{"id":9575,"date":"2023-08-29T12:12:25","date_gmt":"2023-08-29T19:12:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=9575"},"modified":"2023-08-29T12:21:09","modified_gmt":"2023-08-29T19:21:09","slug":"como-los-expatriados-deben-utilizar-el-formulario-2555-para-excluir-los-ingresos-procedentes-del-extranjero-en-la-declaracion-de-la-renta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/como-los-expatriados-deben-utilizar-el-formulario-2555-para-excluir-los-ingresos-procedentes-del-extranjero-en-la-declaracion-de-la-renta\/","title":{"rendered":"How to Los expatriados deben utilizar el formulario 2555 para excluir los ingresos procedentes del extranjero en la declaraci\u00f3n de la renta"},"content":{"rendered":"

La forma oficial en que los expatriados dicen: \"Eh, T\u00edo Sam, dame un respiro\".<\/em><\/p>\n

Gestionar sus impuestos como expatriado puede ser complicado, pero el formulario 2555 es una de sus herramientas m\u00e1s importantes. Como expatriado, puedes utilizar el formulario 2555 para excluir tus ingresos en el extranjero de los impuestos federales sobre la renta que pagas en Estados Unidos.<\/span><\/p>\n

Aqu\u00ed tiene una gu\u00eda paso a paso sobre c\u00f3mo cumplimentar el formulario 2555:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. Determine si cumple los requisitos: Para tener derecho al FEIE, debe cumplir la Prueba de Presencia F\u00edsica o la Prueba de Residencia de Buena Fe.<\/span><\/li>\n
  2. Rellene los datos personales: Indique su nombre, direcci\u00f3n y n\u00famero de la seguridad social. Si tiene una direcci\u00f3n en el extranjero, menci\u00f3nela tambi\u00e9n.<\/span><\/li>\n
  3. Sume la informaci\u00f3n sobre sus ingresos en el extranjero: Esto incluye cada d\u00f3lar de ingresos procedentes de sueldos, salarios e ingresos por cuenta propia obtenidos en un pa\u00eds extranjero. Aseg\u00farese de incluir cualquier fuente de ingresos no monetarios, como ingresos por inversiones, propiedades o comidas. Excluya los ingresos no derivados del trabajo o los salarios gravados por otro pa\u00eds.<\/span><\/li>\n
  4. Determine sus gastos de vivienda en el extranjero: Si cumple los requisitos, puede solicitar la Exclusi\u00f3n por vivienda en el extranjero o la Deducci\u00f3n por vivienda en el extranjero para reducir a\u00fan m\u00e1s su base imponible.<\/span><\/li>\n
  5. Calcule su exclusi\u00f3n de ingresos en el extranjero: Tome la menor de sus Rentas de Trabajo en el Extranjero o la cantidad m\u00e1xima de exclusi\u00f3n permitida por el IRS para el a\u00f1o fiscal.<\/span><\/li>\n
  6. Rellene el resto del formulario: Incluya cualquier ingreso adicional, deducciones y cr\u00e9ditos que se apliquen a su situaci\u00f3n.<\/span><\/li>\n
  7. Firme y feche el formulario: Aseg\u00farese de haber introducido datos exactos sobre sus ingresos y adjunte los justificantes necesarios.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    Explicaci\u00f3n de la exclusi\u00f3n de ingresos procedentes del extranjero<\/b><\/h3>\n

    El beneficio de exclusi\u00f3n de ingresos extranjeros ayuda a las personas que viven en el extranjero. Les permite excluir una determinada cantidad de sus ingresos en el extranjero de su declaraci\u00f3n del impuesto sobre la renta de EE.UU., lo que permite a los expatriados minimizar sus obligaciones fiscales y conservar una mayor parte de su dinero duramente ganado, siempre que est\u00e9 por debajo de un umbral de declaraci\u00f3n de ingresos.<\/span><\/p>\n

