{"id":7563,"date":"2023-06-26T07:07:21","date_gmt":"2023-06-26T14:07:21","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=7563"},"modified":"2023-06-26T07:07:21","modified_gmt":"2023-06-26T14:07:21","slug":"el-lado-civil-de-la-jubilacion-su-nomina-y-la-ley-federal-de-cotizaciones-al-seguro-fica","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/el-lado-civil-de-la-jubilacion-su-nomina-y-la-ley-federal-de-cotizaciones-al-seguro-fica\/","title":{"rendered":"El lado civil de la jubilaci\u00f3n: Su n\u00f3mina y la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA)"},"content":{"rendered":"

\u00bfQu\u00e9 es el FICA? Si gano $160,201, \u00bfno tengo que pagar al Seguro Social?<\/em><\/p>\n

La FICA o Ley Federal de Contribuciones al Seguro (Federal Insurance Contributions Act) obliga tanto a empleados como a empleadores a contribuir a los fondos de jubilaci\u00f3n que mantienen a veteranos, ancianos y ni\u00f1os. La FICA comprende dos tipos de impuestos: Seguro Social y Medicare. Tanto los empleadores como los empleados contribuyen a los impuestos FICA con la tasa de impuestos actual fijada en el 7.65% para los empleados y la misma tasa para los empleadores: 7.65%. Esto significa que un total del 15.3% del salario de un empleado se destina a los impuestos FICA.<\/span><\/p>\n

A partir de 2023, el l\u00edmite salarial para la FICA es de $160,200. Cualquier ingreso por encima de este l\u00edmite no estar\u00e1 sujeto a la tasa FICA (s\u00f3lo para el Seguro Social.) Mientras tanto, no hay l\u00edmite salarial para los impuestos de Medicare, y todos los ingresos est\u00e1n sujetos a una tasa impositiva del 1.45%.\u00a0<\/span><\/p>\n

Las exenciones al impuesto FICA sobre los salarios pueden variar.<\/span><\/p>\n

Por ejemplo, los trabajadores independientes pagan tanto la parte correspondiente al empleado como la correspondiente al empleador de los impuestos FICA. Los asalariados que ganan menos de $400 al a\u00f1o tambi\u00e9n est\u00e1n exentos de los impuestos FICA. Mientras tanto, los trabajadores que pagan los impuestos del FICA tienen derecho a prestaciones del Seguro Social. Las prestaciones del Seguro Social var\u00edan en funci\u00f3n del historial de ingresos ganados de la persona y pueden incluir prestaciones mensuales por jubilaci\u00f3n e incapacidad.<\/span><\/p>\n

FICA y Seguro Social no son exactamente lo mismo<\/b><\/h2>\n

No. Aunque el Seguro Social y la FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro) se utilizan a menudo indistintamente, no son lo mismo. El Seguro Social es un programa gubernamental que proporciona prestaciones de jubilaci\u00f3n, incapacidad y supervivencia a las personas elegibles. La FICA, por su parte, es un sistema fiscal en dos partes que financia tanto el Seguro Social como Medicare. En pocas palabras, FICA incluye el Seguro Social.<\/span><\/p>\n

La parte del Seguro Social de los impuestos del FICA se basa en los ingresos gravables de un empleado. Adem\u00e1s, cualquier ganancia en 2023 superior a $160,200 no se grava para el Seguro Social. La tasa de impuestos para el Seguro Social es del 6.2% tanto para el empleador como para el empleado, totalizando 12.4% cuando se combinan.<\/span><\/p>\n

La parte de Medicare de los impuestos FICA es una tasa impositiva del 1.45% sobre todos los ingresos gravables, sin l\u00edmite salarial. Los empleadores pagan tambi\u00e9n un tipo impositivo adicional del 1.45% para Medicare, con lo que la tasa total de impuestos de Medicare asciende al 2.9%.<\/span><\/p>\n

Los impuestos sobre la n\u00f3mina, tanto del Seguro Social como de Medicare, se calculan deduciendo la tasa de impuestos correspondiente de los ingresos gravables del trabajador. Aunque a menudo se consideran una carga, los impuestos FICA son una inversi\u00f3n en las futuras prestaciones de jubilaci\u00f3n y atenci\u00f3n m\u00e9dica de un empleado.<\/span><\/p>\n

