{"id":7554,"date":"2023-06-26T06:53:20","date_gmt":"2023-06-26T13:53:20","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=7554"},"modified":"2024-01-25T12:44:46","modified_gmt":"2024-01-25T20:44:46","slug":"tipos-impositivos-sobre-las-plusvalias","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/tipos-impositivos-sobre-las-plusvalias\/","title":{"rendered":"Mucho que ganar: \u00bfCu\u00e1les son las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo? Umbrales de ingresos, categor\u00edas fiscales y mucho m\u00e1s"},"content":{"rendered":"<blockquote><p><em><strong>\u00bfUnos umbrales de ingresos elevados significan que gano m\u00e1s sin pagar tanto en impuestos sobre las ganancias de capital? \u00a1Anotaci\u00f3n! Oh, espere, eso es s\u00f3lo la inflaci\u00f3n.<\/strong><\/em><\/p><\/blockquote>\n<p>En realidad, las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital no cambian. Lo que s\u00ed cambia es la forma en que los niveles de ingresos deciden en qu\u00e9 tramo del impuesto federal sobre los ingresos usted cae. En otras palabras, cu\u00e1nto puede ganar antes de caer en un nuevo tramo de ingresos y pagar una mayor tasa de ganancias de capital gravables.<\/p>\n<p>Las tasas de ganancias de capital que paga se basan en sus impuestos sobre los ingresos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aumenta los umbrales de ingresos que cambian la categor\u00eda fiscal en la que se encuentra, lo que cambia efectivamente si usted califica para una alta tasa de impuesto sobre las ganancias de capital o para una tasa del 0% de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.<\/p>\n<h2>Tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo y sus umbrales de ingresos gravables<\/h2>\n<p><iframe loading=\"lazy\" title=\"El impuesto sobre plusval\u00edas a largo plazo explicado para principiantes\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/_1VkXej7pms\" width=\"820\" height=\"640\" frameborder=\"0\" allowfullscreen=\"allowfullscreen\"><span data-mce-type=\"bookmark\" style=\"display: inline-block; width: 0px; overflow: hidden; line-height: 0;\" class=\"mce_SELRES_start\"><\/span><\/iframe><\/p>\n<p>Las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo son sencillas: 0%, 15% o 20%. La tasa que usted paga se basa en el lugar en el que se encuentra seg\u00fan los umbrales de ingresos del IRS y su estatus de declaraci\u00f3n de impuestos. La tasa m\u00e1xima es del 20%, si conserv\u00f3 bienes inmuebles u otros activos de capital durante m\u00e1s de un a\u00f1o y gan\u00f3 $518,901 o m\u00e1s como persona soltera durante el a\u00f1o fiscal 2024.<\/p>\n<p>El casado\/a que declara conjuntamente tiene los umbrales m\u00e1s altos; si est\u00e1 casado\/a que presenta una declaraci\u00f3n de impuestos conjunta, no pagar\u00e1 impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo a menos que sus ingresos alcancen el umbral m\u00ednimo de $89,251 para 2023 o $94,050 para 2024. La cabeza del hogar es una categor\u00eda fiscal intermedia, que ofrece umbrales entre los declarantes conjuntos y los estatus de soltero\/a o casado\/a que declara por separado. Los individuos con ingresos se enfrentan a los umbrales de ingresos m\u00e1s bajos. Si ganaron $44,626 en 2023, pagar\u00e1n tasas de ganancias de capital del 15%. Si ganan $518,901, pagar\u00e1n un 20% en ganancias de capital.<\/p>\n<p><strong>Tasas de ingresos gravables y ganancias de capital a largo plazo para el a\u00f1o fiscal 2023<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Para declarantes solteros:\n<ul>\n<li>0% si sus ingresos gravables son de $0 a $44,625.<\/li>\n<li>15% si sus ingresos gravables son de $44,626 a $492,300.<\/li>\n<li>20% si sus ingresos gravables son de $492,301 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Para casado\/a que declara conjuntamente:\n<ul>\n<li>0% si sus ingresos gravables son de $0 a $89,250.<\/li>\n<li>15% si sus ingresos gravables son de $89,251 a $553,850.<\/li>\n<li>20% si sus ingresos gravables son de $553,851 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Tasas de ingresos gravables y ganancias de capital a largo plazo para 2024<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Para declarantes solteros:\n<ul>\n<li>0% si sus ingresos gravables son de $0 a $47,025.<\/li>\n<li>15% si sus ingresos gravables son de $47,026 a $518,900.<\/li>\n<li>20% si sus ingresos gravables son de $518,901 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Para casado\/a que declara conjuntamente:\n<ul>\n<li>0% si sus ingresos gravables son de $0 a $94,050.