¿Cómo se gravan las prestaciones del Seguro Social?

¿Tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos del Seguro Social?

 

One thing that many new retirees forget is that they may need to pay taxes on a portion of their Social Security benefits. These benefits include monthly retirement, disability, and survivor payments — but not supplemental security income (SSI) payments, which are not subject to taxation.

El hecho de que deba o no impuestos sobre sus prestaciones del Seguro Social depende de su estatus de declaración and your income level. Although many people find that they aren’t required to pay taxes on their benefits, it is possible that up to 85% of the Social Security benefits you receive may be considered ingresos sujetos a impuestos.

La Administración del Seguro Social le enviará por correo el Formulario SSA-1099 cada mes de enero, en el que se le informa exactamente de la cuantía que ha percibido en prestaciones del Seguro Social durante el año anterior. Necesitará esta información para declarar sus impuestos y para calcular qué parte de sus prestaciones del Seguro Social están sujetas a impuestos.

[NOTA: Si necesita obtener otra copia de su Formulario SSA-1099, puede solicitarla a través de la página web de la Administración del Seguro Social.]

¿Cómo calculo la parte sujeta a impuestos de mis prestaciones del Seguro Social?

El monto total de sus ingresos y prestaciones del Seguro Social (para el año fiscal) es lo que determina cómo deben reportarse sus prestaciones en su declaración de impuestos, repercutiendo así en su deuda de impuestos global.

To determine if any of your benefits are taxable, you should compare the “base amount” for your filing status with the sum of:

• La mitad de sus prestaciones del Seguro Social.
• Todos sus demás ingresos (incluidos los intereses exentos de impuestos)

The base amount (also referred to as the “base exemption”) for each filing status is as follows:

• $25,000 para los declarantes solteros, cabeza del hogar o viudos que califiquen.
• $25,000 para parejas casadas que declaran por separado (que vivieron separadas durante todo el año).
• $0 para parejas casadas que declaran por separado (que vivieron juntas en cualquier momento durante el año fiscal).
• $32,000 para parejas casadas que declaran conjuntamente.

Por ejemplo, si sus otros ingresos más la mitad de sus prestaciones del Seguro Social son inferiores a $25,000 (o $32,000 para los casados que declaran conjuntamente), no tendrá que pagar impuestos sobre sus prestaciones.

La mayoría de los programas informáticos de preparación de impuestos calcularán qué parte de sus prestaciones del Seguro Social está sujeta a impuestos. Sin embargo, si usted está preparando su propia declaración de impuestos o haciendo su propia planificación financiera, entonces usted tendrá que entender cómo calcular la parte sujeta a impuestos de sus beneficios.

Puede utilizar la hoja de cálculo de la página 29 de las Instrucciones para el Formulario 1040 para calcular qué parte de sus prestaciones del Seguro Social está sujeta al impuesto federal sobre los ingresos.

If you’re looking for another option, the IRS has an online tool called the Asistente Fiscal Interactivo (ITA), which can help compute the tax on your Social Security benefits. To use the ITA tool, visit the IRS.gov website and click on the “Help & Resources” tab on the top menu. Then you’ll see a box on the left side that says “Questions? The Interactive Tax Assistant can help.” Click on the box to be taken to the ITA webpage. Scroll down to find your question under the “Income” category. In this case, your question is “Are My Social Security or Railroad Retirement Tier I Benefits Taxable?” (near the bottom of the page). Click on the question and then click “Begin” to start the process.

El Asistente Fiscal Interactivo le guiará a través de una serie de preguntas para determinar si tendrá que pagar impuestos sobre sus prestaciones del Seguro Social. Además de su SSA-1099, necesitará tener a mano información básica que le ayude a calcular sus ingresos brutos.

¿Dónde reporto el Seguro Social sujeto a impuestos?

Social Security benefits are reported in the “Income” section on Page 1 of Formulario 1040 del IRS (Declaración de impuestos sobre los ingresos individuales de EE.UU.). El total de sus prestaciones del Seguro Social debe anotarse en la línea 20a, y la parte sujeta a impuestos se reporta en la línea 20b. (Si utiliza el formulario 1040A, sus prestaciones del Seguro Social se reportan en las líneas 14a y 14b).

Es posible que las prestaciones del Seguro Social le obliguen a presentar una declaración de impuestos, when you otherwise wouldn’t. For example, a married couple filing separately must not live together at all during the tax year in order to qualify for the $25,000 base exemption. If a married couple (filing separately) resides together for even one day, their exemption threshold goes from $25,000 to $0, meaning that all of their Social Security benefits are considered reportable income.

On the other hand, a married couple filing jointly must combine their incomes and Social Security benefits when calculating the taxable portion of their benefits. Even if you received benefits but your spouse did not, you must still include your spouse’s income when determining if any of your benefits are taxable (for joint filers). As stated above, the exemption threshold for married joint filers is $32,000.

NOTA: If you received Social Security benefits, have taxable compensation, contributed to a traditional IRA, and you (or your spouse) are covered by an employer retirement plan, then you should use the Worksheets in “Appendix B” of Publicación 590 del IRS ("Arreglos de jubilación individual") para determinar qué parte de su Seguro Social está sujeta a impuestos.

I Don’t Want to Write a Check Every Year. What Are My Options?

Si comprueba que sus prestaciones del Seguro Social están sujetas a impuestos, puede presentar el Formulario W4-V (Solicitud de Retención Voluntaria) y optar por que le retengan el impuesto sobre los ingresos de sus pagos. Puede optar por que se le retenga el 7%, el 10%, el 15% o el 25% de sus pagos al Seguro Social en concepto de impuestos federales.

If you want to minimize the amount of your Social Security benefits that are subject to Federal income tax, it’s recommended that you visit a tax professional for advice.

Para más información, refiérase a la Publicación 915 del IRS (Seguro Social y prestaciones equivalentes de jubilación ferroviaria).

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