Mucho que ganar: ¿Cuáles son las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo? Umbrales de ingresos, categorías fiscales y mucho más

Si los umbrales de renta son altos, ¿ganaré más sin pagar tantos impuestos sobre las plusvalías? ¡Anotación! Oh, espera, eso es sólo la inflación.

En realidad, las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital no cambian. Lo que sí cambia es la forma en que los niveles de ingresos deciden en qué tramo del impuesto federal sobre los ingresos usted cae. En otras palabras, cuánto puede ganar antes de caer en un nuevo tramo de ingresos y pagar una mayor tasa de ganancias de capital gravables.

Las tasas de ganancias de capital que paga se basan en sus impuestos sobre los ingresos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aumenta los umbrales de ingresos que cambian la categoría fiscal en la que se encuentra, lo que cambia efectivamente si usted califica para una alta tasa de impuesto sobre las ganancias de capital o para una tasa del 0% de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo y sus umbrales de ingresos gravables

Los tipos impositivos de las plusvalías a largo plazo son sencillos: 0%, 15% o 20%. El tipo que pague dependerá de los umbrales de ingresos del IRS y de su situación fiscal. La tasa máxima es 20%, si usted se mantuvo en bienes inmuebles u otros activos de capital durante más de un año-y ganó $518.901 o más como una sola persona durante el año fiscal 2024.

El matrimonio que presenta una declaración conjunta tiene los umbrales más elevados; si está casado y presenta una declaración conjunta, no pagará impuestos sobre las plusvalías a largo plazo a menos que sus ingresos alcancen el umbral mínimo de $89.251 para 2023 o $94.050 para 2024. El de cabeza de familia es un tramo impositivo intermedio, que ofrece umbrales entre los declarantes conjuntos y los solteros o casados que declaran por separado. Los contribuyentes individuales se enfrentan a los umbrales de ingresos más bajos. Si ganaron $44.626 en 2023, pagarán 15% por ganancias de capital. Si ganan $518.901, pagarán 20% de plusvalía.

Tasas de ingresos gravables y ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2023

• Para declarantes solteros:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $44,625.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $44,626 a $492,300.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $492,301 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $89,250.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $89,251 a $553,850.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $553,851 o más.

Tasas de ingresos gravables y ganancias de capital a largo plazo para 2024

• Para declarantes solteros:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $47,025.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $47,026 a $518,900.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $518,901 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 0% si sus ingresos gravables son de $0 a $94,050.
  • 15% si sus ingresos gravables son de $94,051 a $583,750.
  • 20% si sus ingresos gravables son de $583,751 o más.

¿Existen excepciones a los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo?

Las tasas de impuesto para las ganancias a largo plazo son mejores que las de corto plazo. Con algunas excepciones, por supuesto. Las ganancias procedentes de objetos de colección como arte, monedas y antigüedades están sujetas a una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más elevada, del 28%. Además, la sobretasa del 3.8% del impuesto sobre los ingresos netos de las inversiones se aplica a ciertas ventas de inversiones si sus ingresos superan determinados umbrales.

Las acciones de pequeñas empresas que califiquen como activos de la Sección 1202 pueden ser gravadas a una tasa máxima de ganancias de capital del 28%.

La venta de objetos de colección, como monedas, obras de arte o cómics, puede invitarle a una tasa máxima del 28% de ganancias de capital por un activo a largo plazo.

La venta de propiedades sujetas a depreciación (piense en graneros, edificios comerciales, almacenes, etc.) puede hacerle obtener una tasa máxima del 25% de plusvalía sobre esos activos. Consulte a un asesor financiero sobre si su propiedad califica como una propiedad de la Sección 1250.