<\/li>\n<li>15% si sus ingresos gravables son de $94,051 a $583,750.<\/li>\n<li>20% si sus ingresos gravables son de $583,751 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h3>\u00bfExisten excepciones a los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo?<\/h3>\n<p>Las tasas de impuesto para las ganancias a largo plazo son mejores que las de corto plazo. Con algunas excepciones, por supuesto. Las ganancias procedentes de objetos de colecci\u00f3n como arte, monedas y antig\u00fcedades est\u00e1n sujetas a una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital m\u00e1s elevada, del 28%. Adem\u00e1s, la sobretasa del 3.8% del impuesto sobre los ingresos netos de las inversiones se aplica a ciertas ventas de inversiones si sus ingresos superan determinados umbrales.<\/p>\n<p>Las acciones de peque\u00f1as empresas que califiquen como activos de la Secci\u00f3n 1202 pueden ser gravadas a una tasa m\u00e1xima de ganancias de capital del 28%.<\/p>\n<p>La venta de objetos de colecci\u00f3n, como monedas, obras de arte o c\u00f3mics, puede invitarle a una tasa m\u00e1xima del 28% de ganancias de capital por un activo a largo plazo.<\/p>\n<p>La venta de propiedades sujetas a depreciaci\u00f3n (piense en graneros, edificios comerciales, almacenes, etc.) puede hacerle obtener una tasa m\u00e1xima del 25% de plusval\u00eda sobre esos activos. Consulte a un asesor financiero sobre si su propiedad califica como una propiedad de la Secci\u00f3n 1250.<\/p>\n<p>Los distintos tipos de activos tambi\u00e9n pueden estar sujetos a su propio formulario espec\u00edfico de impuesto sobre las ganancias de capital, como las propiedades inmobiliarias. Tambi\u00e9n pueden aplicarse reglas especiales a las residencias principales, propiedades de renta y otros tipos de propiedades. Es importante consultar a un asesor fiscal o financiero para comprender plenamente las implicaciones fiscales de cualquier inversi\u00f3n o venta de activos.<\/p>\n<h2>Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo y sus umbrales de ingresos gravables<\/h2>\n<p>Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo se pagan sobre los activos que haya tenido durante un a\u00f1o o menos, incluidas las acciones, los objetos coleccionables, las criptomonedas o incluso los bienes inmuebles (si lo suyo es cambiar de casa. Las reglas son un poco diferentes para su residencia principal).<\/p>\n<p>Las tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo siguen las categor\u00edas fiscales habituales sobre los ingresos: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.<\/p>\n<p><strong>Niveles de ingresos gravables y tasas de impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo para el a\u00f1o fiscal 2023<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Para declarantes solteros:\n<ul>\n<li>10% si sus ingresos gravables son de $0 a $11,000.<\/li>\n<li>12% si sus ingresos gravables son de $11,000 a $44,725.<\/li>\n<li>22% si sus ingresos gravables son de $44,726 a $95,375.<\/li>\n<li>24% si sus ingresos gravables son de $95,376 a $182,100.<\/li>\n<li>32% si sus ingresos gravables son de $182,101 a $231,250.<\/li>\n<li>35% si sus ingresos gravables son de $231,251 a $578,125.<\/li>\n<li>37% si sus ingresos gravables son de $578,126 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Para casado\/a que declara conjuntamente:\n<ul>\n<li>10% si sus ingresos gravables son de $0 a $22,000.<\/li>\n<li>12% si sus ingresos gravables son de $22,001 a $89,450.<\/li>\n<li>22% si sus ingresos gravables son de $89,451 a $190,750.<\/li>\n<li>24% si sus ingresos gravables son de $191,751 a $364,200.<\/li>\n<li>32% si sus ingresos gravables son de $364,201 a $462,500.<\/li>\n<li>35% si sus ingresos gravables son de $462,501 a $693,750.<\/li>\n<li>37% si sus ingresos gravables son de $693,751 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Tasas impositivas sobre los ingresos gravables y las ganancias de capital a largo plazo para el a\u00f1o fiscal 2024<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Para declarantes solteros:\n<ul>\n<li>10% si sus ingresos gravables son de $0 a $11,600.<\/li>\n<li>12% si sus ingresos gravables son de $11,601 a $47,150.<\/li>\n<li>22% si sus ingresos gravables son de $47,151 a $100,525.<\/li>\n<li>24% si sus ingresos gravables son de $100,526 a $191,950.<\/li>\n<li>32% si sus ingresos gravables son de $191,951 a $243,725.<\/li>\n<li>35% si sus ingresos gravables son de $243,726 a $609,350.