¿Cuentan las ganancias de capital como ingresos cuando hago mi declaración de impuestos?

Ganancias, ingresos, tren del gravy... todo es lo mismo, ¿no? No para el Tío Sam.

Do capital gains count as income for tax purposes? Why, they do! Along with any income from selling assets, such as mutual funds, stocks, and real estate, those counts toward your income and could be subject to capital gains taxes. The amount of tax owed depends on the type of asset sold, the holding period, and your income.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la misma tasa que el tipo impositivo ordinario sobre los ingresos del declarante. Las ganancias de capital a largo plazo, las mantenidas durante más de un año, se gravan a tasas de impuestos preferenciales (0%, 15% o 20%) dependiendo de los ingresos gravables del declarante.

The amount of capital gains included in the filer’s su ingreso bruto ajustado (AGI) can push them into a higher tax bracket. However, only the amount of income that falls within that bracket is taxed at the higher rate, not the entire amount of income.

Es importante que los declarantes calculen con precisión sus ganancias de capital y cualquier pérdida y las incorporen a sus oportunidades de planificación fiscal, teniendo en cuenta los diversos tipos de ganancias de capital, las categorías fiscales y el estatus de declaración.

Buscar la orientación de un profesional de impuestos calificado puede ayudar a navegar por el complejo código fiscal y a tomar decisiones informadas con respecto a la situación individual del declarante.

Cómo afecta a sus ingresos la realización de una ganancia de capital

Realizing a capital gain can have a significant impact on your income and tax liability. If you sell an asset for more than you paid for it, the IRS calls that a capital gain. Depending on the holding period, it may be considered a short-term or long-term gain. The amount of your gain and your taxable income are crucial factors that determine your tax rate.

Tanto si ha vendido acciones, fondos de inversión o propiedades inmobiliarias, entender cómo funcionan las ganancias de capital es esencial para cualquier inversor inteligente.

Tasas de ganancias de capital o de ingresos ordinarios

Las ganancias de capital surgen cuando usted vende un activo de capital como acciones, fondos de inversión o propiedades inmobiliarias a un precio superior al que lo compró. El impuesto sobre las ganancias es variable en función del periodo de tenencia del activo. Las ganancias a corto plazo se producen cuando vende un activo que ha mantenido durante menos de un año, mientras que las ganancias a largo plazo son las ganancias de un activo mantenido durante más de un año.

Short-term gains are taxed as ordinary income, meaning they add to your taxable income and are taxed at your marginal tax bracket. However, long-term gains are taxed at preferential tax rates, usually lower than ordinary income tax rates. The tax rate for net gains depends on your filing status and taxable income. The maximum rate for selling all types of capital assets, except collectibles or qualified small business stocks, is 20%, while the rate for selling collectibles is 28%.

Asegúrese de revisar con un profesional de impuestos para tener una base sólida para las decisiones de inversión. En determinadas circunstancias, las ganancias de capital pueden estar exentas de impuestos, como las ganancias que estén por debajo de un determinado umbral o las ganancias por la venta de una residencia principal. A medida que aumentan sus ingresos, puede experimentar deducciones progresivas, créditos fiscales, cuentas Roth IRA o contribuciones deducibles a cuentas IRA.

¿Qué puede hacerme pasar a una categoría fiscal de ingresos más alta?

Varios factores pueden empujar a los contribuyentes a una categoría fiscal o tramo de ingresos más elevado, como el aumento de los ingresos, las ganancias de capital y la reducción de las deducciones. El código fiscal de Estados Unidos califica varios tipos impositivos y estatus de declaración que afectan a la cantidad que debe en concepto de impuestos sobre los ingresos. Las tasas de impuesto van desde el 10% hasta el 37%. Todo depende de sus ingresos y de su estatus. Los diferentes estatus de declaración incluyen casado/a que declara conjuntamente, soltero/a, cabeza del hogar y casado/a que declara por separado. Sus ingresos gravables determinan principalmente el porcentaje de impuestos que le corresponde, que también tiene en cuenta sus ganancias y pérdidas de capital.

