Existen diversas ventajas fiscales para la educaci\u00f3n que puede reclamar en su declaraci\u00f3n federal de la renta. Este art\u00edculo ofrece un desglose de las desgravaciones fiscales disponibles para los gastos de matr\u00edcula y tasas acad\u00e9micas.<\/p>\n
Aunque tanto los cr\u00e9ditos como las deducciones fiscales pueden ayudar a reducir su factura fiscal total, es importante recordar que no son lo mismo. Un cr\u00e9dito fiscal supone una reducci\u00f3n d\u00f3lar por d\u00f3lar de la cuota del impuesto sobre la renta. Esto significa que un cr\u00e9dito fiscal de $1.000 en realidad le ahorra $1.000 en impuestos. Por otro lado, una deducci\u00f3n fiscal equivale al porcentaje de su tramo impositivo marginal y reduce el importe de su renta imponible. Por ejemplo, si se encuentra en el tramo impositivo 25% y solicita una deducci\u00f3n de $1.000, ahorrar\u00e1 $250 en impuestos (porque 0,25 \u00d7 1000 = 250).<\/p>\n
Como puede ver, un cr\u00e9dito fiscal siempre le ahorrar\u00e1 m\u00e1s dinero que una deducci\u00f3n fiscal equivalente en d\u00f3lares. Esto se debe al hecho de que las deducciones fiscales se calculan utilizando porcentajes. Si observa los ejemplos anteriores, se dar\u00e1 cuenta de que un cr\u00e9dito de $1.000 le ahorra $750 m\u00e1s en impuestos que una deducci\u00f3n de $1.000.<\/p>\n
Su renta bruta ajustada (AGI) es la cifra que representa el total de sus ingresos anuales, menos determinados ajustes (es decir, reducciones de sus ingresos). Su derecho a determinadas ventajas fiscales federales, y el hecho de que pueda o no reclamar la cuant\u00eda m\u00e1xima, depender\u00e1n de su\u00a0Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)<\/a>. Su IGA se determina tomando su AGI y a\u00f1adi\u00e9ndole determinados elementos, como los ingresos procedentes del extranjero, los intereses de pr\u00e9stamos estudiantiles, los gastos de matr\u00edcula cualificados, las p\u00e9rdidas por alquiler y las contribuciones al IRS.<\/p>\n RELACIONADO: C\u00f3mo determinar su tramo impositivo sobre la renta<\/a><\/p>\n Gastos subvencionables:\u00a0<\/strong>Matr\u00edcula, tasas de inscripci\u00f3n y material did\u00e1ctico<\/p>\n Cr\u00e9dito m\u00e1ximo:\u00a0<\/strong>Hasta $2.500 por estudiante subvencionable (100% de los primeros $2.000 de gastos subvencionables y 25% de los siguientes $2.000 de gastos subvencionables).<\/p>\n L\u00edmites del IMG:\u00a0<\/strong>$80.000 si es soltero, cabeza de familia o viudo(a) que re\u00fane los requisitos; $160.000 si est\u00e1 casado y presenta una declaraci\u00f3n conjunta.<\/p>\n Requisitos del programa:\u00a0<\/strong>El estudiante debe estar matriculado al menos a media jornada para obtener un t\u00edtulo.<\/p>\n L\u00edmite de tiempo:\u00a0<\/strong>Disponible s\u00f3lo durante 4 ejercicios fiscales por estudiante con derecho a subvenci\u00f3n<\/p>\n Tipo de cr\u00e9dito:\u00a0<\/strong>40% del cr\u00e9dito puede ser reembolsable; el resto no lo es.<\/p>\n RELACIONADO: Cr\u00e9ditos Fiscales vs. Deducciones Fiscales<\/a><\/p>\n Gastos subvencionables:\u00a0<\/strong>Matr\u00edcula y tasas exigidas para la inscripci\u00f3n o asistencia, incluidas las cantidades abonadas a la instituci\u00f3n por materiales relacionados con el curso.<\/p>\n Cr\u00e9dito m\u00e1ximo:\u00a0<\/strong>Hasta $2.000 por declaraci\u00f3n de la renta<\/p>\n L\u00edmites del IMG:\u00a0<\/strong>$69.000 si es soltero, cabeza de familia o viudo(a) que re\u00fane los requisitos; $138.000 si est\u00e1 casado y presenta una declaraci\u00f3n conjunta.<\/p>\n Requisitos del programa:\u00a0<\/strong>El estudiante debe estar matriculado en una instituci\u00f3n educativa que re\u00fana los requisitos y estar realizando un curso (o cursos) de educaci\u00f3n superior para obtener un t\u00edtulo u otra credencial educativa reconocida o para obtener\/mejorar competencias laborales.<\/p>\n L\u00edmite de tiempo:\u00a0<\/strong>Disponible durante un n\u00famero ilimitado de a\u00f1os<\/p>\n Tipo de cr\u00e9dito:\u00a0<\/strong>No reembolsable (limitado al importe del impuesto que debe pagar sobre su renta imponible)<\/p>\n RELACIONADO: Preguntas y respuestas comunes sobre impuestos<\/a><\/p>\n La deducci\u00f3n por gastos de matr\u00edcula y tasas no est\u00e1 disponible para los ejercicios fiscales posteriores a 2017.