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2022: Categorías fiscales, tasas y deducciones estándar de los impuestos federales sobre los ingresos

Translated By: Marcos Banos

¿Qué son las categorías fiscales?

The United States has what is called a progressive income tax system, meaning the greater your income, the more you pay. Different categorías fiscales, o rangos de ingresos, se gravan a diferentes tasas. These are broken down into seven (7) taxable income groups, based on your estatus de declaración federal (por ejemplo, si es soltero, cabeza del hogar, casado, etc.).

The federal income tax rates for 2022 are: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, and 37%, depending on the tax bracket.

¿Cuáles son las categorías fiscales de 2022?

The 2022 tax brackets have been changed since 2021 to adjust for inflation. It’s important to remember that moving up into a higher tax bracket does not mean that all of your income will be taxed at the higher rate. Only the money you earn within a particular bracket is subject to the corresponding tax rate. The tables below help demonstrate this concept.

Para más información, consulte: Cómo determinar su categoría fiscal sobre los ingresos.

Aquí están las categorías de tasas fiscales para cada estatus de declaración:

Individuos solteros/no casados

Ingresos gravables Tasa de impuestos
$0 – $10,275 10%
$10,276 – $41,775 $1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275
$41,776 – $89,075 $4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775
$89,076 – $170,050 $15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075
$170,051 – $215,950 $34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050
$215,951 – $539,900 $49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950
$539,901 o más $162,718 + 37% del monto por encima de $539,900

Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica

Ingresos gravables Tasa de impuestos
$0 – $20,550 10%
$20,551 – $83,550 $2,055 + 12% del monto por encima de $20,550
$83,551 – $178,150 $9,615 + 22% del monto por encima de $83,550
$178,151 – $340,100 $30,427 + 24% del monto por encima de $178,150
$340,101 – $431,900 $69,295 + 32% del monto por encima de $340,100
$431,901 – $647,850 $98,671 + 35% del monto por encima de $431,900
$647,851 o más $174,253.50 + 37% del monto por encima de $647,850

Casado que declara por separado

Ingresos gravables Tasa de impuestos
$0 – $10,275 10%
$10,276 – $41,775 $1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275
$41,776 – $89,075 $4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775
$89,076 – $170,050 $15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075
$170,051 – $215,950 $34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050
$215,951 – $323,925 $49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950
$323,926 o más $86,127 + 37% del monto por encima de $323,925

Cabeza del hogar

Ingresos gravables Tasa de impuestos
$0 – $14,650 10%
$14,651 – $55,900 $1,465 + 12% del monto por encima de $14,650
$55,901 – $89,0505 $6,415 + 22% del monto por encima de $55,900
$89,051 – $170,050 $13,708 + 24% del monto por encima de $89,050
$170,051 – $215,950 $33,148.50 + 32% del monto por encima de $170,050
$215,951 – $539,900 $47,836.50 + 35% del monto por encima de $215,950
$539,901 o más $162,218.50 + 37% del monto por encima de $539,900

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Calcular su categoría fiscal de 2022

Estar "dentro" de una determinada categoría fiscal no significa que todos sus ingresos vayan a someterse a esa tasa de impuestos. Como se ha mencionado anteriormente, Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que usted paga más impuestos a medida que gana más dinero. El siguiente ejemplo puede darle una idea de cómo calcular su categoría fiscal.

Ejemplo 1:

You are unmarried, and you had $30,000 of taxable income in 2022. This means you are in the 12% tax bracket. But that does not mean you pay 12% on all your income. Instead, you would pay 10% on the first $10,275 (or $1,027.50) plus 12% on the remaining $19,725 (or $2,367)

En total, pagaría $3,394.50 en impuesto sobre los ingresos, antes de deducciones.

Ejemplo 2:

Usted es la cabeza del hogar (meaning you pay more than half the costs to maintain your home and have a qualifying dependent (such as a child or relative)) and you made $70,000 of taxable income in 2022. This means you are in the 22% tax bracket. The first $14,650 of your income will be taxed at 10% (or $1,465). You would pay 12% on the chunk of income between $14,651 and $55,900 (so, $4,950). Finally, you would pay 22% on the income you made over $55,900, which comes out to $3,102.

It’s important to note that the above tables and examples are only about federal income taxes. Some states also have state income taxes, which need to be calculated separately.

NOTA: No hay montos de exención personal para 2022.

2022: Montos de deducción estándar

Una vez que haya calculado sus impuestos sobre los ingresos, quizá se pregunte cómo reducir su factura fiscal. Hay dos formas principales de hacerlo: los créditos fiscales y las deducciones fiscales.

Una crédito fiscal reduce directamente el balance de impuestos que debe. No influye en la categoría fiscal en la que se encuentre. Así, si debe $3,300 en impuestos, y es elegible para un crédito fiscal de $200, su balance se reducirá a $3,100. Puede obtener más información sobre los diferentes tipos de créditos fiscales aquí.

Una deducción fiscal es un elemento que puede restar de sus ingresos para reducir su ingreso gravable total. Existen dos tipos principales de deducciones fiscalesla deducción estándar y las deducciones detalladas. El IRS le permite reclamar un tipo de deducción fiscal, pero no ambos, por lo que debe elegir el tipo de deducción que le proporcione la mayor reducción de impuestos.

Aquí están los montos de la deducción estándar de 2022 para cada estatus de declaración:

Estatus de declaración Deducción estándar Amount
Soltero $12,950
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica $25,900
Casado que declara por separado $12,950
Cabeza del hogar $19,400

Existe una deducción estándar adicional de $1,400 para los contribuyentes mayores de 65 años o ciegos. El monto de la deducción estándar adicional aumenta a $1,750 para los contribuyentes que reclaman el estatus de declarante "soltero" o "cabeza del hogar".

Si pagó alguno de los siguientes artículos durante el año fiscal, es posible que pueda utilizarlos para reclamar una deducción detallada:

  • Gastos médicos y dentales.
  • Impuestos deducibles.
  • Puntos hipotecarios.
  • Gastos de intereses.
  • Contribuciones caritativas.
  • Uso profesional de su vivienda o automóvil.
  • Gastos de viajes de negocios.
  • Gastos de educación relacionados con el trabajo.
  • Siniestros, catástrofes y pérdidas por robos.

Para una visión más profunda de las deducciones fiscales, dé clic aquí..

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