{"id":7506,"date":"2023-06-26T05:23:41","date_gmt":"2023-06-26T12:23:41","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=7506"},"modified":"2023-06-26T05:23:41","modified_gmt":"2023-06-26T12:23:41","slug":"sacar-provecho-de-esa-educacion-ir-a-la-escuela-con-creditos-fiscales-educativos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/sacar-provecho-de-esa-educacion-ir-a-la-escuela-con-creditos-fiscales-educativos\/","title":{"rendered":"Aproveche la educaci\u00f3n: Vaya a la escuela con cr\u00e9ditos fiscales educativos"},"content":{"rendered":"

\u00a1Vaya, ese t\u00edtulo vale algo incluso antes de que lo termine!<\/em><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 son los cr\u00e9ditos educativos y dos de los cr\u00e9ditos fiscales m\u00e1s comunes?<\/b><\/h2>\n

Los cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n son beneficios fiscales que ayudan a los contribuyentes a compensar los costos de los gastos de educaci\u00f3n calificados: el Cr\u00e9dito Fiscal por Oportunidad Americana (AOTC) y el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC).<\/span><\/p>\n

El AOTC es un valioso cr\u00e9dito fiscal para la educaci\u00f3n que est\u00e1 disponible para los contribuyentes elegibles que est\u00e9n inscritos al menos a media jornada en sus primeros cuatro a\u00f1os de estudios universitarios. El AOTC proporciona un cr\u00e9dito de hasta $2,500 por estudiante elegible y es 100% reembolsable como reembolso de impuestos, hasta $1,000.<\/span><\/p>\n

Mientras tanto, el LLC es otro cr\u00e9dito fiscal que ayuda a compensar los costos de los gastos de educaci\u00f3n calificados. Este cr\u00e9dito proporciona un cr\u00e9dito m\u00e1ximo de hasta $2,000 por declaraci\u00f3n de impuestos, independientemente del n\u00famero de estudiantes. La LLC est\u00e1 disponible para los contribuyentes elegibles que est\u00e9n inscritos en cursos de grado o postgrado, incluidos los cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales.<\/span><\/p>\n

Para calificar, los contribuyentes deben cumplir ciertas cualificaciones y requisitos de elegibilidad. Para el AOTC, los contribuyentes deben estar inscritos al menos a media jornada en un programa que conduzca a la obtenci\u00f3n de un t\u00edtulo, certificado u otra credencial educativa reconocida en una instituci\u00f3n educativa elegible. Adem\u00e1s, los contribuyentes deben tener unos ingresos brutos ajustados modificados por debajo de ciertos l\u00edmites de ingresos y cumplir otros requisitos.<\/span><\/p>\n

Por otro lado, para reclamar la LLC, los contribuyentes deben haber pagado gastos de educaci\u00f3n cualificados por cursos de educaci\u00f3n superior realizados por usted, su c\u00f3nyuge o un estudiante dependiente. El contribuyente tambi\u00e9n debe cumplir ciertos requisitos de ingresos y elegibilidad. El cr\u00e9dito LLC s\u00f3lo se aplicar\u00e1 si la instituci\u00f3n educativa es elegible.<\/span><\/p>\n

\u00bfQui\u00e9n es elegible?<\/b><\/h2>\n

Los cr\u00e9ditos educativos pueden ayudar a compensar el costo de la universidad o de la escuela de formaci\u00f3n profesional permitiendo a los contribuyentes reducir su deuda de impuestos. Sin embargo, no todo el mundo es elegible.<\/span><\/p>\n

L\u00edmites de ingresos<\/b><\/h3>\n

Cada cr\u00e9dito fiscal para la educaci\u00f3n tiene sus propios l\u00edmites de ingresos, que pueden variar dependiendo de su estatus de declarante.<\/span><\/p>\n

Uno de los m\u00e1s populares es el cr\u00e9dito fiscal por oportunidad americana (AOTC). Para calificar para este cr\u00e9dito, su ingreso bruto ajustado modificado debe ser inferior a $80,000 si es un declarante soltero o $160,000 en una declaraci\u00f3n conjunta. Si sus ingresos est\u00e1n dentro de estos l\u00edmites, puede ser elegible para un cr\u00e9dito de hasta $2,500 por estudiante elegible por a\u00f1o.<\/span><\/p>\n

Otro es el cr\u00e9dito por formaci\u00f3n continua (LLC). Para calificar para este cr\u00e9dito, su ingreso bruto ajustado modificado debe ser inferior a $68,000 si es declarante soltero o $136,000 si es casado declarante conjunto. La LLC le permite reclamar un cr\u00e9dito de hasta el 20% de sus gastos elegibles, hasta un m\u00e1ximo de $2,000 por declaraci\u00f3n de impuestos.<\/span><\/p>\n