\u00bfCu\u00e1l es la tasa de impuestos FICA para el a\u00f1o fiscal 2023?<\/b><\/h2>\n

La tasa de impuestos FICA para el a\u00f1o fiscal 2023 se mantiene en el 7.65%, que es una combinaci\u00f3n de la tasa de impuestos del Seguro Social del 6.2% y la tasa de impuestos de Medicare del 1.45%.<\/span><\/p>\n

Sin embargo, existe un l\u00edmite de base salarial para el impuesto del Seguro Social, lo que significa que cualquier ingreso por encima de ese l\u00edmite no est\u00e1 sujeto al impuesto. En 2023, el l\u00edmite de la base salarial para el Seguro Social es de $160,200 mientras que el impuesto de Medicare se aplica a todos los ingresos gravables sin l\u00edmite alguno. En el caso de los empleadores, tambi\u00e9n deben pagar una tasa de impuesto FICA equivalente del 7.65% sobre los ingresos de sus empleados, con algunas excepciones para tipos espec\u00edficos de trabajadores. Comprender la tasa de impuestos FICA es esencial tanto para los empleados como para los empleadores para evitar cualquier problema de impuestos.<\/span><\/p>\n

La tasa y el l\u00edmite de ganancia<\/b><\/h3>\n

Los impuestos FICA para empleados y empleadores se mantienen en el 6.2%. El l\u00edmite de la base salarial para ganar en 2023 es de 160,200 d\u00f3lares.<\/span><\/p>\n

Los trabajadores independientes pagan el total combinado empleador-empleado del 12.4% sobre sus ganancias netas.<\/span><\/p>\n

La tasa de impuestos de Medicare tambi\u00e9n sigue siendo la misma, el del 1,45% para los asalariados y los empleadores, sin l\u00edmites sobre los salarios cubiertos. Sin embargo, los salarios que superen los $200,000 para los individuos o los $250,000 para los contribuyentes casados que declaren conjuntamente estar\u00e1n sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0.9%. La tasa de retenci\u00f3n del impuesto FICA para los asalariados se mantiene en el 7.65% para ambos a\u00f1os.<\/span><\/p>\n

Dado que la financiaci\u00f3n de la Administraci\u00f3n del Seguro Social y de los programas de Medicare supone uno de los mayores costos sobre la base salarial gravable de un asalariado, siempre es esencial que los contribuyentes, empleadores y el gobierno est\u00e9n al tanto de los cambios en las tasas y l\u00edmites de los impuestos FICA.<\/span><\/p>\n

Cu\u00e1ndo debe pagar la FICA<\/b><\/h2>\n

Los impuestos FICA financian las prestaciones de jubilaci\u00f3n, incapacidad y supervivencia, as\u00ed como el seguro m\u00e9dico de los estadounidenses de edad avanzada. La tasa de impuestos FICA para el Seguro Social es del 12.4%, que se reparte a partes iguales entre empleadores y empleados, con el m\u00e1ximo de ingresos gravables para el Seguro Social fijado en $142,800 en 2021. Para Medicare, la tasa de impuestos combinada es del 2.9% sin l\u00edmite de ingresos.<\/span><\/p>\n

Aunque los trabajadores independientes son responsables de la totalidad de la tasa impositiva del 12.4% para el Seguro Social y del 2.9% para Medicare, el IRS permite deducir la mitad de estos impuestos en su declaraci\u00f3n de la renta. Es importante que los particulares conozcan sus obligaciones fiscales FICA y las tasas y l\u00edmites de cotizaci\u00f3n para garantizar el correcto cumplimiento de las leyes fiscales federales.<\/span><\/p>\n

Impuestos de trabajo independiente y tasas de impuestos FICA<\/b><\/h2>\n

Los impuestos de trabajo independiente y las tasas de impuestos FICA son componentes cr\u00edticos del sistema fiscal de Estados Unidos que afectan a millones de estadounidenses. Cualquiera que obtenga ingresos del trabajo por cuenta propia debe pagar \"impuestos de trabajo por cuenta propia\", que son esencialmente los impuestos FICA que pagan los trabajadores por cuenta propia.<\/span><\/p>\n

