2022: Categorías fiscales, tasas y deducciones estándar de los impuestos federales sobre los ingresos
Translated By: Marcos Banos Publicado:
Este artículo le proporciona las tasas de impuestos y los números relacionados que necesitará para preparar su declaración federal de impuestos sobre los ingresos de 2022. En general, las declaraciones de impuestos personales de 2022 deben presentarse antes del 15 de abril de 2023.
Si busca las tasas de impuestos del 2021, puede encontrarlas AQUÍ.
¿Qué son las categorías fiscales?
En abril de cada año, millones de estadounidenses se sientan a declarar sus impuestos. El principal de ellos es su impuesto sobre los ingresos, que es un impuesto aplicado por el gobierno federal y, a veces, por los gobiernos estatales o locales, sobre los ingresos generados por particulares y empresas.
Sin embargo, no todo el mundo está sujeto a los mismos impuestos. Estados Unidos tiene lo que se denomina un sistema progresivo de impuestos sobre los ingresos, lo que significa que cuanto mayores sean sus ingresos, más pagará. Las distintas categorías fiscales, o rangos de ingresos, se gravan a diferentes tasas.
Las categorías fiscales federales se dividen en siete (7) grupos de ingresos gravables, basándose en su estatus de declaración federal (por ejemplo, si es soltero, cabeza del hogar, casado, etc.).
Las tasas del impuesto federal sobre los ingresos para 2022 no cambiaron con respecto a 2021. Son los siguientes 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, según la categoría fiscal.
¿Cuáles son las categorías fiscales de 2022?
Las categorías fiscales de 2022 se han modificado desde 2021 para ajustarse a la inflación. Es importante recordar que pasar a una categoría fiscal superior no significa que todos sus ingresos vayan a ser gravados con la tasa más alta. Sólo el dinero que gane dentro de una categoría fiscal concreta estará sujeto a la tasa de impuesto correspondiente. Las tablas siguientes ayudan a demostrar este concepto.
Para más información, consulte: Cómo determinar su categoría fiscal sobre los ingresos.
Aquí están las categorías de tasas fiscales para cada estatus de declaración:
Individuos solteros/no casados
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $10,275 | 10% |
| $10,276 – $41,775 | $1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275 |
| $41,776 – $89,075 | $4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775 |
| $89,076 – $170,050 | $15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075 |
| $170,051 – $215,950 | $34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050 |
| $215,951 – $539,900 | $49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950 |
| $539,901 o más | $162,718 + 37% del monto por encima de $539,900 |
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $20,550 | 10% |
| $20,551 – $83,550 | $2,055 + 12% del monto por encima de $20,550 |
| $83,551 – $178,150 | $9,615 + 22% del monto por encima de $83,550 |
| $178,151 – $340,100 | $30,427 + 24% del monto por encima de $178,150 |
| $340,101 – $431,900 | $69,295 + 32% del monto por encima de $340,100 |
| $431,901 – $647,850 | $98,671 + 35% del monto por encima de $431,900 |
| $647,851 o más | $174,253.50 + 37% del monto por encima de $647,850 |
Casado que declara por separado
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $10,275 | 10% |
| $10,276 – $41,775 | $1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275 |
| $41,776 – $89,075 | $4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775 |
| $89,076 – $170,050 | $15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075 |
| $170,051 – $215,950 | $34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050 |
| $215,951 – $323,925 | $49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950 |
| $323,926 o más | $86,127 + 37% del monto por encima de $323,925 |
Cabeza del hogar
| Ingresos gravables | Tasa de impuestos |
|---|---|
| $0 – $14,650 | 10% |
| $14,651 – $55,900 | $1,465 + 12% del monto por encima de $14,650 |
| $55,901 – $89,0505 | $6,415 + 22% del monto por encima de $55,900 |
| $89,051 – $170,050 | $13,708 + 24% del monto por encima de $89,050 |
| $170,051 – $215,950 | $33,148.50 + 32% del monto por encima de $170,050 |
| $215,951 – $539,900 | $47,836.50 + 35% del monto por encima de $215,950 |
| $539,901 o más | $162,218.50 + 37% del monto por encima de $539,900 |
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Calcular su categoría fiscal de 2022
Estar "dentro" de una determinada categoría fiscal no significa que todos sus ingresos vayan a someterse a esa tasa de impuestos. Como se ha mencionado anteriormente, Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que usted paga más impuestos a medida que gana más dinero. El siguiente ejemplo puede darle una idea de cómo calcular su categoría fiscal.
Ejemplo 1:
You are unmarried, and you had $30,000 of taxable income in 2022. This means you are in the 12% tax bracket. But that does not mean you pay 12% on all your income. Instead, you would pay 10% on the first $10,275 (or $1,027.50) plus 12% on the remaining $19,725 (or $2,367)
En total, pagaría $3,394.50 en impuesto sobre los ingresos, antes de deducciones.
Ejemplo 2:
Usted es la cabeza del hogar (meaning you pay more than half the costs to maintain your home and have a qualifying dependent (such as a child or relative)) and you made $70,000 of taxable income in 2022. This means you are in the 22% tax bracket. The first $14,650 of your income will be taxed at 10% (or $1,465). You would pay 12% on the chunk of income between $14,651 and $55,900 (so, $4,950). Finally, you would pay 22% on the income you made over $55,900, which comes out to $3,102.
Es importante tener en cuenta que las tablas y ejemplos anteriores sólo se refieren a los impuestos federales sobre los ingresos. Algunos estados también tienen impuestos sobre los ingresos estatales, que deben calcularse por separado.
NOTA: No hay montos de exención personal para 2022.
2022: Montos de deducción estándar
Una vez que haya calculado sus impuestos sobre los ingresos, quizá se pregunte cómo reducir su factura fiscal. Hay dos formas principales de hacerlo: los créditos fiscales y las deducciones fiscales.
Una crédito fiscal reduce directamente el balance de impuestos que debe. No influye en la categoría fiscal en la que se encuentre. Así, si debe $3,300 en impuestos, y es elegible para un crédito fiscal de $200, su balance se reducirá a $3,100. Puede obtener más información sobre los diferentes tipos de créditos fiscales aquí.
Una deducción fiscal es un elemento que puede restar de sus ingresos para reducir su ingreso gravable total. Existen dos tipos principales de deducciones fiscalesla deducción estándar y las deducciones detalladas. El IRS le permite reclamar un tipo de deducción fiscal, pero no ambos, por lo que debe elegir el tipo de deducción que le proporcione la mayor reducción de impuestos.
Aquí están los montos de la deducción estándar de 2022 para cada estatus de declaración:
| Estatus de declaración | Deducción estándar Amount |
|---|---|
| Soltero | $12,950 |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica | $25,900 |
| Casado que declara por separado | $12,950 |
| Cabeza del hogar | $19,400 |
Existe una deducción estándar adicional de $1,400 para los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos. El monto de la deducción estándar adicional aumenta a $1,750 para los contribuyentes que reclaman el estatus de declarante "soltero" o "cabeza del hogar".
Si pagó alguno de los siguientes artículos durante el año fiscal, es posible que pueda utilizarlos para reclamar una deducción detallada:
- Gastos médicos y dentales.
- Impuestos deducibles.
- Puntos hipotecarios.
- Gastos de intereses.
- Contribuciones caritativas.
- Uso profesional de su vivienda o automóvil.
- Gastos de viajes de negocios.
- Gastos de educación relacionados con el trabajo.
- Siniestros, catástrofes y pérdidas por robos.
Para una visión más profunda de las deducciones fiscales, dé clic aquí..
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