Tenga en cuenta que estos l\u00edmites de ingresos se aplican a sus ingresos brutos ajustados modificados, que incluyen sus ingresos brutos ajustados m\u00e1s cualquier inter\u00e9s exento de impuestos que haya podido ganar durante el a\u00f1o.<\/span><\/p>\n

N\u00famero de Identificaci\u00f3n de Contribuyente (TIN)<\/b><\/h3>\n

Disponer de un N\u00famero de Identificaci\u00f3n de Contribuyente (TIN) es esencial. Un TIN es un n\u00famero de identificaci\u00f3n \u00fanico que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza para rastrear la actividad relacionada con los impuestos de una persona o entidad. Existen varios tipos de TIN, como los N\u00fameros de Seguro Social (SSN), los N\u00fameros de Identificaci\u00f3n de Contribuyente Individual (ITIN) y los N\u00fameros de Identificaci\u00f3n de Empleador (EIN), entre otros.<\/span><\/p>\n

Para los contribuyentes que son ciudadanos de Estados Unidos o residentes permanentes, el SSN es el tipo de TIN m\u00e1s com\u00fan. Este n\u00famero lo asigna la Administraci\u00f3n del Seguro Social y se utiliza para una amplia gama de fines que van m\u00e1s all\u00e1 de las cuestiones relacionadas con los impuestos. Para las personas que no son elegibles para un SSN, como los extranjeros no residentes o los nacionales de otros pa\u00edses, un ITIN puede servir como TIN para fines relacionados con los impuestos. Este n\u00famero lo expide el IRS y se utiliza exclusivamente para asuntos relacionados con los impuestos. Un ITIN puede utilizarse para reclamar cr\u00e9ditos fiscales por educaci\u00f3n, reportar ingresos y pagar impuestos.<\/span><\/p>\n

Para los negocios, un EIN sirve como su TIN. Este n\u00famero lo asigna el IRS y se utiliza para identificar a la entidad empresarial a efectos relacionados con los impuestos. Puede utilizarse para reclamar cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n si este negocio es elegible.<\/span><\/p>\n

Elegibilidad de la instituci\u00f3n educativa<\/b><\/h3>\n

Cuando se trata de reclamar cr\u00e9ditos fiscales por educaci\u00f3n en su declaraci\u00f3n de impuestos, la instituci\u00f3n educativa a la que asiste debe cumplir ciertos requisitos de elegibilidad. Para ser considerada una \"instituci\u00f3n educativa elegible\", la escuela debe cumplir unos criterios espec\u00edficos establecidos por el IRS.<\/span><\/p>\n

En primer lugar, la instituci\u00f3n debe ser postsecundaria, lo que significa que debe ofrecer educaci\u00f3n m\u00e1s all\u00e1 del nivel de bachillerato. Esto incluye colegios, universidades, escuelas de formaci\u00f3n profesional u otras instituciones de educaci\u00f3n postsecundaria.<\/span><\/p>\n

En segundo lugar, la instituci\u00f3n debe participar en programas federales de ayuda a los estudiantes. Este criterio incluye a las escuelas que participan en programas como las Becas Federales Pell, las Becas Complementarias para la Oportunidad Educativa o los programas federales de estudio y trabajo.<\/span><\/p>\n

Adem\u00e1s, la instituci\u00f3n debe estar acreditada por una organizaci\u00f3n de acreditaci\u00f3n reconocida. La acreditaci\u00f3n es un proceso de evaluaci\u00f3n de instituciones y programas educativos para garantizar que cumplen ciertos est\u00e1ndares de calidad y rigor. Requiere que las instituciones se sometan a una rigurosa evaluaci\u00f3n por parte de una agencia de acreditaci\u00f3n independiente, que revisa los programas acad\u00e9micos de la escuela, las cualificaciones del profesorado y los servicios a los estudiantes.<\/span><\/p>\n

La acreditaci\u00f3n es crucial para que una instituci\u00f3n educativa pueda ser elegible para cr\u00e9ditos educativos. De hecho, sin acreditaci\u00f3n, las escuelas no pueden participar en los programas federales de ayuda a los estudiantes, que es uno de los criterios de elegibilidad.<\/span><\/p>\n

Requisitos para ser elegible<\/b><\/h3>\n

Cuando se trata de reclamar cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n, existen requisitos espec\u00edficos que los estudiantes deben cumplir para ser elegibles. Uno de los criterios de elegibilidad m\u00e1s cr\u00edticos es que el estudiante debe estar inscrito en una instituci\u00f3n educativa elegible y cursar un programa que conduzca a la obtenci\u00f3n de un t\u00edtulo u otra credencial educativa reconocida. El estudiante no puede tener un estatus de casado que presenta la declaraci\u00f3n por separado para reclamar estos cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Para cumplir los requisitos de elegibilidad para los cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n, el estudiante debe asistir a una instituci\u00f3n educativa elegible. Esto incluye las instituciones postsecundarias que ofrecen educaci\u00f3n m\u00e1s all\u00e1 del nivel de bachillerato, como colegios, universidades y escuelas de formaci\u00f3n profesional. Adem\u00e1s, la instituci\u00f3n elegible debe participar en los programas federales de ayuda a los estudiantes y estar acreditada por una organizaci\u00f3n de acreditaci\u00f3n reconocida.<\/span><\/p>\n

