totalidad. Si se le ha pasado el plazo de presentación y aún no ha presentado su declaración del 2021, todavía puede presentarla para recibir hasta miles de dólares en beneficios fiscales.

Para las familias, independientemente de su estatus de declaración, que tengan ingresos más bajos y necesiten una forma rápida y eficaz de reclamar los pagos del estímulo CTC, pueden presentar una Declaración Simple para reclamar su dinero.

Para aquellos que quieran averiguar si son elegibles para el CTC adicional del 2021, puede presentar una declaración de impuestos completa para obtener el máximo reembolso. Consulte con profesionales fiscales para la preparación de la declaración de impuestos hoy mismo para recibir sus créditos.

Obtenga más información en el sitio oficial del Crédito Fiscal por Hijos y complete sus declaraciones de impuestos federales hoy para obtener sus pagos.


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