<\/li>\n<li>37% si sus ingresos gravables son de $609,351 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Para casado\/a que declara conjuntamente:\n<ul>\n<li>10% si sus ingresos gravables son de $0 a $23,200.<\/li>\n<li>12% si sus ingresos gravables son de $23,201 a $94,300.<\/li>\n<li>22% si sus ingresos gravables son de $94,301 a $201,050.<\/li>\n<li>24% si sus ingresos gravables son de $201,051 a $383,900.<\/li>\n<li>32% si sus ingresos gravables son de $383,901 a $487,450.<\/li>\n<li>35% si sus ingresos gravables son de $487,451 a $731,200.<\/li>\n<li>37% si sus ingresos gravables son de $731,201 o m\u00e1s.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p>Calcular su ganancia gravable real puede ser complicado, ya que depende de su estatus de declarante, el tipo de activo y el nivel de ingresos. El T\u00edo Sam puede tener derecho a una parte de sus ganancias, pero depende de usted minimizarla y conservar m\u00e1s de su dinero ganado con esfuerzo.<\/p>\n<h2>C\u00f3mo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital<\/h2>\n<p>Los impuestos sobre las ganancias de capital son un tipo de impuesto sobre las ganancias generadas por la diferencia entre la base de costo y el precio de venta de un activo de capital. Si compr\u00f3 una acci\u00f3n por $2,000 y la vendi\u00f3 por $4,000, la diferencia es una ganancia neta en sus ingresos, y est\u00e1 sujeta a impuestos sobre los ingresos. Un activo de capital es cualquier activo propiedad de los individuos o de una empresa, como propiedades inmobiliarias, acciones o metales preciosos.<\/p>\n<p>Las ganancias a corto plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante menos de un a\u00f1o, mientras que las ganancias a largo plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante m\u00e1s de un a\u00f1o. Las tasas de impuestos para estos dos tipos de ganancias difieren: las ganancias a corto plazo se gravan a la misma tasa que el impuesto sobre los ingresos de los individuos, mientras que las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa inferior.<\/p>\n<p>Los impuestos adeudados sobre las ganancias de capital dependen de los ingresos de los individuos y de su categor\u00eda fiscal. Por ejemplo, si un individuo se encuentra en la categor\u00eda fiscal m\u00e1s alta, deber\u00e1 un mayor porcentaje de sus ganancias a largo plazo en impuestos que un individuo en una categor\u00eda fiscal m\u00e1s baja.<\/p>\n<p>La base de costo de un activo es el precio de compra original del activo, mientras que las mejoras de capital son gastos incurridos para aumentar el valor del activo. Ambos factores se tienen en cuenta a la hora de calcular la plusval\u00eda de un activo.<\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 se considera una ganancia de capital?<\/h2>\n<p>Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas tras la venta de un activo como acciones, bonos, propiedades inmobiliarias u objetos de colecci\u00f3n. Las ganancias se consideran ingresos gravables por el IRS y, por lo tanto, est\u00e1n sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Cualquier activo que se revalorice con el tiempo y genere un beneficio al venderse se considera una ganancia de capital y est\u00e1 sujeto a impuestos sobre la ganancia.<\/p>\n<p>Por ejemplo, si un individuo comprara una casa por $200,000 y m\u00e1s tarde la vendiera por $300,000, tendr\u00eda una ganancia de $100,000 y estar\u00eda obligado a pagar impuestos sobre esa ganancia. Del mismo modo, si los individuos compraran acciones por $10,000 y m\u00e1s tarde las vendieran por $20,000, tendr\u00edan una ganancia de $10,000.<\/p>\n<p>Las reglas de ganancias especiales se aplican a activos especiales. Piense en propiedades inmobiliarias o coleccionables raros, como c\u00f3mics o monedas raras. En el caso de las propiedades inmobiliarias, si se han utilizado como residencia principal durante al menos dos de los \u00faltimos cinco a\u00f1os, un matrimonio que declare conjuntamente puede excluir de su declaraci\u00f3n de impuestos hasta $500,000 de ganancias. En el caso de los objetos de colecci\u00f3n, como las obras de arte o los metales preciosos, se gravan a una tasa superior, del 28%, en lugar de la tasa est\u00e1ndar del impuesto sobre las ganancias de capital.