{"id":7483,"date":"2023-06-22T07:23:27","date_gmt":"2023-06-22T14:23:27","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=7483"},"modified":"2023-06-22T07:23:27","modified_gmt":"2023-06-22T14:23:27","slug":"plusvalias-e-ingresos-esta-preparado-para-darse-cuenta-de-como-afectan-sus-plusvalias-a-sus-impuestos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/plusvalias-e-ingresos-esta-preparado-para-darse-cuenta-de-como-afectan-sus-plusvalias-a-sus-impuestos\/","title":{"rendered":"Ganancias de capital e ingresos: \u00bfEst\u00e1 preparado para darse cuenta de c\u00f3mo afectan sus ganancias a sus impuestos?"},"content":{"rendered":"

\u00bfSe ha dado cuenta de esto sobre sus ganancias de capital?<\/em><\/p>\n

\u00bfSe consideran ingresos las ganancias de capital?<\/b><\/h2>\n

Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas por la venta de activos de capital como acciones, fondos de inversi\u00f3n, propiedades inmobiliarias y metales preciosos. Una de las preocupaciones a las que se enfrentan los contribuyentes es si se consideran ingresos o no. La respuesta es s\u00ed. Las ganancias de capital se consideran ingresos gravables.<\/span><\/p>\n

Por lo tanto, cuando los contribuyentes venden un activo, deben reportar las ganancias obtenidas por la venta como ingresos y pagar los impuestos correspondientes. Sin embargo, existen diferencias significativas en cuanto al tiempo que se ha mantenido un activo, y las tasas de impuestos asociadas variar\u00e1n.<\/span><\/p>\n

Los activos de capital incluyen negocios, valores de inversi\u00f3n y propiedades inmobiliarias, y cuando se mantienen durante m\u00e1s de 12 meses, se consideran a largo plazo, mientras que los activos mantenidos durante menos de 12 meses se consideran a corto plazo. Cuando un inversor vende o intercambia un activo de capital, puede generar una ganancia o una p\u00e9rdida, que es la diferencia entre el precio de compra del activo y el precio de venta.<\/span><\/p>\n

Las ganancias realizadas son gravables, pero las no realizadas no lo son. Esto significa que si un inversor posee un activo de capital que ha aumentado de valor pero a\u00fan no lo ha vendido o comercializado, no est\u00e1 sujeto a impuestos sobre las ganancias. Sin embargo, si venden o comercian con el activo y realizan la ganancia, \u00e9sta pasa a estar sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.<\/span><\/p>\n

La tasa de impuestos se determina en funci\u00f3n del tiempo que se haya tenido el activo antes de realizar la ganancia. Las ganancias de capital a largo plazo son las generadas por la venta de activos mantenidos durante m\u00e1s de 12 meses, y las ganancias de capital a corto plazo son las generadas por activos mantenidos durante menos de 12 meses. La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo suele ser inferior a la de las ganancias a corto plazo, y var\u00eda dependiendo del nivel de ingresos del individuo.<\/span><\/p>\n

\u00bfMis ingresos gravables incluyen mis ganancias de capital?<\/b><\/h3>\n

S\u00ed, las ganancias de capital se incluyen generalmente en los ingresos gravables a menos que el activo que genera la ganancia se mantuviera en una cuenta con protecci\u00f3n fiscal como una cuenta de jubilaci\u00f3n individual (IRA).<\/span><\/p>\n

Cuando usted vende o intercambia un activo y realiza una ganancia, esto se conoce como un evento de \"realizaci\u00f3n\". Esto significa que la ganancia deja de ser no realizada y pasa a estar sujeta a impuestos. La tasa de imposici\u00f3n sobre las ganancias de capital depende de dos cosas: el periodo de tenencia del activo y el nivel de ingresos del individuo.<\/span><\/p>\n

Si el activo se mantuvo durante menos de un a\u00f1o antes de ser vendido, la ganancia se considera una ganancia de capital a corto plazo y se grava al mismo tipo que los ingresos ordinarios. En cambio, si se mantuvo durante m\u00e1s de un a\u00f1o, la ganancia se clasifica como ganancia de capital a largo plazo y tiene sus propias tasas de impuestos, que suelen ser inferiores a las de las ganancias a corto plazo. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo var\u00edan en funci\u00f3n del nivel de ingresos del individuo y pueden oscilar entre el 0% y el 20%.<\/span><\/p>\n

Para calcular sus ingresos gravables totales, debe incluir sus ganancias de capital en el c\u00e1lculo de sus ingresos. Esto se hace sumando sus ganancias de capital a sus otras fuentes de ingresos como sueldos, salarios y dividendos. A continuaci\u00f3n, el monto total se somete a imposici\u00f3n en funci\u00f3n de su nivel de ingresos y de su estatus de declarante.<\/span><\/p>\n

