{"id":7558,"date":"2023-06-26T07:00:20","date_gmt":"2023-06-26T14:00:20","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=7558"},"modified":"2023-06-26T07:33:24","modified_gmt":"2023-06-26T14:33:24","slug":"los-impuestos-sobre-las-plusvalias-se-aplican-realmente-a-los-bienes-heredados-he-aqui-como-y-como-minimizarlos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/los-impuestos-sobre-las-plusvalias-se-aplican-realmente-a-los-bienes-heredados-he-aqui-como-y-como-minimizarlos\/","title":{"rendered":"Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican realmente a la propiedad heredada: He aqu\u00ed c\u00f3mo y de qu\u00e9 manera minimizarlos"},"content":{"rendered":"

Es triste que hayan fallecido, pero le han dejado una casa. Venderla puede ocasionarle ganancias de capital, pero puede minimizarlas. Menuda monta\u00f1a rusa.<\/em><\/p>\n

El impuesto sobre las ganancias de capital es un tipo de impuesto que se aplica a cualquier ganancia obtenida por la venta de un activo, incluidos los bienes heredados. Cuando alguien hereda una propiedad, recibe una base gravable, que es el valor justo de mercado de la propiedad en el momento del fallecimiento del propietario original. Si el heredero vende la propiedad a un precio superior a la base gravable, estar\u00e1 sujeto al impuesto de ganancias de capital sobre las ganancias.<\/span><\/p>\n

La regla de la base incrementada se aplica a la propiedad heredada, cuyo valor puede haberse revalorizado con el tiempo. Esta regla significa que la base gravable de la propiedad heredada se ajusta a su valor justo de mercado en el momento de la herencia. Esto permite al heredero evitar pagar impuestos sobre cualquier ganancia que se haya producido antes de heredar la propiedad.<\/span><\/p>\n

Consideraciones antes de vender una propiedad heredada<\/b><\/h2>\n

Categor\u00edas fiscales e ingresos gravables<\/b><\/h3>\n

Cuando se trata de bienes heredados, la deuda de impuestos sobre las ganancias de capital viene determinada por la categor\u00eda fiscal y los ingresos gravables de la persona que hereda la propiedad. Las categor\u00edas fiscales cambian anualmente y pueden oscilar entre el 0 y el 20%. Los ingresos gravables son los ingresos totales del individuo o la pareja durante el a\u00f1o, incluidas las ganancias de su venta. Si los ingresos gravables se sit\u00faan en una categor\u00eda fiscal inferior, la deuda de impuestos sobre las ganancias de capital ser\u00e1 menor. Por el contrario, si los ingresos gravables son m\u00e1s elevados, la deuda tributaria por ganancias de capital ser\u00e1 mayor.<\/span><\/p>\n

Los propietarios con mayores ganancias por la venta de una propiedad heredada tambi\u00e9n pueden estar sujetos al Impuesto sobre los Ingresos Netos de las Inversiones (NIIT), que es un impuesto adicional del 3.8% que se a\u00f1ade a la obligaci\u00f3n tributaria sobre las ganancias de capital. Este impuesto se aplica a las personas f\u00edsicas con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $200,000 o a las parejas que declaran conjuntamente con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $250,000.\u00a0<\/span><\/p>\n

Valor justo de mercado de la propiedad<\/b><\/h3>\n

El valor justo de mercado de una propiedad heredada es crucial para calcular los impuestos sobre las ganancias de capital. Generalmente, los impuestos sobre las ganancias de capital gravan la diferencia entre el precio de venta de la propiedad y su valor justo de mercado en el momento en que se hered\u00f3. Por ello, es esencial determinar con precisi\u00f3n el valor justo de mercado para evitar pagar impuestos de m\u00e1s o de menos.<\/span><\/p>\n

Para determinar el valor justo de mercado de una propiedad heredada, se puede obtener la valoraci\u00f3n de un tasador experto o la declaraci\u00f3n de un agente inmobiliario. Estos profesionales pueden proporcionar un reporte detallado sobre el valor de la propiedad basado en las condiciones actuales del mercado, la ubicaci\u00f3n y otros factores. La tasaci\u00f3n o la declaraci\u00f3n tambi\u00e9n pueden servir como prueba del valor de la propiedad ante el IRS.<\/span><\/p>\n

Es crucial evitar confiar \u00fanicamente en la tasaci\u00f3n fiscal para determinar el valor justo de mercado de una propiedad heredada. Las tasaciones fiscales pueden no reflejar el valor real de mercado de la propiedad, ya que a menudo se basan en datos obsoletos. Por ello, obtener una valoraci\u00f3n o la declaraci\u00f3n de un agente de propiedades inmobiliarias es una forma m\u00e1s fiable de determinar con exactitud el valor justo de mercado.<\/span><\/p>\n