Los distintos tipos de activos también pueden estar sujetos a su propia forma específica de impuesto sobre plusvalías, como los bienes inmuebles. También pueden aplicarse normas especiales a residencias principales, propiedades de alquiler y otros tipos de propiedades. Es importante consultar a un asesor fiscal o financiero para comprender plenamente las implicaciones fiscales de cualquier inversión o venta de activos.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo y sus umbrales de ingresos gravables

Los impuestos sobre las plusvalías a corto plazo se pagan por los activos que has tenido durante un año o menos, incluidas acciones, objetos de colección, criptomonedas o incluso bienes inmuebles (si te dedicas a cambiar casas de sitio. Las normas son un poco diferentes para tu residencia principal).

Las tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo siguen las categorías fiscales habituales sobre los ingresos: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Niveles de ingresos gravables y tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo para el año fiscal 2023

• Para declarantes solteros:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $11,000.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $11,000 a $44,725.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $44,726 a $95,375.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $95,376 a $182,100.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $182,101 a $231,250.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $231,251 a $578,125.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $578,126 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $22,000.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $22,001 a $89,450.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $89,451 a $190,750.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $191,751 a $364,200.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $364,201 a $462,500.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $462,501 a $693,750.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $693,751 o más.

Tasas impositivas sobre los ingresos gravables y las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2024

• Para declarantes solteros:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $11,600.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $11,601 a $47,150.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $47,151 a $100,525.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $100,526 a $191,950.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $191,951 a $243,725.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $243,726 a $609,350.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $609,351 o más.
• Para casado/a que declara conjuntamente:
  • 10% si sus ingresos gravables son de $0 a $23,200.
  • 12% si sus ingresos gravables son de $23,201 a $94,300.
  • 22% si sus ingresos gravables son de $94,301 a $201,050.
  • 24% si sus ingresos gravables son de $201,051 a $383,900.
  • 32% si sus ingresos gravables son de $383,901 a $487,450.
  • 35% si sus ingresos gravables son de $487,451 a $731,200.
  • 37% si sus ingresos gravables son de $731,201 o más.

Calcular su ganancia imponible real puede ser complicado, ya que depende de su estado civil, tipo de activo y nivel de ingresos. El Tío Sam puede tener derecho a una parte de sus ganancias, pero depende de usted minimizarla y quedarse con más dinero ganado con esfuerzo.

Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital son un tipo de impuesto sobre las ganancias generadas por la diferencia entre la base de costo y el precio de venta de un activo de capital. Si compró una acción por $2,000 y la vendió por $4,000, la diferencia es una ganancia neta en sus ingresos, y está sujeta a impuestos sobre los ingresos. Un activo de capital es cualquier activo propiedad de los individuos o de una empresa, como propiedades inmobiliarias, acciones o metales preciosos.

Las ganancias a corto plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante menos de un año, mientras que las ganancias a largo plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante más de un año. Los tipos impositivos para estos dos tipos de ganancias difieren: las ganancias a corto plazo tributan al mismo tipo que el impuesto sobre la renta ordinaria de las personas físicas, mientras que las ganancias a largo plazo tributan a un tipo inferior.

Los impuestos adeudados por una plusvalía dependen de los ingresos del individuo y de su tramo impositivo. Por ejemplo, si una persona se encuentra en el tramo impositivo más alto, deberá pagar un porcentaje mayor de sus ganancias a largo plazo en impuestos que una persona en un tramo impositivo más bajo.

La base de costo de un activo es el precio de compra original del activo, mientras que las mejoras de capital son gastos incurridos para aumentar el valor del activo. Ambos factores se tienen en cuenta a la hora de calcular la plusvalía de un activo.

¿Qué se considera una plusvalía?

Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas tras la venta de un activo como acciones, bonos, propiedades inmobiliarias u objetos de colección. Las ganancias se consideran ingresos gravables por el IRS y, por lo tanto, están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Cualquier activo que se revalorice con el tiempo y genere un beneficio al venderse se considera una ganancia de capital y está sujeto a impuestos sobre la ganancia.

Por ejemplo, si un individuo comprara una casa por $200,000 y más tarde la vendiera por $300,000, tendría una ganancia de $100,000 y estaría obligado a pagar impuestos sobre esa ganancia. Del mismo modo, si los individuos compraran acciones por $10,000 y más tarde las vendieran por $20,000, tendrían una ganancia de $10,000.