La tasa de impuestos FICA consta de dos partes: la tasa de impuestos del Seguro Social y la tasa de impuestos de Medicare. En este art\u00edculo, nos adentraremos en los detalles de las tasas impositivas FICA y de los impuestos de trabajo independiente con el fin de proporcionar informaci\u00f3n sobre su funcionamiento, los cambios que podr\u00edan avecinarse y c\u00f3mo podr\u00edan afectar a las n\u00f3minas de los trabajadores.<\/span><\/p>\n

\u00bfDebo pagar toda la tasa FICA si soy trabajador independiente?<\/b><\/h3>\n

S\u00ed, los ingresos de trabajadores independientes est\u00e1n sujetos a los impuestos FICA, al igual que sus hom\u00f3logos que trabajan por cuenta ajena. La tasa de impuestos FICA para los trabajadores independientes en 2023 es del 15.3%.<\/span><\/p>\n

Esta tasa incluye tanto el tipo impositivo del Seguro Social del 12.4% como el tipo impositivo de Medicare del 2.9%.<\/span><\/p>\n

En cuanto a las tasas de impuestos de Medicare, los trabajadores independientes pagan la tasa completa del 2.9% sobre todos sus ingresos netos, sin l\u00edmite de base salarial. Sin embargo, si sus ingresos netos superan un determinado monto l\u00edmite, tambi\u00e9n pueden estar sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0.9%.<\/span><\/p>\n

Los trabajadores independientes tambi\u00e9n tendr\u00e1n que pagar impuestos de trabajo independiente, que son el equivalente de los impuestos FICA que pagan los asalariados y los empleadores. Este impuesto incluye el 12.4% de impuestos del Seguro Social y el 2.9% de impuestos de Medicare, para una tasa total del 15.3%.<\/span><\/p>\n

Si soy trabajador independiente, \u00bfmis impuestos FICA se destinan a mi propia jubilaci\u00f3n?<\/b><\/h3>\n

Si es trabajador independiente, sus impuestos FICA se destinan a sus propios cr\u00e9ditos de jubilaci\u00f3n del Seguro Social y de Medicare, en lugar de ser pagados por un empleador. Los trabajadores independientes pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos FICA.<\/span><\/p>\n

Sin embargo, ese 15.3% de sus ingresos de trabajador independiente no va directamente a sus ingresos de jubilaci\u00f3n. Se destina a un sistema de cr\u00e9ditos que gestiona la Administraci\u00f3n del Seguro Social. A medida que cotiza en \u00e9l, sus prestaciones aumentan y el porcentaje de incremento var\u00eda cada a\u00f1o. Mientras tanto, la retenci\u00f3n de su n\u00f3mina en 2024 se destina a los jubilados actuales, a los veteranos y a otros beneficiarios actuales de Medicare y del Seguro Social.<\/span><\/p>\n

La parte correspondiente al empleado de los impuestos FICA, que es del 7.65%, se destina a los cr\u00e9ditos de jubilaci\u00f3n del Seguro Social y a Medicare. La parte correspondiente al empleador, que tambi\u00e9n es del 7.65%, la pagar\u00eda normalmente el empleador si usted fuera un trabajador por cuenta ajena.<\/span><\/p>\n

A los trabajadores independientes puede preocuparles que sus impuestos FICA se malgasten en la jubilaci\u00f3n de otra persona, pero no es as\u00ed. Los impuestos FICA pagados por los trabajadores independientes se destinan a sus propios cr\u00e9ditos de jubilaci\u00f3n del Seguro Social y de Medicare.<\/span><\/p>\n

Es importante se\u00f1alar que los trabajadores independientes deben ser conscientes de sus ingresos por cuenta propia y pagar sus impuestos FICA en consecuencia. No hacerlo podr\u00eda resultar en una prestaci\u00f3n de jubilaci\u00f3n del Seguro Social inferior m\u00e1s adelante.<\/span><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

What the FICA? If I earn $160,201, I don’t have to pay into Social Security? FICA or the Federal Insurance Contributions Act requires both employees and employers to contribute to retirement funds that support veterans, elderly, and children. FICA comprises two types of taxes: Social Security and Medicare. Both employers and employees contribute to FICA […]<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":7564,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-7563","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-uncategorized"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7563","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7563"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7563\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7565,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7563\/revisions\/7565"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7564"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7563"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7563"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7563"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}