Residencia principal vs. Propiedad de inversi\u00f3n<\/b><\/h3>\n

Cuando se trata de la deuda de impuestos sobre las ganancias de capital, poseer una residencia principal y una propiedad de inversi\u00f3n puede tener implicaciones diferentes. Los impuestos sobre las ganancias de capital son impuestos que se pagan sobre las ganancias obtenidas por la venta de un activo, como una propiedad.<\/span><\/p>\n

Si fue propietario de una residencia principal durante al menos dos de los \u00faltimos cinco a\u00f1os y la vende para obtener beneficios, hasta $250,000 de esas ganancias ($500,000 si presenta una declaraci\u00f3n conjunta) pueden excluirse de los ingresos gravables. Esta exclusi\u00f3n no est\u00e1 disponible para las propiedades de inversi\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Convertir una propiedad de renta o una propiedad heredada en su residencia principal tambi\u00e9n puede afectar a su deuda de impuestos. Si vive en una propiedad de renta durante al menos dos a\u00f1os, puede ser elegible para una tasa reducida del impuesto sobre las ganancias de capital de hasta el 15% cuando la venda. Si se convierte en su residencia principal y la vende, su deuda de impuestos sobre ganancias de capital se basar\u00e1 en el valor justo de mercado en el momento de la herencia, no en el precio de compra original.<\/span><\/p>\n

Sin embargo, el IRS tiene reglas para cambiar la designaci\u00f3n de una propiedad de inversi\u00f3n a residencia principal. \u00c9stas incluyen el uso de la propiedad como su residencia principal durante al menos dos de los \u00faltimos cinco a\u00f1os, y el cambio del uso de la propiedad de generaci\u00f3n de ingresos a uso personal.<\/span><\/p>\n

C\u00f3mo gestionar los impuestos sobre las ganancias de capital cuando hereda una propiedad de renta<\/b><\/h2>\n

Heredar una propiedad de renta puede proporcionar una fuente adicional de ingresos para usted y su familia. Sin embargo, la venta de una propiedad de renta podr\u00eda causarle un importante evento fiscal.<\/span><\/p>\n

Afortunadamente, existen estrategias que puede utilizar para minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital de las propiedades de renta que herede. Con una planificaci\u00f3n adecuada y la orientaci\u00f3n de un asesor financiero, es posible que pueda conservar una mayor parte de las ganancias de la venta y utilizarlas para alcanzar sus objetivos financieros<\/span><\/p>\n

Transacci\u00f3n, depreciaci\u00f3n, costos de cierre y m\u00e1s deducciones por vender una propiedad de renta<\/b><\/h3>\n

Vender una propiedad de renta puede ser una oportunidad lucrativa, pero es importante comprender las deducciones que pueden reducir su deuda de impuestos. He aqu\u00ed algunas deducciones comunes a tener en cuenta:<\/span><\/p>\n

    \n
  • Costos de transacci\u00f3n: Aqu\u00ed se incluyen las comisiones del agente inmobiliario, las cuotas del t\u00edtulo, los gastos de publicidad y otros gastos directamente relacionados con la venta.<\/span><\/li>\n
  • Recaptura de la depreciaci\u00f3n: Si reclam\u00f3 la depreciaci\u00f3n de la propiedad mientras era propietario, tendr\u00e1 que incluir la depreciaci\u00f3n acumulada como ingreso gravable cuando la venda.<\/span><\/li>\n
  • Reparaciones y mejoras: S\u00f3lo pueden deducirse ciertas reparaciones, como las que lo devuelven a su estado original. Las mejoras, por otro lado, pueden a\u00f1adirse a su base de costo y reducir su ganancia gravable.<\/span><\/li>\n
  • Costos de cierre: Algunos costos de cierre pueden deducirse de sus ganancias, como los impuestos sobre propiedades prorrateados y los intereses hipotecarios pagados por adelantado.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n

    C\u00e1lculo de la deuda de impuestos sobre las ganancias de capital sobre la propiedad heredada<\/b><\/h2>\n

    Regla de la base escalonada para el c\u00e1lculo de los impuestos sobre las ganancias de capital<\/b><\/h3>\n

    La regla de la base incrementada es una disposici\u00f3n fiscal que afecta al c\u00e1lculo de los impuestos sobre las ganancias de capital sobre la propiedad heredada. Esencialmente, cuando un individuo hereda una propiedad, la base de costo del activo se \"eleva\" a su Valor Justo de Mercado (FMV, por sus siglas en ingl\u00e9s) en el momento del fallecimiento del propietario anterior. Esto significa que se considera que el nuevo propietario ha adquirido la propiedad a su FMV, en lugar de a la base de costo original.<\/span><\/p>\n