    La exclusi\u00f3n de las rentas del trabajo en el extranjero se aplica a varios tipos de fuentes de ingresos, incluidos los tipos de ingresos comunes como sueldos, salarios, propinas e ingresos por trabajo por cuenta propia obtenidos en un pa\u00eds extranjero. Algunos gastos de vivienda tambi\u00e9n pueden acogerse a la exclusi\u00f3n, como el alquiler, los servicios p\u00fablicos y los gastos de compra o alquiler de una vivienda en el extranjero.<\/span><\/p>\n

    Generalmente, sus ingresos anuales en un pa\u00eds extranjero est\u00e1n sujetos a impuestos sobre la renta en el extranjero, y esta desgravaci\u00f3n fiscal para personas f\u00edsicas le garantiza que no se ver\u00e1 afectado por una doble imposici\u00f3n cuando llegue la temporada de impuestos. Es como una desgravaci\u00f3n fiscal, salvo que ya has pagado impuestos en el extranjero.<\/span><\/p>\n

    Para solicitar la exclusi\u00f3n de los ingresos procedentes del extranjero, los expatriados deben cumplimentar el formulario 2555 al presentar su declaraci\u00f3n de la renta en EE.UU.. Este formulario est\u00e1 dise\u00f1ado espec\u00edficamente para declarar los ingresos obtenidos en el extranjero y calcular el importe de la exclusi\u00f3n. Requiere que las personas faciliten sus datos personales, como nombre, direcci\u00f3n y n\u00famero de la seguridad social. Adem\u00e1s, deben calcular sus rentas del trabajo en el extranjero y determinar sus gastos de vivienda en el extranjero, si procede.<\/span><\/p>\n

    La exclusi\u00f3n de los rendimientos del trabajo en el extranjero (FEIE) es distinta de la desgravaci\u00f3n fiscal por rendimientos del trabajo en el extranjero. Pero si tiene derecho a la exclusi\u00f3n, tambi\u00e9n puede tener derecho a la desgravaci\u00f3n fiscal por ingresos procedentes del extranjero.<\/span><\/p>\n

    Presentaci\u00f3n del formulario 2555 en la declaraci\u00f3n del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas en EE.UU.<\/b><\/h3>\n

    Si obtiene ingresos en el extranjero y desea excluirlos de su declaraci\u00f3n de la renta en EE.UU., la ley del impuesto sobre la renta le permite hacerlo cumplimentando el formulario 2555 del IRS. Este formulario permite a las personas f\u00edsicas solicitar la exclusi\u00f3n de los ingresos obtenidos en el extranjero, lo que reduce su renta imponible.<\/span><\/p>\n

    Para cumplimentar el formulario 2555, deber\u00e1 facilitar sus datos personales, como su nombre, direcci\u00f3n y n\u00famero de la Seguridad Social. Tambi\u00e9n tendr\u00e1 que calcular sus rendimientos del trabajo en el extranjero, que incluyen sueldos, salarios, propinas y rendimientos del trabajo por cuenta propia obtenidos en el extranjero.<\/span><\/p>\n

    Si tiene gastos de vivienda que pueden acogerse a la exclusi\u00f3n, tambi\u00e9n tendr\u00e1 que determinar dichos gastos. Esto puede incluir el alquiler, los servicios p\u00fablicos y la compra o alquiler de una vivienda en un pa\u00eds extranjero.<\/span><\/p>\n

    Requisitos de los pa\u00edses extranjeros para la exclusi\u00f3n de los rendimientos del trabajo en el extranjero<\/b><\/h2>\n

    Para poder acogerse a la exclusi\u00f3n de rentas del trabajo en el extranjero en el formulario 2555, debe cumplir determinados requisitos relacionados con su residencia en el extranjero. En primer lugar, debe tener un domicilio fiscal en un pa\u00eds extranjero, que es la zona general de su lugar principal de actividad, empleo o puesto de trabajo. Su domicilio fiscal debe estar en un pa\u00eds extranjero durante un periodo ininterrumpido que incluya un ejercicio fiscal completo. Si usted es un contribuyente de a\u00f1o natural, esto significa generalmente estar presente en el pa\u00eds extranjero durante al menos 330 d\u00edas completos en un per\u00edodo de 12 meses. Adem\u00e1s, debe ser residente de buena fe o cumplir el requisito de presencia f\u00edsica. Ser residente de buena fe significa establecer y mantener una presencia regular y continua en un pa\u00eds extranjero. Cumplir el requisito de presencia f\u00edsica significa estar f\u00edsicamente presente en un pa\u00eds o pa\u00edses extranjeros durante al menos 330 d\u00edas completos en un periodo de 12 meses.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n