Las ganancias de capital y las deducciones desglosadas son factores importantes, ya que repercuten en el conjunto de sus ingresos gravables. Las ganancias de capital se gravan a sus tasas respectivas, dependiendo del periodo de tenencia, a largo o corto plazo. Por otro lado, las deducciones desglosadas, incluidos los impuestos estatales y locales, las contribuciones caritativas y los gastos médicos, reducen los ingresos gravables. Los tramos actuales del impuesto sobre los ingresos incluyen:

• 10% para ingresos inferiores a $11,000.
• 12% para ingresos superiores a $11,000 (o $22,000 para casados/a que declaran conjuntamente).
• 22% para ingresos superiores a $44,725 (o $89,450 para matrimonios que presentan una declaración conjunta).
• 24% para ingresos superiores a $95,375 (o $190,750).
• 32% para ingresos superiores a $182,100 (o $364,200).
• 35% para ingresos superiores a $231,250 (o $462,500).
• 37% para ingresos superiores a $578,125 (o $693,750 para casados/a que declaran conjuntamente).

Es crucial aprovechar las oportunidades de planificación fiscal para minimizar la deuda de impuestos, como maximizar las contribuciones a la jubilación y balancear las pérdidas por ganancias de capital. Un profesional de impuestos bien informado o un planificador financiero pueden proporcionarle un asesoramiento exhaustivo adaptado a su situación individual.

¿Qué ocurre si mis ganancias de capital me hacen pasar a la siguiente categoría fiscal?

No, las ganancias de capital no le empujarán a una categoría fiscal más alta para los ingresos ordinarios. Sin embargo, pueden aumentar su ingreso bruto ajustado, lo que podría afectar a su elegibilidad para ciertas deducciones y créditos fiscales. Es importante tener en cuenta las posibles ganancias de capital a la hora de planificar sus impuestos para asegurarse de que no tienen efectos no deseados en su situación fiscal.

Short-term and long-term capital gains are taxed differently. Whatever your ordinary income tax bracket is, that’s also your short-term tax rate.

Las plusvalías a largo plazo son activos mantenidos durante más de un año y se gravan a una tasa preferente, que depende de sus ingresos y de su estatus de declarante.

Esta tasa preferencial suele ser inferior a su tasa ordinaria del impuesto sobre los ingresos. Es importante llevar un rastreo de su base de costo, o el precio de compra del activo, ya que esto determinará la ganancia de capital gravable. (Y si lo vende por menos de su base de costo, bueno, eso es una pérdida de capital). 

¿Cuál es la tasa de impuesto para las ganancias de capital a largo plazo?

Cuando venda un activo de capital que ha poseído durante más de un año y obtenga ganancias, se le aplicará la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. La tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es una tasa de impuesto que evalúa el porcentaje de las ganancias que usted se queda de una venta después de haber poseído el activo durante un año o más. Esta tasa de impuesto es diferente de la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo, que se aplica a los activos poseídos durante un año o menos. En Estados Unidos, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se basa en sus ingresos y varía en función de su categoría o tramo fiscal.

Los contribuyentes en las categorías fiscales del 10% o del 12% pagan un 0% de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Los contribuyentes en las categorías fiscales del 22%, 24%, 32% o 35% pagan un 15% de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Los contribuyentes en las categorías fiscales más altas, del 37%, pagan un 20% de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Sí, existe una tasa de impuesto preferencial para las ganancias de capital a largo plazo. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es inferior a la tasa ordinaria del impuesto sobre los ingresos, lo que la convierte en una opción de inversión atractiva para los contribuyentes. La razón de esta preferencia fiscal es fomentar la inversión en activos a largo plazo como las acciones y los fondos de inversión, que pueden impulsar el crecimiento económico.

Sin embargo, existen algunas excepciones.

Excepciones a esas bajas tasas de capital a largo plazo

Although long-term capital gains are generally taxed at a lower rate than ordinary income, there are some exceptions that can impact how much tax is owed.