Vale la pena se\u00f1alar que hay otros eventos aparte de las ventas que pueden desencadenar un evento de realizaci\u00f3n, como un regalo o intercambio de activos, o si un activo pierde su valor o es robado. En estas situaciones, la ganancia o la p\u00e9rdida se calcula sobre la base del valor justo de mercado del activo en el momento del evento.<\/span><\/p>\n

Tasas y categor\u00edas ordinarios del impuesto sobre los ingresos<\/b><\/h3>\n

En Estados Unidos, los contribuyentes individuales est\u00e1n sujetos a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos en funci\u00f3n de sus ingresos gravables. El sistema fiscal de Estados Unidos es progresivo, lo que significa que las tasas impositivas aumentan con el nivel de ingresos. El sistema progresivo est\u00e1 dise\u00f1ado para garantizar que quienes ganan m\u00e1s paguen un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos.<\/span><\/p>\n

Existen diferentes categor\u00edas fiscales que se aplican a distintos niveles de ingresos gravables. Los ingresos gravables se calculan restando a los ingresos brutos las deducciones y exenciones permitidas. Las categor\u00edas fiscales se dividen en rangos o categor\u00edas. Los contribuyentes pagan un porcentaje impositivo diferente por cada categor\u00eda.<\/span><\/p>\n

El porcentaje impositivo s\u00f3lo se aplica a la parte de los ingresos del contribuyente que entra dentro de esa categor\u00eda espec\u00edfica. Por ejemplo, si un contribuyente tiene ingresos gravables de $50,000, pagar\u00eda 10% sobre los primeros $10,275, 12% sobre la porci\u00f3n entre $10,276 y $41,775, y 22% sobre la porci\u00f3n restante entre $41,776 y $50,000.<\/span><\/p>\n

Las tasas marginales de impuestos pueden tener un impacto significativo en la deuda tributaria total de un contribuyente, especialmente si sus ingresos se sit\u00faan en categor\u00edas fiscales m\u00e1s altas.\u00a0<\/span><\/p>\n

Tipos de inversiones que generan una ganancia o una p\u00e9rdida gravable<\/b><\/h2>\n

Las inversiones siempre conllevan la posibilidad de ganarse unas ganancias o de incurrir en p\u00e9rdidas. Aunque nadie quiere perder el dinero que tanto le ha costado ganar, es importante tener en cuenta que algunas p\u00e9rdidas pueden resultar ventajosas a efectos fiscales. Al hablar de ganancias y p\u00e9rdidas gravables, es esencial tener en cuenta que s\u00f3lo se aplican a los activos de capital.<\/span><\/p>\n

Entonces, \u00bfqu\u00e9 inversiones generan una ganancia o una p\u00e9rdida gravable? Los activos de capital, entre los que se incluyen las acciones, los fondos de inversi\u00f3n, las propiedades inmobiliarias, los metales preciosos y los activos empresariales, son algunos ejemplos. Estos activos de capital pueden generar una ganancia o una p\u00e9rdida a largo plazo o una ganancia o una p\u00e9rdida a corto plazo. Es crucial saber si tiene una ganancia o una p\u00e9rdida a largo o a corto plazo porque se gravar\u00e1n a tasas diferentes.<\/span><\/p>\n

Las ganancias de capital a largo plazo surgen cuando un activo de capital se mantiene durante m\u00e1s de un a\u00f1o y se vende con ganancias. Por ejemplo, las ganancias por la venta de un bien inmueble que se mantiene durante m\u00e1s de un a\u00f1o constituyen una ganancia de capital a largo plazo. \u00bfMenos de un a\u00f1o? Si vende una acci\u00f3n despu\u00e9s de haberla tenido s\u00f3lo unos meses y obtiene un beneficio, se trata de una ganancia de capital a corto plazo.<\/span><\/p>\n

Al calcular la ganancia o p\u00e9rdida gravable de un activo, otro factor esencial a tener en cuenta es la base de costo. La base de costo es simplemente el precio pagado para adquirir el activo. La ganancia o p\u00e9rdida total es la diferencia entre esta base de costo y el precio de venta del activo en cuesti\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Tambi\u00e9n vale la pena se\u00f1alar que los diferentes tipos de activos de capital se gravan de manera diferente. Cuando se venden objetos de colecci\u00f3n, como obras de arte o monedas, la tasa impositiva m\u00e1xima es del 28%, mientras que otros activos de capital pueden tener una tasa impositiva m\u00e1xima del 20%. Esta es una de las razones por las que es importante ser consciente de qu\u00e9 tipo de activos de capital posee y cu\u00e1les son sus implicaciones fiscales.<\/span><\/p>\n