<\/p>\n<h2>Impuesto sobre las ganancias de capital: A corto vs. a largo plazo<\/h2>\n<p>El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias que obtiene un individuo o una entidad por la venta de activos como acciones, propiedades inmobiliarias y objetos de colecci\u00f3n. El monto del impuesto adeudado sobre estas ganancias var\u00eda dependiendo del tiempo que se haya tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a los activos pose\u00eddos durante menos de un a\u00f1o, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se refieren a los activos pose\u00eddos durante m\u00e1s de un a\u00f1o. La diferencia en las tasas de impuestos entre los dos tipos de ganancias puede tener un impacto significativo en la deuda de impuestos de los individuos. En este art\u00edculo, exploraremos las diferencias entre las tasas impositivas de las ganancias de capital a corto y largo plazo, y c\u00f3mo pueden afectar a la estrategia de inversi\u00f3n.<\/p>\n<h2>Estrategias para el impuesto sobre las ganancias de capital: C\u00f3mo compensar los impuestos sobre las ganancias de capital<\/h2>\n<p>Los impuestos sobre las ganancias de capital pueden reducir significativamente el rendimiento de sus inversiones. Comprender c\u00f3mo evitar, reducir o minimizar estos impuestos es esencial para cualquier inversionista. En este art\u00edculo, trataremos algunas estrategias que le ayudar\u00e1n a minimizar su deuda de impuestos sobre las ganancias de capital. Tanto si es un inversor experimentado como si acaba de empezar, estos consejos podr\u00edan ahorrarle miles de d\u00f3lares a largo plazo. Desde comprender los tipos de activos que pueden estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital hasta explorar las t\u00e9cnicas de cosecha de p\u00e9rdidas fiscales, siga leyendo para saber m\u00e1s sobre c\u00f3mo puede minimizar sus impuestos sobre las ganancias de capital.<\/p>\n<h3>P\u00e9rdidas de capital: No todo es malo<\/h3>\n<p>Cuando se trata de impuestos, las p\u00e9rdidas de capital pueden desempe\u00f1ar un papel importante en la reducci\u00f3n de su deuda fiscal total. Si ha vendido una inversi\u00f3n por menos de lo que la compr\u00f3, ha incurrido en una p\u00e9rdida de capital. Esta p\u00e9rdida puede utilizarse para compensar cualquier ganancia que haya podido obtener en el mismo a\u00f1o, reduciendo el monto de los impuestos adeudados sobre esos ingresos. Ahora bien, las p\u00e9rdidas de capital a largo plazo pueden herir el ego, pero tambi\u00e9n pueden compensar cualquier otra ganancia importante de activos que haya tenido durante m\u00e1s de un a\u00f1o. En esencia, eso es la cosecha de p\u00e9rdidas fiscales. Una estrategia de este tipo entra\u00f1a un peque\u00f1o riesgo: Si el Congreso modifica el c\u00f3digo fiscal de forma sustancial, sus p\u00e9rdidas financieras podr\u00edan no convertirse nunca en sus ganancias fiscales.<\/p>\n<p>Si sus p\u00e9rdidas superan a sus ganancias, puede trasladar las p\u00e9rdidas restantes a futuros a\u00f1os fiscales. Sin embargo, existen algunas limitaciones en el uso de las p\u00e9rdidas de capital. Los contribuyentes s\u00f3lo pueden reclamar hasta $3,000 en p\u00e9rdidas de capital por a\u00f1o, y cualquier p\u00e9rdida no utilizada puede trasladarse al siguiente a\u00f1o fiscal.<\/p>\n<p>Es importante tener en cuenta que las p\u00e9rdidas y ganancias de capital reciben el mismo tratamiento fiscal, y s\u00f3lo las p\u00e9rdidas netas de capital pueden utilizarse para compensar ingresos. Por ejemplo, si tiene $5,000 en ganancias de capital y $3,000 en p\u00e9rdidas de capital, s\u00f3lo deber\u00e1 impuestos sobre $2,000 de las ganancias de capital.<\/p>\n<p>En general, las p\u00e9rdidas de capital pueden ser una herramienta valiosa para reducir su deuda fiscal, pero existen limitaciones y reglas que debe conocer. Consultar a un asesor fiscal o a un profesional de las finanzas puede ayudarle a sacar el m\u00e1ximo partido de sus p\u00e9rdidas.<\/p>\n<h2>Fuentes<\/h2>\n<p>&#8220;<a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/watch?v=_1VkXej7pms\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">El impuesto sobre plusval\u00edas a largo plazo explicado para principiantes<\/a>&#8221; &#8211; <a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/@clearvaluetax9382\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">Impuesto ClearValue<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>High income thresholds mean I earn more without paying as much in capital gains taxes? Score! Oh, wait, that\u2019s just inflation. The capital gains tax rates don&#8217;t actually change. What does change is how income levels decide which federal income tax bracket you fall into. 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