<\/p>\n RELACIONADO: Las 5 principales deducciones fiscales para los individuos<\/a><\/p>\n Gastos subvencionables:\u00a0<\/strong>Matr\u00edcula, tasas y gastos similares (como libros, material y equipamiento)<\/p>\n Importe m\u00e1ximo:\u00a0<\/strong>Hasta $5.250 de exclusi\u00f3n fiscal<\/p>\n L\u00edmites del IMG:\u00a0<\/strong>Ninguno<\/p>\n Requisitos del programa:\u00a0<\/strong>No tiene por qu\u00e9 ser para obtener un t\u00edtulo y, por lo general, incluye cualquier forma de instrucci\u00f3n o formaci\u00f3n que mejore o desarrolle sus capacidades.<\/p>\n Tipo de prestaci\u00f3n:<\/strong> Se considera una exclusi\u00f3n de la renta<\/p>\n Gastos subvencionables:\u00a0<\/strong>Matr\u00edcula, libros, material, tasas de laboratorio, determinados gastos de transporte\/viaje y otros gastos educativos similares (como el coste de investigar y mecanografiar un trabajo).<\/p>\n Deducci\u00f3n m\u00e1xima:\u00a0<\/strong>La cantidad en la que sus gastos de educaci\u00f3n relacionados con el trabajo (m\u00e1s otros gastos de trabajo y algunos gastos diversos) sean superiores al 2% de su AGI.<\/p>\n L\u00edmites del IMG:\u00a0<\/strong>Ninguno<\/p>\n Requisitos del programa:\u00a0<\/strong>Debe tratarse de una formaci\u00f3n cualificada relacionada con el trabajo, que mantenga o mejore los conocimientos necesarios para el trabajo actual o que exija la empresa (o la ley) para mantener el salario, la situaci\u00f3n o el puesto de trabajo actuales.<\/p>\n L\u00edmite de tiempo:\u00a0<\/strong>N\u00famero ilimitado de a\u00f1os<\/p>\n Tipo de deducci\u00f3n:\u00a0<\/strong>Una deducci\u00f3n detallada (declarada en el Anexo A del formulario de impuestos 1040) que reduce el importe de su renta imponible.<\/p>\n RELACIONADO: \u00bfC\u00f3mo afecta la nueva ley de est\u00edmulo a las prestaciones por desempleo?<\/a><\/p>\n Gastos subvencionables:\u00a0<\/strong>Gastos de matr\u00edcula abonados directamente a un centro de ense\u00f1anza para alguien<\/p>\n Exclusi\u00f3n m\u00e1xima:\u00a0<\/strong>Hasta $14.000 de exclusi\u00f3n anual por donatario<\/p>\n L\u00edmites del IMG:\u00a0<\/strong>Ninguno<\/p>\n L\u00edmite de tiempo:\u00a0<\/strong>N\u00famero ilimitado de a\u00f1os<\/p>\n Tipo de prestaci\u00f3n:\u00a0<\/strong>En general, cualquier donaci\u00f3n es imponible y el donante es responsable de pagar el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, el pago directo de los gastos de matr\u00edcula de otra persona no se considera un regalo imponible y, por tanto, est\u00e1 exento del impuesto sobre donaciones (hasta $14.000 al a\u00f1o).<\/p>\n Por lo general, la mayor\u00eda de las desgravaciones fiscales para la educaci\u00f3n est\u00e1n dise\u00f1adas para los contribuyentes que son solteros o que utilizan el estado civil de \"casado que presenta declaraci\u00f3n conjunta\" en su declaraci\u00f3n federal. Adem\u00e1s, algunos cr\u00e9ditos fiscales se clasifican como \"reembolsables\", mientras que otros se consideran \"no reembolsables.\"<\/p>\n Tenga en cuenta que el IRS no le permitir\u00e1 reclamar diferentes desgravaciones fiscales por los mismos gastos (lo que se conoce como \"doble imposici\u00f3n\"), as\u00ed que aseg\u00farese de que entiende qu\u00e9 mezcla de beneficios fiscales le conviene. Puede leer Publicaci\u00f3n 970 del IRS (Beneficios fiscales para la educaci\u00f3n)<\/a> para m\u00e1s informaci\u00f3n sobre las normas y los requisitos.<\/p>\n Tenga en cuenta que este art\u00edculo s\u00f3lo cubre las desgravaciones fiscales por matr\u00edcula y tasas, y que existen muchos otros tipos de ayudas fiscales a la educaci\u00f3n.<\/p>\nCr\u00e9dito Fiscal para la Oportunidad Americana (AOTC)<\/h3>\n
Cr\u00e9dito por Formaci\u00f3n Continua (LLC)<\/h3>\n
Deducci\u00f3n fiscal de matr\u00edculas y tasas<\/h3>\n
Ayuda a la formaci\u00f3n proporcionada por la empresa<\/h3>\n
Deducci\u00f3n empresarial por formaci\u00f3n relacionada con el trabajo<\/h3>\n
Exclusi\u00f3n del impuesto sobre donaciones para gastos de matr\u00edcula<\/h3>\n
Conclusi\u00f3n<\/h3>\n