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Deducciones Fiscales Por Gastos Médicos Y Seguro De Salud

Exenciones fiscales federales para ayudar a sufragar los costes de la atención médica y las primas del seguro de enfermedad

The cost of health insurance and medical expenses can be very high, especially these days, but you may have the option of deducting them on your declaración de impuestos.

En este artículo se analizan las desgravaciones fiscales federales por gastos médicos y seguros de salud, basadas en información de publicaciones, avisos y comunicados de prensa del IRS.

Deducciones Fiscales por Gastos Médicos

Si usted desglosar sus deducciones on Schedule A (Form 1040), you may be able to deduct expenses you paid that year for medical and dental care for yourself, your spouse, and your dependents.

Sólo puede incluir los gastos médicos que pagó durante el año; y sólo puede deducir el importe del total de sus gastos médicos que supere el 7,5% de su Renta Bruta Ajustada (RBA). Puede calcular la cantidad que se le permite deducir en el Anexo A (Formulario 1040).

Según el IRS, los gastos de atención médica pueden incluir: pagos por el diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades, o pagos por tratamientos que afecten a cualquier estructura o función del cuerpo.

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Los gastos médicos deducibles pueden incluir, entre otros, los siguientes

  • Pagos de cuotas a médicos, dentistas, cirujanos, quiroprácticos, psiquiatras, psicólogos y médicos no tradicionales.
  • Payments for inpatient hospital care or residential nursing home care, if the availability of medical care is the principal reason for being in the nursing home, including the cost of meals and lodging charged by the hospital or nursing home – however, if the availability of medical care isn’t the principal reason for residence in the nursing home, the deduction is limited to that part of the cost that’s for medical care
  • Pagos por tratamientos de acupuntura o de hospitalización en un centro para la adicción al alcohol o las drogas; o por la participación en un programa para dejar de fumar y por fármacos para aliviar la abstinencia de nicotina que requieren receta médica.
  • Pagos para participar en un programa de pérdida de peso para una enfermedad o enfermedades específicas diagnosticadas por un médico, incluida la obesidad, pero no ordinariamente pagos por alimentos dietéticos o el pago de cuotas de gimnasios.
  • Pagos por insulina y por medicamentos que requieren receta médica para su uso por un individuo
  • Pagos realizados para la admisión y el transporte a una conferencia médica relacionada con una enfermedad crónica suya, de su cónyuge o de la persona a su cargo (si los gastos son principalmente para la atención médica necesaria y esenciales para la misma); sin embargo, no podrá deducir los gastos de manutención y alojamiento mientras asista a la conferencia médica.
  • Pagos por dentaduras postizas, gafas de lectura o graduadas, lentes de contacto, audífonos, muletas, sillas de ruedas y por un perro guía u otro animal de servicio para ayudar a una persona con discapacidad visual o auditiva, o con otras discapacidades físicas.
  • Pagos por el transporte principal y esencial para la atención médica que califiquen como gastos médicos (como los pagos de la tarifa real de un taxi, autobús, tren, ambulancia o por el transporte en coche personal); el monto de sus gastos reales de bolsillo, como los de gasolina y aceite; o el monto de la tasa estándar de kilometraje para gastos médicos, más el costo de los peajes y el estacionamiento.

Tax-deductible medical expenses may also include payments for insurance premiums you paid for policies that cover medical care or for a qualified long-term care insurance policy covering qualified long-term care services. However, if you’re an employee, do not include in medical expenses the portion of your premiums treated as paid by your employer. Employer-sponsored premiums paid under a premium conversion plan, cafeteria plan, or any other medical and dental expenses paid by the plan are not deductible unless the premiums are included in box 1 of your Form W-2 (Wage and Tax Statement).

Hacienda no le permite deducir los gastos de funeral o entierro, los medicamentos sin receta, la pasta de dientes, los artículos de tocador, los cosméticos, un viaje o programa para la mejora general de su salud, ni la mayor parte de la cirugía estética. Además, no puede deducir las cantidades pagadas por chicles y parches de nicotina que no requieran receta médica.

Tenga en cuenta que debe reducir sus gastos médicos deducibles totales del año por cualquier reembolso de gastos médicos deducibles y por los gastos utilizados al calcular otros créditos o deducciones. Esto es así tanto si recibe el reembolso directamente como si se lo pagan en su nombre al médico, hospital u otro proveedor médico.

Para más información, consulte la Publicación 502 del IRS (Gastos médicos y dentales).

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Deducciones fiscales por seguro de enfermedad

Existen varias exenciones fiscales para los gastos del seguro de enfermedad, pero debe reunir los requisitos para poder acogerse a estas ventajas fiscales.

Deducción por seguro de enfermedad para autónomos

If you’re self-employed and have a net profit for the year, you may be eligible for the Self-Employed Health Insurance Deduction. This is an adjustment to income (rather than an itemized deduction) for premiums you paid on a health insurance policy covering medical care – including a qualified long-term care insurance policy for yourself, your spouse, and dependents. The policy can also cover your child who is under the age of 27 at the end of 2020 even if the child wasn’t your dependent. If you don’t claim 100% of your paid premiums, you can include the remainder with your other medical expenses as an itemized deduction on Schedule A (Form 1040). For more information, see Chapter 6 of Publicación 535 del IRS (Gastos empresariales) for eligibility information.

Crédito fiscal para primas (PTC)

El Crédito Fiscal para Primas es un crédito federal para determinadas personas que se inscriban, o cuyo familiar se inscriba, en un plan de salud cualificado ofrecido a través de un Mercado. El sitio crédito fiscal proporciona ayuda financiera para pagar las primas del plan de salud cualificado reduciendo la cantidad de impuestos que usted debe, dándole un reembolso de impuestoso aumentar el importe de su reembolso. Debe presentar el impreso 8962 (Premium Tax Credit) para calcular y reclamar el PTC en su declaración de la renta. Para más información, consulte Publicación 974 del IRS (Crédito fiscal para primas).

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