{"id":5501,"date":"2022-02-21T03:01:53","date_gmt":"2022-02-21T11:01:53","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=5501"},"modified":"2024-02-07T23:36:30","modified_gmt":"2024-02-08T07:36:30","slug":"2022-tramos-del-impuesto-federal-sobre-la-renta-tipos-deducciones-estandar","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/2022-tramos-del-impuesto-federal-sobre-la-renta-tipos-deducciones-estandar\/","title":{"rendered":"2022: Categor\u00edas fiscales, tasas y deducciones est\u00e1ndar de los impuestos federales sobre los ingresos"},"content":{"rendered":"

\u00bfQu\u00e9 son las categor\u00edas fiscales?<\/h3>\n

Estados Unidos tiene lo que se denomina un sistema progresivo del impuesto sobre la renta, lo que significa que cuanto mayores sean sus ingresos, m\u00e1s pagar\u00e1. Diferentes categor\u00edas fiscales<\/strong>, o rangos de ingresos, se gravan a diferentes tasas<\/strong>. Se desglosan en siete (7) grupos de ingresos imponibles, en funci\u00f3n de su estatus de declaraci\u00f3n federal<\/a> (por ejemplo, si es soltero, cabeza del hogar, casado, etc.).<\/p>\n

Los tipos del impuesto federal sobre la renta para 2022 son: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%, en funci\u00f3n del tramo impositivo.<\/p>\n

\u00bfCu\u00e1les son las categor\u00edas fiscales de 2022?<\/h3>\n

Los tramos impositivos de 2022 se han modificado desde 2021 para ajustarlos a la inflaci\u00f3n. Es importante recordar que pasar a un tramo impositivo m\u00e1s alto no significa que todos sus ingresos vayan a tributar al tipo m\u00e1s alto. S\u00f3lo el dinero que gane dentro de un determinado tramo est\u00e1 sujeto al tipo impositivo correspondiente. Las tablas siguientes le ayudar\u00e1n a entender este concepto.<\/p>\n

Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte: C\u00f3mo determinar su categor\u00eda fiscal sobre los ingresos.<\/a><\/p>\n

Aqu\u00ed est\u00e1n las categor\u00edas de tasas fiscales para cada estatus de declaraci\u00f3n:<\/p>\n

Individuos solteros\/no casados<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ingresos gravables<\/th>\nTasa de impuestos<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
$0 – $10,275<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
$10,276 – $41,775<\/td>\n$1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275<\/td>\n<\/tr>\n
$41,776 – $89,075<\/td>\n$4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775<\/td>\n<\/tr>\n
$89,076 – $170,050<\/td>\n$15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075<\/td>\n<\/tr>\n
$170,051 – $215,950<\/td>\n$34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050<\/td>\n<\/tr>\n
$215,951 – $539,900<\/td>\n$49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950<\/td>\n<\/tr>\n
$539,901 o m\u00e1s<\/td>\n$162,718 + 37% del monto por encima de $539,900<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

Casado que presenta una declaraci\u00f3n conjunta o viudo que califica<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ingresos gravables<\/th>\nTasa de impuestos<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
$0 – $20,550<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
$20,551 – $83,550<\/td>\n$2,055 + 12% del monto por encima de $20,550<\/td>\n<\/tr>\n
$83,551 – $178,150<\/td>\n$9,615 + 22% del monto por encima de $83,550<\/td>\n<\/tr>\n
$178,151 – $340,100<\/td>\n$30,427 + 24% del monto por encima de $178,150<\/td>\n<\/tr>\n
$340,101 – $431,900<\/td>\n$69,295 + 32% del monto por encima de $340,100<\/td>\n<\/tr>\n
$431,901 – $647,850<\/td>\n$98,671 + 35% del monto por encima de $431,900<\/td>\n<\/tr>\n
$647,851 o m\u00e1s<\/td>\n$174,253.50 + 37% del monto por encima de $647,850<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

Casado\/a con declaraci\u00f3n separada<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ingresos gravables<\/th>\nTasa de impuestos<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
$0 – $10,275<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
$10,276 – $41,775<\/td>\n$1,027.50 + 12% del monto por encima de $10,275<\/td>\n<\/tr>\n
$41,776 – $89,075<\/td>\n$4,807.50 + 22% del monto por encima de $41,775<\/td>\n<\/tr>\n
$89,076 – $170,050<\/td>\n$15,213.50 + 24% del monto por encima de $89,075<\/td>\n<\/tr>\n
$170,051 – $215,950<\/td>\n$34,647.50 + 32% del monto por encima de $170,050<\/td>\n<\/tr>\n
$215,951 – $323,925<\/td>\n$49,335.50 + 35% del monto por encima de $215,950<\/td>\n<\/tr>\n
$323,926 o m\u00e1s<\/td>\n$86,127 + 37% del monto por encima de $323,925<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