Las reglas de ganancias especiales se aplican a activos especiales. Piense en propiedades inmobiliarias o coleccionables raros, como cómics o monedas raras. En el caso de las propiedades inmobiliarias, si se han utilizado como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años, un matrimonio que declare conjuntamente puede excluir de su declaración de impuestos hasta $500,000 de ganancias. En el caso de los objetos de colección, como las obras de arte o los metales preciosos, se gravan a una tasa superior, del 28%, en lugar de la tasa estándar del impuesto sobre las ganancias de capital.

Impuesto sobre las ganancias de capital: A corto vs. a largo plazo

El impuesto sobre las plusvalías grava los beneficios que una persona o entidad obtiene de la venta de activos como acciones, bienes inmuebles y objetos de colección. La cuantía del impuesto varía en función del tiempo que se haya tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a activos poseídos durante menos de un año, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se refieren a activos poseídos durante más de un año. La diferencia en los tipos impositivos entre los dos tipos de ganancias puede tener un impacto significativo en la deuda tributaria de un individuo. En este artículo analizaremos las diferencias entre los tipos impositivos de las plusvalías a corto y largo plazo, y cómo pueden afectar a la estrategia de inversión.

Estrategias para el impuesto sobre las ganancias de capital: Cómo compensar los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las plusvalías pueden reducir considerablemente el rendimiento de sus inversiones. Entender cómo evitar, reducir o minimizar estos impuestos es esencial para cualquier inversor. En este artículo, trataremos algunas estrategias que le ayudarán a minimizar los impuestos sobre las plusvalías. Tanto si es un inversor experimentado como si acaba de empezar, estos consejos podrían ahorrarle miles de dólares a largo plazo. Desde comprender los tipos de activos que pueden estar sujetos a impuestos sobre las plusvalías hasta explorar las técnicas de recogida de pérdidas fiscales, siga leyendo para saber más sobre cómo puede minimizar sus impuestos sobre las plusvalías.

Pérdidas de capital: No todo es malo.

Cuando se trata de impuestos, las pérdidas de capital pueden desempeñar un papel importante en la reducción de su carga fiscal total. Si ha vendido una inversión por menos de lo que la compró, ha incurrido en una pérdida de capital. Esta pérdida puede utilizarse para compensar cualquier ganancia que pueda haber obtenido en el mismo año, reduciendo la cantidad de impuestos adeudados por esos ingresos. Ahora bien, las pérdidas de capital a largo plazo pueden escocer el ego, pero también pueden compensar cualquier otra ganancia importante de activos que haya tenido durante más de un año. En esencia, se trata de cosechar pérdidas fiscales. Esta estrategia entraña un cierto riesgo: Si el Congreso modifica el código fiscal de forma sustancial, sus pérdidas financieras podrían no convertirse nunca en ganancias fiscales.

Si sus pérdidas superan a sus ganancias, puede trasladar las pérdidas restantes a futuros años fiscales. Sin embargo, existen algunas limitaciones en el uso de las pérdidas de capital. Los contribuyentes sólo pueden reclamar hasta $3,000 en pérdidas de capital por año, y cualquier pérdida no utilizada puede trasladarse al siguiente año fiscal.

Es importante tener en cuenta que las pérdidas y ganancias patrimoniales reciben el mismo tratamiento fiscal, y sólo las pérdidas patrimoniales netas pueden utilizarse para compensar ingresos. Por ejemplo, si tienes $5.000 en ganancias de capital y $3.000 en pérdidas de capital, sólo deberás impuestos por $2.000 de las ganancias de capital.

En general, las pérdidas de capital pueden ser una herramienta valiosa para reducir su deuda fiscal, pero existen limitaciones y reglas que debe conocer. Consultar a un asesor fiscal o a un profesional de las finanzas puede ayudarle a sacar el máximo partido de sus pérdidas.

Fuentes

“El impuesto sobre plusvalías a largo plazo explicado para principiantes” – Impuesto ClearValue

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