Ganancias de capital a largo plazo vs. a corto plazo<\/b><\/h2>\n

Al comprar y vender activos de capital, es importante comprender la distinci\u00f3n entre ganancias de capital a largo plazo y a corto plazo. Las ganancias a largo plazo proceden de la venta de activos mantenidos durante m\u00e1s de un a\u00f1o, mientras que las ganancias a corto plazo se generan a partir de activos mantenidos durante un a\u00f1o o menos. Ambos tipos de ganancias est\u00e1n sujetos a diferentes tasas impositivas, por lo que es crucial comprender c\u00f3mo pueden afectar a su deuda de impuestos.\u00a0<\/span><\/p>\n

Definici\u00f3n de ganancias de capital y activos a largo plazo<\/b><\/h3>\n

Las ganancias de capital se refieren a las ganancias que recibe un inversor cuando vende un activo por m\u00e1s de lo que pag\u00f3 originalmente por \u00e9l. Cuando estas ganancias se clasifican como a largo plazo, significa que el activo se mantuvo durante un periodo de tiempo espec\u00edfico antes de ser vendido. Este periodo de tenencia es un factor crucial para determinar si un inversor estar\u00e1 sujeto a las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo o a corto plazo.<\/span><\/p>\n

El periodo de tenencia es el tiempo que un inversor mantuvo el activo de capital antes de venderlo. En general, un activo debe mantenerse durante m\u00e1s de un a\u00f1o para calificar como activo de capital a largo plazo. Algunos ejemplos de activos de capital a largo plazo son las propiedades inmobiliarias, las acciones de empresas, los fondos de inversi\u00f3n y los metales preciosos. Los activos de capital que se mantienen durante un a\u00f1o o menos se consideran a corto plazo y se gravan a una tasa m\u00e1s alta.<\/span><\/p>\n

La tasa impositiva sobre las ganancias de capital a corto plazo suele ser superior a la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo. La tasa a largo plazo puede variar dependiendo del nivel de ingresos del individuo, su estatus de declarante y el tipo de activo que se vende. A partir de 2021, la tasa m\u00e1xima del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 20%, mientras que la tasa m\u00e1xima del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo puede llegar al 37%.<\/span><\/p>\n

Tratamiento fiscal de las ganancias de capital a largo plazo vs. las ganancias de capital a corto plazo<\/b><\/h3>\n

En lo que respecta a los impuestos sobre las ganancias de capital, el hecho de que se consideren a largo o a corto plazo puede suponer una diferencia significativa en la forma en que se gravan. Las ganancias de capital a largo plazo son las ganancias obtenidas de la venta de activos que se han mantenido durante m\u00e1s de un a\u00f1o, mientras que las ganancias de capital a corto plazo son las obtenidas de activos mantenidos durante un a\u00f1o o menos.<\/span><\/p>\n

La principal diferencia entre los impuestos sobre las ganancias de capital a largo y a corto plazo es la tasa a la que se gravan. A partir de 2021, las ganancias de capital a largo plazo se gravan a un tipo reducido, mientras que las ganancias a corto plazo est\u00e1n sujetas a los mismos impuestos que los ingresos ordinarios. La tasa espec\u00edfica depende de los ingresos gravables del individuo y de su estatus de declarante.<\/span><\/p>\n

Las ganancias de capital a corto plazo, por su parte, est\u00e1n sujetas a las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos, lo que significa que tributan al mismo tipo que el tipo impositivo marginal del inversor para ese a\u00f1o. Esto se debe a que las ganancias a corto plazo se consideran parte de los ingresos gravables del inversor.<\/span><\/p>\n

Para ilustrar la diferencia en la deuda de impuestos entre las ganancias de capital a corto plazo y a largo plazo, veamos un ejemplo. Supongamos que un inversor vende acciones con unas ganancias de $10,000 y tiene unos ingresos gravables de $100,000. Si esas acciones se mantuvieran durante m\u00e1s de un a\u00f1o, el inversor deber\u00eda $1,800 en impuestos sobre esas ganancias de $10,000 ($10,000 x 20% = $2,000 menos $200 en reembolsos de los tramos del 0% y 15%). Si las acciones se mantuvieron durante un a\u00f1o o menos, el inversor deber\u00eda $3,700 en impuestos sobre esas ganancias de $10,000 ($10,000 x 37%). Esta marcada diferencia pone de relieve por qu\u00e9 los inversores pueden optar por mantener los activos durante m\u00e1s de un a\u00f1o para beneficiarse de la tasa reducida de las ganancias de capital a largo plazo.<\/span><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Did you realize this about your capital gains? Are Capital Gains Considered Income? Capital gains are profits earned from the sale of capital assets like stocks, mutual funds, real estate, and precious metals. One of the concerns taxpayers face is whether or not they’re considered income. The answer is yes. Capital gains are considered taxable […]<\/p>\n","protected":false},"author":9,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[18],"tags":[],"class_list":["post-7483","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-capital-gains-tax"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7483","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/9"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=7483"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/7483\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=7483"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=7483"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=7483"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}