    Requisito de presencia f\u00edsica<\/b><\/h3>\n

    Para superar esta prueba, debe pasar un determinado n\u00famero de d\u00edas completos fuera de Estados Unidos. El requisito concreto es que debe estar f\u00edsicamente presente en un pa\u00eds extranjero durante al menos 330 d\u00edas completos en un periodo de 12 meses. Este periodo de carencia no tiene por qu\u00e9 coincidir con las declaraciones del a\u00f1o civil y puede comenzar en cualquier fecha. Aseg\u00farese de a\u00f1adir todos los periodos distintos en los que estuvo en el extranjero.<\/span><\/p>\n

    Es importante tener en cuenta que cualquier viaje entre pa\u00edses extranjeros y Estados Unidos no contar\u00e1 para el requisito de los 330 d\u00edas. Sin embargo, si est\u00e1 en tr\u00e1nsito por Estados Unidos en un periodo de 24 horas o menos, esto no se considerar\u00e1 un d\u00eda pasado en Estados Unidos.<\/span><\/p>\n

    Prueba de residencia de buena fe<\/b><\/h3>\n

    La prueba de la residencia de buena fe es uno de los requisitos para reclamar esta deducci\u00f3n del impuesto sobre la renta en el extranjero en sus impuestos de expatriado. En resumen, establecer y mantener un periodo sustancial de residencia en un pa\u00eds extranjero.<\/span><\/p>\n

    Para aportar pruebas de su residencia en el extranjero, puede que tenga que presentar documentaci\u00f3n como tarjetas de residencia, registros de impuestos pagados en el extranjero, contratos de alquiler, facturas de servicios p\u00fablicos o cualquier otro documento que apoye su afirmaci\u00f3n. Esta documentaci\u00f3n demostrar\u00e1 que tiene una presencia real y continuada en el pa\u00eds extranjero.<\/span><\/p>\n

    Adem\u00e1s de mantener una residencia f\u00edsica, existen determinados criterios que debe cumplir para poder acogerse a la prueba de residencia de buena fe:<\/span><\/p>\n

      \n
    • Tener m\u00e1s v\u00ednculos con el pa\u00eds extranjero que con Estados Unidos. Esto incluye tener un lugar permanente de trabajo y residencia familiar en el pa\u00eds extranjero.<\/span><\/li>\n
    • Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente con derecho a acogerse a un convenio del impuesto sobre la renta.<\/span><\/li>\n
    • Obtener ingresos activos, no pasivos. El IRS est\u00e1 buscando salarios de trabajo o ingresos por cuenta propia. Esto podr\u00eda ser la totalidad de sus ingresos si usted no est\u00e1 recibiendo ingresos de la propiedad o los ingresos de inversi\u00f3n pasiva.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n

      Prueba de residencia habitual<\/b><\/h3>\n

      La prueba de la residencia habitual es otro m\u00e9todo que puede utilizar para determinar si puede optar a la exclusi\u00f3n de los rendimientos del trabajo en el extranjero. Esta prueba se centra en evaluar la naturaleza y regularidad de sus condiciones de vida en un pa\u00eds extranjero.<\/span><\/p>\n

      Para superar la prueba del domicilio habitual, debe cumplir ciertos requisitos. En primer lugar, debe tener un \"domicilio fiscal\" en un pa\u00eds extranjero. Esto significa que tiene un lugar habitual de negocios o empleo en ese pa\u00eds. En segundo lugar, debe tener una \"residencia habitual\" en un pa\u00eds extranjero. Esto se refiere a tener un lugar de residencia habitual en su pa\u00eds de residencia, ya sea propio, alquilado o proporcionado por su empleador. Es importante se\u00f1alar que no basta con poseer una propiedad o tener una residencia familiar con un hogar extranjero en otro pa\u00eds para superar esta prueba. Debe demostrar que realmente ha establecido una convivencia regular en el pa\u00eds extranjero.<\/span><\/p>\n