    Una de las mayores ventajas de la regla de la base gravable incrementada es que puede reducir significativamente la deuda de impuestos del nuevo propietario. Al fijar la base de costo en el FMV de la propiedad en el momento de la herencia, las ganancias o beneficios que se produzcan despu\u00e9s de que el propietario tome posesi\u00f3n se gravan normalmente a una tasa m\u00e1s baja.<\/span><\/p>\n

    Para calcular las ganancias de capital gravables sobre la propiedad heredada utilizando las reglas de la base incrementada, usted restar\u00eda el FMV en el momento de la herencia del precio final de venta para determinar la ganancia total. A continuaci\u00f3n, restar\u00eda cualquier gasto o deducci\u00f3n permitida, como los costos de cierre y la recuperaci\u00f3n de la depreciaci\u00f3n, para llegar a las ganancias de capital gravables. A partir de ah\u00ed, la tasa de impuestos del propietario y la duraci\u00f3n de la tenencia de la propiedad (a largo plazo frente a corto plazo) repercutir\u00edan en la deuda final de impuestos sobre las ganancias de capital.<\/span><\/p>\n

    Exclusi\u00f3n por uso personal y precio de venta de la propiedad heredada<\/b><\/h3>\n

    La exclusi\u00f3n por uso personal puede reducir significativamente la obligaci\u00f3n tributaria por ganancias de capital sobre la propiedad heredada si \u00e9sta se utiliz\u00f3 como residencia principal durante al menos dos de los \u00faltimos cinco a\u00f1os. Esta exclusi\u00f3n puede aplicarse tanto a la base incrementada como al precio de compra original de la propiedad.<\/span><\/p>\n

    Por ejemplo, si el precio de compra original de la propiedad heredada fue de $300,000 y el propietario la utiliz\u00f3 como residencia principal durante al menos dos a\u00f1os antes de venderla por $550,000, puede restar el monto de exclusi\u00f3n de $250,000 del precio de venta, lo que resulta en una ganancia gravable de s\u00f3lo $50,000.<\/span><\/p>\n

    Es importante tener en cuenta que el monto de exclusi\u00f3n difiere dependiendo del estatus de declaraci\u00f3n del propietario. Una persona f\u00edsica puede excluir de impuestos hasta $250,000 de ganancia, y una pareja casada que presente una declaraci\u00f3n conjunta puede excluir de impuestos hasta $500,000 de ganancia. Cualquier ganancia que supere estos montos estar\u00e1 sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.<\/span><\/p>\n

    Estrategias para minimizar la carga fiscal de las ganancias de capital sobre la propiedad heredada<\/b><\/h2>\n

    \u00a1Compre otro! C\u00f3mo utilizar la Secci\u00f3n 1031 del C\u00f3digo Fiscal para las exclusiones de bienes similares<\/b><\/h3>\n

    Los inversores inmobiliarios pueden aplazar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de propiedades de renta utilizando la Secci\u00f3n 1031 del C\u00f3digo Fiscal. Con esta disposici\u00f3n, los inversores pueden vender su propiedad de renta y comprar una propiedad similar en un plazo de 180 d\u00edas sin pagar impuestos sobre las ganancias de la venta. Sin embargo, el tiempo es clave en este proceso, ya que s\u00f3lo disponen de 45 d\u00edas para identificar posibles propiedades de sustituci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

    Saltarse la fecha l\u00edmite o no seguir los lineamientos podr\u00eda resultar en fuertes pagos de impuestos. Las propiedades similares en la definici\u00f3n del c\u00f3digo fiscal son amplias y pueden incluir varios formularios de propiedad como propiedades inmobiliarias, propiedades de inversi\u00f3n y propiedades de sustituci\u00f3n potenciales.<\/span><\/p>\n

    Propiedades de renta e ingresos por rentas<\/b><\/h3>\n

    Las propiedades de renta generan ingresos por rentas, que se gravan como ingresos ordinarios en el a\u00f1o en que se perciben. Sin embargo, los propietarios de rentas pueden reducir sus ingresos por rentas gravables utilizando deducciones por depreciaci\u00f3n y otros gastos de alquiler. Las deducciones por depreciaci\u00f3n se basan en el precio de compra original de la propiedad, y una parte de ese costo puede deducirse cada a\u00f1o para compensar los ingresos por rentas<\/span><\/p>\n

    Los propietarios del inmueble de renta pagan el impuesto sobre las ganancias de capital si venden la propiedad de renta con ganancias. La ganancia de capital se calcula restando la base de costo (el precio de compra original) y cualquier deducci\u00f3n por depreciaci\u00f3n tomada del precio de venta. A continuaci\u00f3n, la ganancia de capital se grava al tipo impositivo de las ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo del tiempo que el propietario haya tenido la propiedad.<\/span><\/p>\n

