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Impacto del impuesto sobre los ingresos del ERTC

Si solicitó y recibió el crédito fiscal por retención de empleados, existen consecuencias en el impuesto sobre los ingresos para su declaración empresarial y/o individual. El crédito es una reducción de los gastos salariales para el año en que se pagó o se incurrió en la nómina; por lo tanto, puede requerir que presente declaraciones enmendadas.

Transcripción del vídeo:

En este video, voy a cubrir el impacto en los impuestos sobre los ingresos por solicitar y recibir el Crédito por Retención de Empleados, que es distinto de las implicaciones del impuesto sobre la nómina.

Por lo tanto, si ha solicitado y recibido el crédito por retención de empleados, es posible que esté familiarizado con el proceso, que consiste en que solicitó el crédito en una declaración de impuestos original o enmendada. Lo más habitual es que se trate de una declaración de impuestos enmendada, ya que el crédito se autorizó con carácter retroactivo junto con el PPP.

Sin embargo, con lo que quizá no esté tan familiarizado es con las implicaciones del impuesto sobre los ingresos. Intuitivamente, tiene sentido que el crédito pueda estar sujeto a impuestos en el año en que se recibe el efectivo, especialmente teniendo en cuenta los retrasos en la tramitación del IRS, sin embargo ese no es el caso. Así que vamos a cubrir esto rápidamente para que sepa qué esperar y qué hay que hacer una vez que reciba su reembolso del Crédito por Retención de Empleados por parte del IRS.

Así que, a modo de resumen, se trata de una explicación directa y breve, pero que no es comúnmente conocida porque no es necesariamente lo que se espera. El impacto del impuesto sobre los ingresos del Crédito para la Retención de los Empleados consiste en que la deducción por los salarios se ve reducida por el crédito. Esto equivale a que el crédito esté directamente sujeto al impuesto sobre los ingresos. Sin embargo, al tratarse de un gasto no permitido, el impuesto sobre los ingresos se produce en el año en que se pagó o se incurrió en los salarios.

Repasemos un ejemplo. En 2022, usted solicita el ERTC en las declaraciones de impuestos de 2020 y 2021. Y entonces, en 2023, sus declaraciones se procesan, y usted recibe ese reembolso. Pero en este ejemplo, el impuesto no se liquida en su declaración de impuestos sobre los ingresos de 2023. En su lugar, usted va a modificar sus declaraciones de impuestos sobre los ingresos de 2020 y 2021 para reducir el gasto salarial reclamado, lo que a su vez aumentará sus ingresos sujetos a impuestos.

Y quiero señalar dos conclusiones importantes de este vídeo. La primera es que el tratamiento fiscal no se producirá de forma automática; usted tendrá que aprobar y firmar la presentación de las declaraciones enmendadas, por lo que intentaremos ponernos en contacto con usted si tenemos conocimiento de la presentación de su ERTC, pero si no tiene noticias nuestras, entonces deberá hacernos saber si su declaración necesita ser enmendada debido a la recepción del ERTC. Y la segunda es que habrá intereses generados por el IRS sobre cualquier balance que se deba como resultado de la enmienda del impuesto sobre los ingresos, que dependerá de la situación fiscal de su negocio para ese año y puede variar. Y si quiere esperar a enmendar hasta que reciba el reembolso real en efectivo, incluso si recientemente espera recibirlo, entonces en muchas situaciones todavía puede optar por prepagar al IRS por ese año en previsión de deber un balance adicional pronto.

Y como siempre, estamos trabajando muy duro para mantenerle al día y asegurarnos de que recibe el máximo valor posible. Esperamos que este vídeo le dé una idea clara de lo que puede esperar al recibir su reembolso de ERTC.


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