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Categorías fiscales, tasas y deducciones estándar de los impuestos federales sobre los ingresos del 2022

Translated By: Marcos Banos

Este artículo le proporciona las tasas de impuestos y los números relacionados que necesitará para preparar su declaración federal de impuestos del 2022. En general, las declaraciones de impuestos personales del 2022 deben presentarse antes del 15 de abril del 2023.

Si busca las tasas de impuestos del 2021, puede encontrarlas AQUÍ.

¿Qué son las categorías fiscales?

En abril de cada año, millones de estadounidenses se sientan a declarar sus impuestos. El principal es el impuesto sobre los ingresos, el cual es un impuesto que el gobierno federal y en ocasiones los gobiernos estatales o locales aplican a los ingresos generados por individuos y empresas.

Sin embargo, no a todo el mundo se le aplican los mismos impuestos. Estados Unidos tiene lo que se denomina un sistema progresivo de impuestos sobre los ingresos, lo que significa que cuanto mayor sean sus ingresos, más pagará. Las distintas categorías fiscales, o rangos de ingresos, se gravan con tasas diferentes..

Las categorías fiscales federales se dividen en siete (7) grupos de ingresos gravables, basados en su estatus de declaración federal (por ejemplo, si es soltero, si es la cabeza de familia, si está casado, etc.).

Las tasas de impuesto sobre los ingresos federales para el 2022 no cambiaron con respecto al 2021. Son: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, según la categoría fiscal.

¿Cuáles son las categorías fiscales para el 2022?

Las categorías fiscales del 2022 se han modificado desde el 2021 para ajustarse a la inflación. Es importante recordar que subir a una categoría fiscal más alta no significa que todos sus ingresos vayan a ser gravados con la tasa más alta. Sólo el dinero que gane dentro de una categoría fiscal concreta está sujeto a la tasa de impuesto correspondiente. Las siguientes tablas ayudan a demostrar este concepto.

Para más información, vea: Cómo determinar su categoría fiscal de ingresos.

Éstas son las categorías fiscales para cada estatus de declaración:

Individuos solteros/no casados

Ingreso gravable Tasa de impuesto
$0 – $10,275 10%
$10,276 – $41,775 $1,027.50 + 12% del monto arriba de $10,275
$41,776 – $89,075 $4,807.50 + 22% del monto arriba de $41,775
$89,076 – $170,050 $15,213.50 + 24% del monto arriba de $89,075
$170,051 – $215,950 $34,647.50 + 32% del monto arriba de $170,050
$215,951 – $539,900 $49,335.50 + 35% del monto arriba de $215,950
$539,901 o más $162,718 + 37% del monto arriba de $539,900

Casados que presentan una declaración conjunta o viudos que cumplen los requisitos

Ingreso gravable Tasa de impuesto
$0 – $20,550 10%
$20,551 – $83,550 $2,055 + 12% del monto arriba de $20,550
$83,551 – $178,150 $9,615 + 22% del monto arriba de $83,550
$178,151 – $340,100 $30,427 + 24% del monto arriba de $178,150
$340,101 – $431,900 $69,295 + 32% del monto arriba de $340,100
$431,901 – $647,850 $98,671 + 35% del monto arriba de $431,900
$647,851 o más $174,253.50 + 37% del monto arriba de $647,850

Casados que declaran por separado

Ingreso gravable Tasa de impuesto
$0 – $10,275 10%
$10,276 – $41,775 $1,027.50 + 12% del monto arriba de $10,275
$41,776 – $89,075 $4,807.50 + 22% del monto arriba de $41,775
$89,076 – $170,050 $15,213.50 + 24% del monto arriba de $89,075
$170,051 – $215,950 $34,647.50 + 32% del monto arriba de $170,050
$215,951 – $323,925 $49,335.50 + 35% del monto arriba de $215,950
$323,926 o más $86,127 + 37% del monto arriba de $323,925