Cabeza del hogar<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ingresos gravables<\/th>\nTasa de impuestos<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
$0 – $14,650<\/td>\n10%<\/td>\n<\/tr>\n
$14,651 – $55,900<\/td>\n$1,465 + 12% del monto por encima de $14,650<\/td>\n<\/tr>\n
$55,901 – $89,0505<\/td>\n$6,415 + 22% del monto por encima de $55,900<\/td>\n<\/tr>\n
$89,051 – $170,050<\/td>\n$13,708 + 24% del monto por encima de $89,050<\/td>\n<\/tr>\n
$170,051 – $215,950<\/td>\n$33,148.50 + 32% del monto por encima de $170,050<\/td>\n<\/tr>\n
$215,951 – $539,900<\/td>\n$47,836.50 + 35% del monto por encima de $215,950<\/td>\n<\/tr>\n
$539,901 o m\u00e1s<\/td>\n$162,218.50 + 37% del monto por encima de $539,900<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n

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Calcular su categor\u00eda fiscal de 2022<\/h3>\n

Estar \"dentro\" de una determinada categor\u00eda fiscal no significa que todos sus ingresos vayan a someterse a esa tasa de impuestos. Como se ha mencionado anteriormente, Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que usted paga m\u00e1s impuestos a medida que gana m\u00e1s dinero. El siguiente ejemplo puede darle una idea de c\u00f3mo calcular su categor\u00eda fiscal.<\/p>\n

Ejemplo 1: <\/strong><\/p>\n

No est\u00e1 casado y en 2022 tuvo unos ingresos imponibles de $30.000. Esto significa que est\u00e1 en el tramo impositivo 12%. Esto significa que est\u00e1 en el tramo impositivo 12%. Pero eso no significa que pague 12% por todos sus ingresos. En su lugar, pagar\u00eda 10% por los primeros 10.275 $ (o $1.027,50) y 12% por los 19.725 $ restantes (o $2.367).<\/p>\n

En total, pagar\u00eda $3,394.50 en impuesto sobre los ingresos, antes de deducciones.<\/p>\n

Ejemplo 2:<\/strong><\/p>\n

Usted es la cabeza del hogar<\/span><\/a> (lo que significa que paga m\u00e1s de la mitad de los gastos de mantenimiento de su vivienda y tiene una persona a su cargo que re\u00fane los requisitos (como un hijo o un familiar)) y obtuvo $70.000 de ingresos imponibles en 2022. Esto significa que se encuentra en el tramo impositivo 22%. Los primeros $14.650 de tus ingresos tributar\u00e1n a 10% (o $1.465). Pagar\u00edas 12% por la parte de ingresos comprendida entre $14.651 y $55.900 (es decir, $4.950). Por \u00faltimo, pagar\u00eda 22% por los ingresos superiores a $55.900, es decir, $3.102.<\/p>\n

Es importante tener en cuenta que las tablas y ejemplos anteriores s\u00f3lo se refieren a los impuestos federales sobre la renta. Algunos estados tambi\u00e9n tienen impuestos estatales sobre la renta, que deben calcularse por separado.<\/p>\n

NOTA<\/u>: No hay montos de exenci\u00f3n personal para 2022.<\/p>\n

2022: Montos de deducci\u00f3n est\u00e1ndar<\/h2>\n

Una vez que haya calculado sus impuestos sobre los ingresos, quiz\u00e1 se pregunte c\u00f3mo reducir su factura fiscal. Hay dos formas principales de hacerlo: los cr\u00e9ditos fiscales y las deducciones fiscales.<\/p>\n

Una cr\u00e9dito fiscal<\/strong> reduce directamente el balance de impuestos que debe. No influye en la categor\u00eda fiscal en la que se encuentre. As\u00ed, si debe $3,300 en impuestos, y es elegible para un cr\u00e9dito fiscal de $200, su balance se reducir\u00e1 a $3,100. Puede obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre los diferentes tipos de cr\u00e9ditos fiscales aqu\u00ed<\/a>.<\/p>\n

Una deducci\u00f3n fiscal<\/strong> es un elemento que puede restar de sus ingresos para reducir su ingreso gravable total. Existen dos tipos principales de deducciones fiscales<\/a>la deducci\u00f3n est\u00e1ndar y las deducciones detalladas. El IRS le permite reclamar un tipo de deducci\u00f3n fiscal, pero no ambos, por lo que debe elegir el tipo de deducci\u00f3n que le proporcione la mayor reducci\u00f3n de impuestos.<\/p>\n

Aqu\u00ed est\u00e1n los montos de la deducci\u00f3n est\u00e1ndar de 2022 para cada estatus de declaraci\u00f3n:<\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Estatus de declaraci\u00f3n<\/th>\nDeducci\u00f3n est\u00e1ndar Amount<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n
Soltero\/a<\/td>\n$12,950<\/td>\n<\/tr>\n
Casado que presenta una declaraci\u00f3n conjunta o viudo que califica<\/td>\n$25,900<\/td>\n<\/tr>\n
Casado\/a con declaraci\u00f3n separada<\/td>\n$12,950<\/td>\n<\/tr>\n
Cabeza del hogar<\/td>\n$19,400<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Existe una deducci\u00f3n est\u00e1ndar adicional<\/strong> de $1,400 para los contribuyentes mayores de 65 a\u00f1os o ciegos. El monto de la deducci\u00f3n est\u00e1ndar adicional aumenta a $1,750 para los contribuyentes que reclaman el estatus de declarante \"soltero\" o \"cabeza del hogar\".<\/p>\n

Si pag\u00f3 alguno de los siguientes art\u00edculos durante el a\u00f1o fiscal, es posible que pueda utilizarlos para reclamar una deducci\u00f3n detallada:<\/p>\n