Una excepción importante es la de los activos coleccionables, como el arte o el vino, que tienen una tasa impositiva máxima del 28%, independientemente del tiempo que se hayan tenido. Además de esta excepción, los contribuyentes con ingresos elevados pueden estar sujetos al impuesto sobre los rendimientos netos de las inversiones (NIIT) del 3.8%, que se aplica a determinados ingresos por inversiones, incluidas las ganancias de capital.

Para entender cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo, considere el ejemplo de Larry y Jane. Larry, un declarante soltero, vende un fondo de inversión que ha mantenido durante cuatro años, lo que resulta en una ganancia de capital a largo plazo de $10,000. Dado que Larry se encuentra en el tramo impositivo del 24%, debería $1,500 en concepto de impuestos sobre las ganancias de capital (el 15% de $10,000). Jane, una declarante casada, vende una propiedad de renta de la que ha sido propietaria durante seis años, lo que resulta en una ganancia de capital a largo plazo de $50,000. Dado que los ingresos de Jane la sitúan en la categoría fiscal más alta, su tasa de impuesto sobre las ganancias de capital sería del 20%, lo que resultaría en $10,000 adeudados en concepto de impuestos sobre las ganancias de capital.

Sin embargo, también hay situaciones en las que puede que no se deban impuestos sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, si la venta de un activo se produce dentro de una cuenta IRA, es posible que no se deban impuestos hasta que se retiren los fondos de la cuenta. Como con cualquier problema de impuestos, es importante consultar a un profesional de impuestos cualificado y basarse en fuentes fiables, como el código fiscal del IRS, a la hora de tomar decisiones de inversión.

Aún puede pagar un 0% de ganancias de capital a largo plazo si gana menos de ...0

Los contribuyentes que se encuentren en las categorías fiscales del 10% y del 12% son elegibles para pagar un 0% de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo si sus ganancias gravables se encuentran dentro de ciertos límites. Para el año fiscal 2021, los declarantes solteros que ganen hasta $40,400 y las parejas casadas que declaren conjuntamente que ganen hasta $80,800 pueden beneficiarse de esta ventaja fiscal.

Sin embargo, los contribuyentes en categorías fiscales más altas aún podrían calificar para que una parte de sus ganancias de capital a largo plazo se graven al 0%. El porcentaje de ganancias de capital a largo plazo gravadas al 0% depende, en última instancia, del nivel de ingresos del contribuyente y de su categoría fiscal. Por ejemplo, si un declarante soltero gana $50,000 y vende acciones con una ganancia a largo plazo de $5,000, $2,400 de esas ganancias estarían sujetas a un impuesto del 0% mientras que los $2,600 restantes se gravarían a la tasa de impuesto a las ganancias de capital que se aplique a sus categorías fiscales.

Es esencial tener en cuenta que algunas ganancias de capital a largo plazo pueden no ser elegibles para la tasa de impuesto del 0%, como las ganancias por la venta de objetos de colección u obras de arte.

Ganancias de capital de residencia principal

Si ha vivido en su residencia principal principal durante dos o más años, debería ser elegible para recibir una importante exclusión del impuesto federal sobre las ganancias de capital. Actualmente, los contribuyentes solteros están exentos hasta los primeros $250,000 en ganancias. Las ganancias se calculan como cualquier beneficio por encima del monto de su precio de compra, más cualquier mejora de capital adicional que haya invertido en su casa, por ejemplo, una nueva entrada para coches o un garaje adicional. Los contribuyentes casados/a que declaran conjuntamente disfrutan de hasta $500,000.00 en ganancias libres de impuestos por el producto de la venta. Tenga en cuenta que cualquier monto(s) que supere(n) esos umbrales estaría(n) sujeto(s) a los estándares del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

¿Ha vivido en su casa más de un año, pero menos de dos? La exclusión no se aplicará, sin embargo, tributará a las tasas de ganancias de capital a largo plazo, en comparación con si compró y vendió en menos de un año. Lamentablemente, en un escenario de menos de 12 meses, cualquier ganancia tributará como “Ganancias de Capital a Corto Plazo”, y estará sujeta a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos.  