El estudiante debe estar inscrito durante al menos un periodo acad\u00e9mico, incluido un programa que cumpla los requisitos a mitad de curso. Asimismo, si un estudiante asiste a varios periodos acad\u00e9micos durante un a\u00f1o fiscal, podr\u00e1 reclamar el cr\u00e9dito por cada periodo.<\/span><\/p>\n

Requisitos de estado civil<\/b><\/h3>\n

Para ser elegible para los cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n, los declarantes deben cumplir ciertos requisitos, incluido su estatus civil. En la mayor\u00eda de los casos, un contribuyente debe declarar como soltero, casado que presenta una declaraci\u00f3n conjunta, cabeza del hogar o viudo(a) que califique con un hijo dependiente para ser elegible para estos cr\u00e9ditos.<\/span><\/p>\n

Es crucial tener en cuenta que la presentaci\u00f3n por separado como pareja casada descalifica a ambos miembros para reclamar cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n. Sin embargo, existen excepciones para los extranjeros no residentes que presenten una declaraci\u00f3n conjunta con un c\u00f3nyuge ciudadano de Estados Unidos o extranjero residente. Adem\u00e1s, los extranjeros con doble estatus pueden optar por ser tratados como residentes en Estados Unidos durante todo el a\u00f1o y presentar una declaraci\u00f3n conjunta para ser elegibles para los cr\u00e9ditos fiscales por educaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Otro requisito importante para los declarantes es que no pueden reclamar cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n si est\u00e1n siendo declarados como dependientes en la declaraci\u00f3n de impuestos de otra persona. Esta disposici\u00f3n se aplica tanto al Cr\u00e9dito Fiscal por Oportunidad Americana como al Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua, y est\u00e1 dise\u00f1ada para evitar la doble imposici\u00f3n de beneficios fiscales.<\/span><\/p>\n

Descalificaci\u00f3n por condena grave por drogas<\/b><\/h3>\n

Adem\u00e1s de los criterios de descalificaci\u00f3n para los cr\u00e9ditos fiscales educativos mencionados anteriormente, es importante tener en cuenta que una condena por delito grave de drogas tambi\u00e9n puede hacer que un declarante no sea elegible para ciertos cr\u00e9ditos. Concretamente, los declarantes con una condena por delito grave de drogas en su historial no son elegibles para el Cr\u00e9dito Fiscal de la Oportunidad Americana. Este criterio de descalificaci\u00f3n se aplica tanto a los delitos graves de drogas estatales como federales.<\/span><\/p>\n

Sin embargo, es importante mencionar que un declarante o dependiente con una condena por drogas a\u00fan puede reclamar el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua. Es posible que puedan detallar sus deducciones por gastos educativos en su declaraci\u00f3n de impuestos.<\/span><\/p>\n

C\u00e1lculo y utilizaci\u00f3n del Cr\u00e9dito Fiscal para la Educaci\u00f3n<\/b><\/h2>\n

Una de las ventajas de cursar estudios superiores es la habilidad de reclamar cr\u00e9ditos fiscales para la educaci\u00f3n, que pueden ayudar a compensar el costo de la colegiatura y otros gastos educativos. Estos cr\u00e9ditos fiscales incluyen el Cr\u00e9dito Fiscal por Oportunidad Americana y el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua, ambos con sus propios requisitos de elegibilidad y montos m\u00e1ximos de cr\u00e9dito. Entender c\u00f3mo calcular y utilizar estos cr\u00e9ditos puede ayudar a maximizar el ahorro fiscal de los declarantes y sus dependientes.<\/span><\/p>\n

Cr\u00e9dito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC)<\/b><\/h3>\n

El Cr\u00e9dito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en ingl\u00e9s) es un valioso cr\u00e9dito fiscal para la educaci\u00f3n que proporciona ayuda financiera a los estudiantes elegibles que a\u00fan no han completado sus primeros cuatro a\u00f1os de educaci\u00f3n universitaria. El cr\u00e9dito expande el anterior Cr\u00e9dito Esperanza de la Ley para Proteger a los Estadounidenses de las Subidas de Impuestos (PATH) de 2015, permitiendo que m\u00e1s familias puedan permitirse enviar a sus hijos a la universidad.<\/span><\/p>\n