    Los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a corto plazo se aplican a las propiedades pose\u00eddas durante menos de un a\u00f1o y se gravan al tipo impositivo ordinario sobre los ingresos del propietario. Los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo se aplican a las propiedades pose\u00eddas durante m\u00e1s de un a\u00f1o y tienen una tasa impositiva m\u00e1s baja basada en los ingresos del propietario. Los propietarios tambi\u00e9n pueden aplazar el pago de los impuestos sobre las ganancias de capital utilizando un Intercambio 1031, que les permite intercambiar su propiedad de renta por una propiedad similar y evitar la responsabilidad fiscal de las ganancias de capital.<\/span><\/p>\n

    Cuentas de jubilaci\u00f3n y cosecha de p\u00e9rdidas fiscales<\/b><\/h3>\n

    Invertir en cuentas de jubilaci\u00f3n como las 401(K) o las cuentas individuales de jubilaci\u00f3n (IRA) puede ser una estrategia efectiva para minimizar la deuda de impuestos sobre las ganancias de capital al vender una propiedad heredada. Al invertir en estas cuentas, puede aplazar los impuestos sobre las ganancias de la inversi\u00f3n hasta que se realicen los retiros despu\u00e9s de la jubilaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

    Para invertir en una cuenta 401(K) o IRA, puede abrir una cuenta con un asesor financiero o a trav\u00e9s de su empleador (en el caso de una 401(K)). Muchos empleadores ofrecen aportaciones paralelas, lo que puede proporcionar un impulso adicional a sus ahorros para la jubilaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

    Para evitar el impuesto sobre la renta ordinario, puede hacer aportaciones a estas cuentas con dinero antes de impuestos, reduciendo as\u00ed sus ingresos gravables del a\u00f1o. Existen reglas estipuladas para estos planes de jubilaci\u00f3n, como los l\u00edmites de aportaci\u00f3n y los requisitos de distribuci\u00f3n m\u00ednima despu\u00e9s de alcanzar cierta edad.<\/span><\/p>\n

    La cosecha de p\u00e9rdidas fiscales es otra estrategia a tener en cuenta a la hora de vender una propiedad heredada. Se trata de vender inversiones perdedoras para compensar las ganancias de la venta de la propiedad y reducir su deuda total de impuestos.<\/span><\/p>\n

    Reglas de recuperaci\u00f3n de la depreciaci\u00f3n<\/b><\/h3>\n

    A la hora de vender una propiedad de renta heredada, es importante tener en cuenta el proceso de recuperaci\u00f3n de la depreciaci\u00f3n y c\u00f3mo afecta a su deuda tributaria por ganancias de capital. Los gastos de depreciaci\u00f3n se deducen de los ingresos por rentas cada a\u00f1o, lo que reduce los ingresos netos imponibles. Sin embargo, cuando venda la propiedad, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recapturar\u00e1 esta depreciaci\u00f3n y la gravar\u00e1 como ingresos ordinarios.<\/span><\/p>\n

    El tipo impositivo para la recaptura de la depreciaci\u00f3n es del 25%, superior al tipo impositivo sobre las ganancias de capital a largo plazo del 0%, 15% o 20%, dependiendo de su categor\u00eda fiscal y de sus ingresos gravables. Esto significa que si vende una propiedad de renta heredada y tiene una depreciaci\u00f3n recapturada de $50,000, deber\u00e1 $12,500 adicionales en impuestos adem\u00e1s de su responsabilidad fiscal por ganancias de capital.<\/span><\/p>\n

    Para reducir su deuda de impuestos total, puede considerar estrategias como la cosecha de p\u00e9rdidas fiscales o la compra de una propiedad de sustituci\u00f3n potencial a trav\u00e9s de un Intercambio 1031. Es importante consultar con un asesor financiero o profesional de impuestos para comprender las reglas espec\u00edficas y las opciones disponibles para usted. Comprender las reglas de recaptura de la depreciaci\u00f3n puede ayudarle a tomar decisiones informadas a la hora de vender una propiedad de renta heredada.<\/span><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    It’s sad they passed away, but they left you a house. Selling it may hit you with capital gains, but you can minimize them. What a rollercoaster. Capital gains tax is a type of tax that is applicable to any profit made from the sale of an asset, including inherited property. When someone inherits property, […]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":7559,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[18],"tags":[],"class_list":["post-7558","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-capital-gains-tax"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7558","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7558"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7558\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7562,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7558\/revisions\/7562"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7559"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7558"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7558"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7558"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}