Cabeza del hogar

Ingreso gravable Tasa de impuesto
$0 – $14,650 10%
$14,651 – $55,900 $1,465 + 12% del monto arriba de $14,650
$55,901 – $89,0505 $6,415 + 22% del monto arriba de $55,900
$89,051 – $170,050 $13,708 + 24% del monto arriba de $89,050
$170,051 – $215,950 $33,148.50 + 32% del monto arriba de $170,050
$215,951 – $539,900 $47,836.50 + 35% del monto arriba de $215,950
$539,901 o más $162,218.50 + 37% del monto arriba de $539,900

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Cómo calcular su categoría fiscal de 2022

Estar "en" una determinada categoría fiscal no significa que todos sus ingresos vayan a ser gravados a esa tasa. Como se ha mencionado anteriormente, Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que se le grava más a medida que gana más dinero. El siguiente ejemplo puede darle una idea de cómo calcular su categoría fiscal.

Ejemplo 1:

Usted es soltero y tuvo $30,000 de ingresos gravables en 2022. Esto significa que está en la categoría fiscal del 12%. Pero eso no significa que pague el 12% sobre todos sus ingresos. En su lugar, usted pagaría el 10% sobre los primeros $10,275 (o $1,027.50) más el 12% sobre los $19,725 restantes (o $2,367).

En total, pagaría $3,394.50 de impuesto sobre los ingresos, antes de las deducciones.

Ejemplo 2:

Usted es la cabeza del hogar (lo que significa que paga más de la mitad de los costos para mantener su casa y tiene un dependiente calificado [como un niño o un pariente]) y obtuvo $70,000 de ingresos gravables en 2022. Esto significa que se encuentra en la categoría fiscal del 22%. Los primeros $14,650 de sus ingresos serán gravados al 10% (o $1,465). Usted pagaría el 12% sobre la parte de los ingresos entre los $14,651 y los $55,900 (es decir, $4,950). Por último, pagaría un 22% sobre los ingresos que obtenga por encima de los $55,900, lo que equivale a $3,102.

Es importante tener en cuenta que las tablas y los ejemplos anteriores sólo se refieren a los impuestos sobre los ingresos federales. Algunos estados también tienen impuestos sobre los ingresos estatales, que deben calcularse por separado.

NOTA: No hay montos de exención personal para el 2022.

Montos de deducción estándar del 2022

Una vez que haya calculado su impuesto sobre los ingresos, puede preguntarse cómo reducir su factura fiscal. Hay dos formas principales de hacerlo: créditos fiscales y deducciones fiscales.

Un crédito fiscal reduce directamente el saldo de impuestos que usted debe. No tiene ningún impacto en la categoría fiscal en la que se encuentre. Así, si debe $3,300 dólares de impuestos y es elegible para un crédito fiscal de $200 dólares, su balance se reducirá a $3,100 dólares. Puede obtener más información sobre los diferentes tipos de créditos fiscales aquí.

Un Una deducción fiscal es algo que puede restar de sus ingresos para reducir el total de su ingreso gravable. Hay dos tipos principales de deducciones fiscales: la deducción estándar y las deducciones desglosadas. El IRS le permite reclamar un tipo de deducción fiscal, pero no ambos, por lo que debe elegir el tipo de deducción que le proporcione la mayor reducción de impuestos.

Estos son los montos de la deducción estándar del 2022 para cada estatus de declaración:

Estatus de declaración Monto de deducción estándar
Solteros $12,950
Casados que presentan una declaración conjunta o viudos que cumplen los requisitos $25,900
Casados que declaran por separado $12,950
Cabeza del hogar $19,400

Existe una deducción estándar adicional de $1,400 dólares para los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos. El monto de la deducción estándar adicional aumenta a $1,750 para los contribuyentes que reclaman el estatus de "soltero" o "cabeza de familia".

Si pagó alguno de los siguientes artículos durante el año fiscal, es posible que pueda utilizarlos para reclamar una deducción detallada:

  • Gastos médicos y dentales.
  • Impuestos deducibles.
  • Puntos de hipoteca de vivienda.
  • Gastos de intereses.
  • Contribuciones caritativas.
  • Uso comercial de su casa o de su automóvil.
  • Gastos de viaje de negocios.
  • Gastos de educación relacionados con el trabajo.
  • Pérdidas por accidentes, desastres y robos.

Para una descripción más detallada de las deducciones fiscales, haga clic aquí..

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