Para ser elegible para el AOTC, el estudiante debe estar inscrito al menos medio tiempo durante un per\u00edodo acad\u00e9mico seg\u00fan lo determine la escuela. El cr\u00e9dito est\u00e1 disponible durante un m\u00e1ximo de cuatro a\u00f1os fiscales por estudiante elegible, y hay l\u00edmites de ingresos que determinan la elegibilidad. El cr\u00e9dito m\u00e1ximo es de $2,500 por a\u00f1o, por estudiante elegible, y es parcialmente reembolsable.<\/span><\/p>\n

Para reclamar el AOTC, el contribuyente debe proporcionar una prueba de los gastos de colegiatura y cuotas educativas calificadas. El Formulario 1098-T: Declaraci\u00f3n de colegiatura, es el documento principal que el estudiante elegible debe recibir de su instituci\u00f3n educativa elegible.\u00a0<\/span><\/p>\n

Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC)<\/b><\/h3>\n

El Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC) es otro valioso cr\u00e9dito fiscal para la educaci\u00f3n que puede ayudar a los contribuyentes a compensar sus gastos educativos. El Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC) est\u00e1 disponible para los estudiantes elegibles que cursen estudios postsecundarios, incluidos los estudiantes universitarios, de postgrado y los que no cursan estudios universitarios o de formaci\u00f3n profesional. A diferencia del AOTC, no hay l\u00edmite en el n\u00famero de a\u00f1os que puede reclamar el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC).<\/span><\/p>\n

Para ser elegible para el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC), debe estar inscrito en uno o m\u00e1s cursos en una instituci\u00f3n educativa elegible, y hay l\u00edmites de ingresos. El cr\u00e9dito m\u00e1ximo que puede recibir es de $2,000 por declaraci\u00f3n de impuestos, y no es reembolsable, lo que significa que s\u00f3lo puede reducir su deuda de impuestos pero no puede resultar en un reembolso.<\/span><\/p>\n

Los gastos elegibles para el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC) incluyen la colegiatura, cuotas y otros gastos relacionados requeridos para la inscripci\u00f3n. Sin embargo, los gastos elegibles no incluyen los gastos de manutenci\u00f3n ni los gastos de transporte. Para reclamar el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC), el estudiante elegible debe recibir el Formulario 1098-T de su instituci\u00f3n educativa, y debe utilizar el Formulario 8863 para calcular y reclamar el cr\u00e9dito.<\/span><\/p>\n

El Cr\u00e9dito de Oportunindad Americana (AOTC) vs el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua<\/b><\/h2>\n

Una diferencia importante es el monto m\u00e1ximo del cr\u00e9dito. El AOTC proporciona un cr\u00e9dito m\u00e1ximo m\u00e1s elevado de $2,500 por estudiante elegible, mientras que el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua tiene un m\u00e1ximo de $2,000 por declaraci\u00f3n de impuestos.<\/span><\/p>\n

No puede reclamar ambos cr\u00e9ditos por el mismo estudiante. Tambi\u00e9n es importante tener en cuenta que no se pueden reclamar ambos cr\u00e9ditos para el mismo estudiante en el mismo a\u00f1o fiscal.<\/span><\/p>\n

El AOTC tambi\u00e9n es m\u00e1s limitado en cuanto a qui\u00e9n puede reclamarlo y para qu\u00e9 gastos. S\u00f3lo puede utilizarse para gastos de estudios universitarios, y el estudiante debe estar inscrito al menos a media jornada en un programa que conduzca a la obtenci\u00f3n de un t\u00edtulo, certificado u otra credencial educativa reconocida. Adem\u00e1s, el AOTC s\u00f3lo puede reclamarse durante cuatro a\u00f1os fiscales por estudiante.<\/span><\/p>\n

En cambio, el Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua es m\u00e1s flexible. Se puede reclamar un n\u00famero ilimitado de veces para estudiantes universitarios, de postgrado y de formaci\u00f3n profesional, siempre que est\u00e9n inscritos en al menos un curso durante un periodo acad\u00e9mico. Este cr\u00e9dito puede utilizarse para una gama m\u00e1s amplia de gastos, incluidos los cursos de grado, postgrado y de formaci\u00f3n profesional, as\u00ed como los cursos para adquirir o mejorar las competencias laborales.<\/span><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Wow, that degree is worth something before you even finish it! What are Education Credits and Two Common Tax Credits? Education tax credits are tax benefits that help taxpayers offset the costs of qualified education expenses: the American Opportunity Tax Credit (AOTC) and the lifetime learning credit (LLC). The AOTC is a valuable education tax […]<\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":7507,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[31],"tags":[],"class_list":["post-7506","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-tax-deductions"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7506","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7506"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7506\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7509,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7506\/revisions\/7509"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/7507"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7506"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7506"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7506"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}