Conceptos básicos del impuesto sobre los ingresos

Guía de los impuestos federales sobre la renta en Estados Unidos

Para la mayoría de los estadounidenses, la idea de pagar impuestos sobre la renta es estresante y desagradable. Aunque todo el mundo sabe que cada año se pagan impuestos individuales al IRS (Servicio de Impuestos Internos), el proceso de tributación en sí puede resultar confuso para muchos. Hay varios factores que afectan a cómo se gravan los ingresos personales y cuánto se acaba pagando al gobierno, y posiblemente recibiendo de vuelta como devolución. reembolso de impuestos.

Por encima de todo, es importante entender que casi todo el mundo está obligado a pagar impuestos sobre la renta para cumplir con la ley. El gobierno de Estados Unidos necesita mucho dinero para funcionar, y los fondos que se recaudan de los impuestos sobre la renta están destinados a financiar el ejército, las infraestructuras y los servicios públicos. Tanto los particulares como las empresas están obligados a pagar una parte de sus ingresos al gobierno federal. Hay muy pocos grupos que estén exentos de pagar impuestos sobre la renta y de presentar una declaración de la renta anual.

Mientras que el gobierno federal es responsable de elaborar y aplicar las leyes fiscales, el IRS se encarga de hacer cumplir esas leyes fiscales para asegurarse de que todo el mundo está pagando la cantidad adecuada. Los formularios fiscales pueden descargarse en línea o solicitarse en papel para su recogida. El IRS también ofrece asistencia a los contribuyentes que tengan preguntas, dudas o problemas con su situación fiscal.

Tipos y tramos del impuesto federal sobre la renta

Actualmente, Estados Unidos tiene un sistema progresivo de impuestos sobre la renta. Eso significa básicamente que las personas que ganan más dinero suelen pagar más impuestos. La cantidad de impuestos que debe pagar cada año se basa en su nivel de ingresos, de ahí el nombre de impuesto sobre la renta. Su renta bruta ajustada (RBDA) determina el tramo impositivo marginal en el que se encuentra y, por tanto, el tipo impositivo que se le aplica.

Los tramos del impuesto federal sobre la renta se desglosan en 7 niveles de renta imponible, correspondientes a su estado civil. Los tipos impositivos son: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Es importante tener en cuenta que pasar a un tramo impositivo más alto no significa que todos sus ingresos vayan a tributar al tipo más alto. En realidad, sólo el dinero que se gana dentro de un determinado tramo está sujeto al tipo impositivo correspondiente.

Para más información, consulte Tipos impositivos federales de 2019, exenciones personales y deducciones estándar.

Retención a cuenta

La mayoría de las personas están sujetas al sistema "Pay-As-You-Go", lo que significa que el impuesto sobre la renta se deduce de cada nómina y se envía al IRS. Si le han retenido más dinero del que debe en impuestos ese año, recibirá el exceso en forma de devolución. Por el contrario, si le han retenido demasiado poco, el 15 de abril deberá más a Hacienda.

Para más información, consulte Impuesto de retención federal.

Impuestos estimados

Si trabaja por cuenta propia, el IRS espera que pague el Impuesto sobre la Renta Estimado trimestralmente (normalmente en cuotas iguales cada 3 meses). Al final del año, si sus pagos no fueron suficientes para cubrir el total del impuesto sobre la renta adeudado, deberá pagar el resto a Hacienda. Y también como los demás contribuyentes, si ha pagado demasiado a lo largo del año (más de lo que debe en concepto de IRPF), Hacienda le devolverá el exceso de pago en forma de devolución de impuestos.

Para más información, consulte ¿Qué son los impuestos estimados y a quién se aplican?

Créditos y deducciones fiscales

Afortunadamente, el IRS permite a las personas reducir su deuda tributaria mediante diversas exenciones, como créditos y deducciones fiscales.

Créditos fiscales reducen su deuda tributaria dólar por dólar, lo que significa que un crédito fiscal de $1.000 en realidad le ahorra $1.000 en impuestos. Por otro lado, deducciones fiscales reducir el importe de su renta imponible (es decir, la renta que ha obtenido y que está sujeta a impuestos). Ambos tipos de desgravaciones fiscales pueden ser muy útiles para reducir su factura fiscal.

Aunque los legisladores debaten constantemente sobre si Estados Unidos debería o no cambiar a un sistema de impuesto sobre la renta menos complicado, o incluso de "tarifa plana", hay pocas razones para creer que vaya a implantarse pronto.

Haga clic enAQUÍpara presentar su declaración de la renta por Internet.

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