      Requisitos para la exclusi\u00f3n y deducci\u00f3n por vivienda<\/b><\/h2>\n

      Para poder acogerse a la exclusi\u00f3n o deducci\u00f3n por vivienda en el extranjero, debe cumplir una serie de requisitos espec\u00edficos.<\/span><\/p>\n

      En primer lugar, debe poder acogerse a la exclusi\u00f3n de rentas del trabajo en el extranjero, lo que significa que tiene rentas del trabajo en el extranjero y una vivienda en un pa\u00eds extranjero.<\/span><\/p>\n

      La prueba de la residencia de buena fe exige que sea residente de buena fe en un pa\u00eds extranjero durante un periodo ininterrumpido que incluya un ejercicio fiscal completo. Por otro lado, la prueba de presencia f\u00edsica requiere que usted est\u00e9 f\u00edsicamente presente en un pa\u00eds o pa\u00edses extranjeros durante al menos 330 d\u00edas completos en un periodo de 12 meses. Adem\u00e1s, los gastos de vivienda deben considerarse aptos para la exclusi\u00f3n o deducci\u00f3n. Estos gastos incluyen el alquiler, los servicios p\u00fablicos, los impuestos sobre bienes inmuebles y otros gastos necesarios directamente relacionados con la vivienda.<\/span><\/p>\n

      Requisito de periodo de 12 meses<\/b><\/h3>\n

      El requisito del per\u00edodo de 12 meses es un criterio importante para solicitar la exclusi\u00f3n de los rendimientos del trabajo en el extranjero en el formulario 2555. Para cumplir este requisito, debe vivir y trabajar en un pa\u00eds extranjero durante un per\u00edodo ininterrumpido de 12 meses. Esto significa que debe estar f\u00edsicamente presente en el pa\u00eds extranjero durante todo ese per\u00edodo.<\/span><\/p>\n

      La finalidad de este requisito es garantizar que ha establecido una verdadera residencia en el extranjero y que sus ingresos obtenidos en ese pa\u00eds pueden optar a la exclusi\u00f3n. Este periodo puede comenzar en cualquier momento del ejercicio fiscal, pero debe completar los 12 meses para poder optar a la exclusi\u00f3n.<\/span><\/p>\n

      Es importante tener en cuenta que los viajes temporales o breves a su pa\u00eds de origen no interrumpen el periodo de 12 meses. Sin embargo, si viajas por negocios o por placer, esos d\u00edas no contar\u00e1n para los 12 meses exigidos.<\/span><\/p>\n

      Cumplir el requisito del per\u00edodo de 12 meses es fundamental para solicitar la exclusi\u00f3n de los ingresos procedentes del extranjero en el formulario 2555. Garantiza que ha pasado una cantidad significativa de tiempo viviendo y trabajando en un pa\u00eds extranjero, lo que hace que sus ingresos en el extranjero puedan ser excluidos de su base imponible. Por lo tanto, si tiene previsto acogerse a esta exenci\u00f3n fiscal, aseg\u00farese de cumplir este requisito y lleve un registro preciso del tiempo que ha pasado en el extranjero.<\/span><\/p>\n

      Requisito de periodo ininterrumpido<\/b><\/h3>\n

      El requisito del per\u00edodo de tiempo ininterrumpido para solicitar la exclusi\u00f3n de las rentas del trabajo en el extranjero en el formulario 2555 es un aspecto esencial para establecer el derecho a esta ventaja fiscal. Para cumplir este requisito, debe tener un periodo de tiempo ininterrumpido que cumpla los requisitos, normalmente 12 meses consecutivos, durante el cual est\u00e9 f\u00edsicamente presente en un pa\u00eds extranjero y pague impuestos en el extranjero.<\/span><\/p>\n