Los contribuyentes deben investigar los lineamientos de impuestos de ganancias de capital de sus estados en lo que se refiere a la venta de su residencia principal, ya que las reglas difieren estado por estado.  

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las Ganancias de Capital a Corto Plazo?

El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo es un impuesto que grava las ganancias derivadas de la venta de activos que se han poseído durante menos de un año. Este tipo de ganancias de capital se grava a una tasa diferente que las ganancias de capital a largo plazo. En este artículo, analizaremos en qué consiste la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo, cómo funciona y quién está obligado a pagarlo. Comprender el impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo puede ayudarle a tomar mejores decisiones de inversión, a planificar sus impuestos de manera efectiva y a evitar cualquier penalización por incumplimiento.

impuestos de manera efectiva y a evitar cualquier penalización por incumplimiento. Existen algunas excepciones a esta tributación, como cuando las ganancias a corto plazo proceden de la venta de determinados objetos de colección o de acciones de pequeñas empresas calificadas. Las ganancias procedentes de la venta de objetos de colección (como obras de arte, antigüedades y metales preciosos) se gravan a un tipo máximo del 28%, independientemente de la tasa ordinaria del impuesto sobre los ingresos del contribuyente. Además, las ganancias resultantes de la venta de acciones de pequeñas empresas cualificadas mantenidas durante más de 5 años también podrían calificar para una tasa de impuesto más baja.

En general, sin embargo, las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios y pueden estar sujetas a una tasa de impuestos más elevada que las ganancias a largo plazo.

Sin embargo, algunos contribuyentes pueden compensar el impacto fiscal de las ganancias de capital a corto plazo con pérdidas de capital del mismo año o con determinadas deducciones fiscales. Por ejemplo, la deducción por gastos de intereses de inversiones y la deducción por Impuestos estatales y locales son dos ejemplos de deducciones que pueden estar disponibles para reducir los ingresos gravables de un contribuyente.  

Do Capital Gains Count as Income?: FAQ

1. Do capital gains count as income on my tax return?
Yes, capital gains are considered part of your total income when you file your federal tax return. The IRS sees any profit from selling an asset—like stocks, bonds, or real estate—as taxable income. That said, it doesn’t mean all capital gains are taxed the same way as your job income. Short-term gains (profits from assets you held for a year or less) are taxed at your regular income tax rate. Long-term gains (from assets held over a year) usually get a lower tax rate.

2. Are capital gains taxed like regular wages or salary?
Not always. It depends on whether the gains are short-term or long-term. If you sell something you’ve owned for less than a year, the gain is taxed like your wages, using the same brackets. But if you’ve held it for over a year, it’s usually taxed at a more favorable rate—either 0%, 15%, or 20%, depending on your overall income. So even though both types count as income, long-term gains can save you a bit in taxes.

3. Do capital gains affect my total income for other tax calculations?
They can. Capital gains add to your total income for the year, which may push you into a higher tax bracket or affect things like how much of your Social Security benefits are taxable. They might also change your eligibility for certain deductions or credits, depending on your overall income level. So while they aren’t treated exactly like job income, they definitely have an impact.

4. Will capital gains increase the amount of taxes I owe at the end of the year?
Potentially, yes. If you have a good year with your investments and make a big profit, that income is added to your total for the year, which could increase the amount of taxes you owe. That’s especially true if it bumps you into a higher tax bracket or causes you to lose out on certain deductions or credits. The exact impact depends on how much you earned overall and how long you held the assets you sold.

Markos Banos

Markos M. Baños Cabán, Esq., is the Director of Resolutions at Community Tax LLC, where he leads a team of practitioners and service professionals dedicated to resolving complex tax conflicts, including IRS audits, tax liens, and tax debt. A licensed attorney, tax practitioner, and notary public in Puerto Rico, Markos combines his extensive legal expertise and management skills to deliver exceptional results and reduce stress for his clients. He holds a Juris Doctor from the University of Puerto Rico School of Law and has experience in a variety of legal fields, as well as industrial management. Bilingual in English and Spanish, Markos is also a published researcher with a passion for delivering outstanding service.

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