Las cuentas Coverdell de ahorro para la educaci\u00f3n nunca han acaparado muchos titulares, ni siquiera cuando se salvaron inesperadamente de la extinci\u00f3n como parte del acuerdo sobre el \"precipicio fiscal\" de Washington.<\/p>\n
Al igual que los programas de ahorro universitario 529, conocidos por muchos, los Coverdell ESA son cuentas en las que los ingresos crecen libres de impuestos, siempre que los reintegros se destinen a gastos de educaci\u00f3n cualificados, como libros, material o transporte.<\/p>\n
Algunas diferencias clave han mantenido siempre a los Coverdells fuera de los focos. El mayor obst\u00e1culo ha sido que las aportaciones no pod\u00edan sumar m\u00e1s de $2.000 al a\u00f1o, frente a los $24.000 o m\u00e1s por pareja de los 529, dependiendo del plan concreto.<\/p>\n
No existen ventajas fiscales a nivel estatal, como ocurre con las 529, y la renta bruta ajustada modificada de una familia debe ser inferior a $110.000 (o $220.000 si se presenta una declaraci\u00f3n conjunta), para abrir una cuenta y realizar aportaciones anuales. En el caso de los planes 529 no existen l\u00edmites de ingresos.<\/p>\n
Aunque no se han recopilado cifras sobre cu\u00e1nto dinero han invertido los contribuyentes en Coverdells desde su creaci\u00f3n en 2001, los dep\u00f3sitos en 2009 -el \u00faltimo a\u00f1o en que se dispuso de estad\u00edsticas- ascendieron a tan solo $718 millones. El total invertido en Coverdells es probablemente una fracci\u00f3n min\u00fascula de los $179.000 millones del sistema 529.<\/p>\n
Dado que los Coverdells se utilizan poco, muchos planificadores financieros ni siquiera saben que existen. De hecho, los observadores esperaban que el SEC sufriera una silenciosa desaparici\u00f3n en 2013.<\/p>\n
Pero el Congreso ya salv\u00f3 a los Coverdells de la expiraci\u00f3n una vez como parte de la Ley de Alivio Fiscal, Reautorizaci\u00f3n del Seguro de Desempleo y Creaci\u00f3n de Empleo de 2010. Los Coverdells destacan, sin embargo, porque tienen caracter\u00edsticas clave de las que carecen los planes 529, lo que probablemente contribuy\u00f3 a su preservaci\u00f3n.<\/p>\n
Las nuevas normas Coverdell de la Ley de Alivio del Contribuyente Americano conservan algunas ventajas \u00fanicas y ofrecen nuevas oportunidades de ahorro libre de impuestos para que los padres sufraguen el coste de la educaci\u00f3n, desde los a\u00f1os de primaria hasta la universidad.<\/p>\n
Los l\u00edmites de las aportaciones siguen siendo de $2.000 al a\u00f1o, aunque el Congreso puede modificar ese tope en cualquier momento. Ahora no hay l\u00edmite de edad para los estudiantes con necesidades especiales que deseen mantener abiertas sus cuentas. Para los dem\u00e1s ni\u00f1os, el saldo restante de cualquier cuenta Coverdell debe distribuirse una vez que cumplan 30 a\u00f1os.<\/p>\n
\"Es una herramienta m\u00e1s. Obviamente tiene l\u00edmites y topes... pero tiene su prop\u00f3sito\", dijo Eleanor Blayney, defensora del consumidor del Consejo de Normas del Planificador Financiero Certificado.<\/p>\n
Puedes utilizar tanto Coverdells como 529 conjuntamente, pero con cuidado. Tienes que justificar ante el Servicio de Impuestos Internos cualquier gasto de educaci\u00f3n primaria o secundaria compensado por tu Coverdell. Es m\u00e1s, no puedes justificar los mismos gastos universitarios en ambas cuentas, dice Blayney.<\/p>\n
La mayor ventaja de los Coverdells es que los fondos pueden utilizarse para gastos en los niveles de primaria y secundaria, y para servicios especiales, ninguno de los cuales est\u00e1 cubierto por los 529.<\/p>\n
Paul Coverdell, el difunto senador republicano por Georgia que defendi\u00f3 los fondos, los ve\u00eda sobre todo como una forma de compensar las matr\u00edculas de los colegios privados. Sin embargo, las tasas de los colegios privados se han disparado, por lo que el l\u00edmite de ingresos de las cuentas suele ser demasiado bajo para las personas que desembolsan $40.000 al a\u00f1o para el jard\u00edn de infancia.<\/p>\n
Para los padres de ni\u00f1os con necesidades especiales, sin embargo, las cuentas podr\u00edan ser \u00fatiles, dijo John Vento, un contador p\u00fablico que dirige su propia empresa de contabilidad en la ciudad de Nueva York y es el autor del pr\u00f3ximo libro \"Independencia financiera (Llegar al punto X): An Advisor's Guide to Comprehensive Wealth Management\".<\/p>\n
Aunque $2.000 al a\u00f1o puede no parecer una gran cantidad de dinero, puede marcar la diferencia para los padres cuyos hijos pueden necesitar una escolarizaci\u00f3n especial que no sea universitaria y durante un periodo de tiempo m\u00e1s largo.<\/p>\n
Supongamos que su hijo con necesidades especiales tiene dificultades para escribir a mano. Los fondos Coverdell pueden utilizarse para comprar ordenadores, impresoras, perif\u00e9ricos e incluso acceso a Internet para que ese ni\u00f1o est\u00e9 en igualdad de condiciones con sus compa\u00f1eros, seg\u00fan Vento.<\/p>\n
\"Si su alumno necesita un ayudante individual con \u00e9l y la escuela no cubre el gasto, este servicio cumple los requisitos, al igual que el equipo especial necesario para acomodarlo\", dijo.<\/p>\n
Desde el punto de vista matem\u00e1tico, los Coverdells pueden acumularse con el tiempo. Las opciones de inversi\u00f3n est\u00e1n abiertas a cualquier veh\u00edculo de ahorro, como fondos cotizados en bolsa, fondos de inversi\u00f3n o incluso acciones individuales, a diferencia de los 529, que se limitan a lo que ofrece el patrocinador del plan y requieren un administrador del dinero.<\/p>\n
Si ahorras $2.000 al a\u00f1o durante 18 a\u00f1os en un Coverdell, un rendimiento del 8% lo convertir\u00e1 en $74.900 - un rendimiento de $38.900 completamente libre de impuestos. Si se deja hasta que el ni\u00f1o cumpla 30 a\u00f1os, su valor rondar\u00eda los $226.566, lo que podr\u00eda ser \u00fatil como fondo fiduciario para m\u00e1s adelante.<\/p>\n
\u00a9 Copyright 2013 Thomson Reuters. <\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Coverdell education savings accounts have never really drawn many headlines, even when unexpectedly saved from extinction as part of Washington's "fiscal cliff" deal. Much like the 529 college savings programs that are familiar to many people, Coverdell ESAs are accounts where earnings grow tax-free, as long as withdrawals are used for qualified education expenses such […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":998,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[26,33,28],"tags":[],"class_list":["post-997","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-education","category-tax-news","category-taxes-and-education"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/997","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=997"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/997\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":11277,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/997\/revisions\/11277"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/998"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=997"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=997"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=997"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}