      Esto significa que debe mantener una presencia f\u00edsica en el pa\u00eds extranjero durante todo el periodo de 12 meses sin interrupciones ni ausencias significativas. Es importante tener en cuenta que los viajes temporales a su pa\u00eds de origen, por ejemplo por negocios o placer, no interrumpen este periodo. Sin embargo, los d\u00edas pasados fuera del pa\u00eds extranjero por motivos no relacionados con los negocios no contar\u00e1n para los 12 meses requeridos.<\/span><\/p>\n

      Mantenimiento del requisito de residencia en el extranjero<\/b><\/h3>\n

      Mantener una residencia en el extranjero es un requisito esencial para los expatriados que deseen acogerse a la exclusi\u00f3n de los ingresos procedentes del extranjero en el formulario 2555. Esta exclusi\u00f3n permite a los individuos excluir una cierta cantidad de sus ingresos obtenidos en el extranjero de su renta imponible en EE.UU., reduciendo as\u00ed su deuda tributaria total.<\/span><\/p>\n

      Para cumplir el requisito de residencia en el extranjero, debe establecer una verdadera residencia en el extranjero durante el per\u00edodo de 12 meses cubierto por el formulario 2555. Esto significa algo m\u00e1s que estar f\u00edsicamente presente en el pa\u00eds extranjero durante un periodo continuado; tambi\u00e9n debe demostrar que lo ha convertido en su verdadera residencia.<\/span><\/p>\n

      Para establecer su residencia en el extranjero, debe mantener un domicilio permanente en el pa\u00eds extranjero. Esto puede incluir poseer o alquilar una propiedad y tener una direcci\u00f3n f\u00edsica all\u00ed. Adem\u00e1s, debe establecer v\u00ednculos con la comunidad local, por ejemplo mediante actividades sociales, afiliaci\u00f3n o participaci\u00f3n en organizaciones locales. Esto ayuda a demostrar su integraci\u00f3n en la comunidad y su intenci\u00f3n de hacer del pa\u00eds extranjero su hogar.<\/span><\/p>\n

      Informaci\u00f3n necesaria para cumplimentar el formulario 2555<\/b><\/h2>\n

      Para cumplimentar correctamente el formulario 2555 para sus impuestos federales sobre la renta, deber\u00e1 facilitar la siguiente informaci\u00f3n:<\/span><\/p>\n

        \n
      1. \n
          \n
        1. Direcci\u00f3n en el extranjero: Incluye tu direcci\u00f3n completa en el pa\u00eds extranjero, con el nombre de la calle, el n\u00famero de casa o apartamento, la ciudad y el c\u00f3digo postal.<\/li>\n
        2. Nombre de la empresa extranjera: Indique el nombre completo de su empleador extranjero o de la empresa para la que trabaja en el pa\u00eds extranjero.<\/li>\n
        3. Direcci\u00f3n de la empresa extranjera: Incluya la direcci\u00f3n completa de su empleador extranjero, incluyendo el nombre de la calle, el n\u00famero del edificio, la ciudad y el c\u00f3digo postal.<\/li>\n
        4. Profesi\u00f3n en una empresa extranjera: Indique su profesi\u00f3n u ocupaci\u00f3n en la empresa o empleador extranjero indicado anteriormente.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n<\/ol>\n
            \n
          1. Total de salarios extranjeros: Indique el importe total y el tipo de ingresos que obtuvo de su empleador extranjero durante el ejercicio fiscal. Esto incluye todos los sueldos, salarios, primas, propinas, comisiones y cualquier otra forma de compensaci\u00f3n.<\/li>\n
          2. Presentaciones anteriores del formulario 2555: Indique si ha presentado anteriormente el formulario 2555 en otros ejercicios fiscales. En caso afirmativo, indique los ejercicios fiscales concretos en los que present\u00f3 este formulario.<\/li>\n<\/ol>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

            The official way expats say, “Hey, Uncle Sam, gimme a break.” Managing your expat taxes can be tricky, but Form 2555 is one of your most important tools. As an expat, you get to Form 2555 to exclude your foreign income on your federal income taxes with the U.S. This form allows you to claim […]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":9667,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[11],"tags":[],"class_list":["post-9575","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-tax-forms"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9575","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9575"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9575\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":9759,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9575\/revisions\/9759"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/9667"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9575"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=9575"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=9575"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}