{"id":5042,"date":"2020-12-03T12:51:37","date_gmt":"2020-12-03T20:51:37","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=5042"},"modified":"2025-02-07T05:28:13","modified_gmt":"2025-02-07T13:28:13","slug":"preguntas-frecuentes-sobre-fiscalidad-respuestas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/preguntas-frecuentes-sobre-fiscalidad-respuestas\/","title":{"rendered":"Preguntas y respuestas comunes sobre impuestos"},"content":{"rendered":"

Preguntas frecuentes sobre el impuesto federal sobre la renta y Hacienda<\/h2>\n

Aqu\u00ed encontrar\u00e1 respuestas f\u00e1ciles de entender a las preguntas m\u00e1s frecuentes sobre impuestos. Estas preguntas frecuentes cubren los aspectos b\u00e1sicos del impuesto sobre la renta, la solicitud de desgravaciones fiscales y la presentaci\u00f3n de una declaraci\u00f3n anual de la renta ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).<\/p>\n

\u00bfCu\u00e1les son los tipos del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas?<\/h3>\n

Para el ejercicio fiscal 2020, existen siete tipos impositivos federales que oscilan entre 10% y 37%. Se tributa en funci\u00f3n del estado civil y de los ingresos anuales. Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, lo que significa que los tipos impositivos aumentan con el nivel de ingresos. Los contribuyentes con ingresos elevados son responsables de una parte mucho mayor de la carga fiscal del pa\u00eds que los contribuyentes con ingresos bajos y medios.<\/p>\n

He aqu\u00ed una tabla de los tipos impositivos federales para 2020:<\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tasa de impuestos<\/strong><\/td>\nSolteros, con renta imponible superior a:<\/strong><\/td>\nParejas casadas que declaran conjuntamente, con ingresos imponibles superiores a:<\/strong><\/td>\nCabezas de familia, con renta imponible superior a:<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
10%<\/td>\n$0<\/td>\n$0<\/td>\n$0<\/td>\n<\/tr>\n
12%<\/td>\n$9,875<\/td>\n$19,750<\/td>\n$14,100<\/td>\n<\/tr>\n
22%<\/td>\n$40,125<\/td>\n$80,250<\/td>\n$53,700<\/td>\n<\/tr>\n
24%<\/td>\n$85,525<\/td>\n$171,050<\/td>\n$85,500<\/td>\n<\/tr>\n
32%<\/td>\n$163,300<\/td>\n$326,600<\/td>\n$163,300<\/td>\n<\/tr>\n
35%<\/td>\n$207,350<\/td>\n$414,700<\/td>\n$207,350<\/td>\n<\/tr>\n
37%<\/td>\n$518,400<\/td>\n$622,050<\/td>\n$518,400<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

RELACIONADO: Tipos impositivos federales y deducciones est\u00e1ndar de 2019<\/a><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo funcionan los tramos impositivos?<\/h3>\n

Los tramos impositivos se refieren a la gama de ingresos que tributan a un tipo determinado. Los tramos var\u00edan en funci\u00f3n de su situaci\u00f3n fiscal (v\u00e9ase m\u00e1s abajo). B\u00e1sicamente, su tramo impositivo marginal representa el tipo impositivo m\u00e1s alto que debe pagar por sus ingresos.<\/p>\n

Existen siete tramos impositivos para cada situaci\u00f3n de declaraci\u00f3n: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La cuant\u00eda de sus ingresos anuales determina el tramo o tramos impositivos que le corresponden.<\/p>\n

Sin embargo, es importante tener en cuenta que no todos sus ingresos tributan al tipo m\u00e1s alto que se le aplique. S\u00f3lo se gravan a ese tipo los ingresos que est\u00e1n dentro de un determinado tramo.<\/p>\n

RELACIONADO: C\u00f3mo determinar su tramo impositivo sobre la renta<\/a><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo se declara el Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas?<\/h3>\n

En la actualidad existen cinco tipos de declaraci\u00f3n para calcular la cuota del impuesto sobre la renta y presentar la declaraci\u00f3n de la renta. Son los siguientes: soltero, casado que presenta una declaraci\u00f3n conjunta, casado que presenta una declaraci\u00f3n por separado, cabeza de familia y viudo con hijo a cargo (que permite al contribuyente utilizar los mismos tipos impositivos que los casados que presentan una declaraci\u00f3n conjunta).<\/p>\n

Revise cada una de ellas y aseg\u00farese de utilizar la que mejor se adapte a su situaci\u00f3n. Si re\u00fane los requisitos para m\u00e1s de un r\u00e9gimen de declaraci\u00f3n, puede elegir el que le ofrezca m\u00e1s ventajas fiscales.<\/p>\n

RELACIONADO: C\u00f3mo determinar su estatus de declaraci\u00f3n<\/a><\/p>\n

\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre deducciones y bonificaciones fiscales?<\/h3>\n

Tanto las deducciones como los cr\u00e9ditos fiscales son tipos de desgravaciones que puede solicitar en su declaraci\u00f3n de la renta para reducir su deuda tributaria. Sin embargo, se calculan de forma diferente, por lo que es importante conocer sus diferencias.<\/p>\n

Las deducciones fiscales se utilizan para reducir su renta imponible (es decir, la cantidad de ingresos que ha obtenido y que est\u00e1 sujeta a impuestos). Las deducciones fiscales equivalen al porcentaje de su tramo impositivo marginal (v\u00e9ase m\u00e1s arriba). Por ejemplo, si est\u00e1s en el tramo impositivo 24%, una deducci\u00f3n de $1.000 te supondr\u00e1 $240 de impuestos (porque 0,24 x $1.000 = $240).<\/p>\n

Los cr\u00e9ditos fiscales, por su parte, se utilizan para reducir su deuda tributaria (es decir, la cantidad de impuestos que debe a Hacienda). Los cr\u00e9ditos fiscales representan una reducci\u00f3n d\u00f3lar por d\u00f3lar de su deuda tributaria. Por ejemplo, un cr\u00e9dito de $1.000 le ahorrar\u00e1 $1.000 de impuestos. Como puede ver, un cr\u00e9dito fiscal de $1.000 vale mucho m\u00e1s que una deducci\u00f3n fiscal de $1.000.<\/p>\n

RELACIONADO: Cr\u00e9ditos Fiscales vs. Deducciones Fiscales<\/a><\/p>\n

\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre la deducci\u00f3n est\u00e1ndar y las deducciones detalladas?<\/h3>\n

En lo que respecta al impuesto sobre la renta, existen dos tipos principales de impuestos deducciones fiscales<\/a>la deducci\u00f3n est\u00e1ndar y las deducciones detalladas. En su declaraci\u00f3n anual de la renta puede solicitar una u otra, pero no ambas. Por lo general, se recomienda solicitar el tipo de deducci\u00f3n que le suponga menos impuestos.<\/p>\n

La deducci\u00f3n est\u00e1ndar se basa en su estado civil (v\u00e9ase m\u00e1s arriba) y suele ajustarse a la inflaci\u00f3n cada a\u00f1o. La deducci\u00f3n est\u00e1ndar se resta de su ingreso bruto ajustado (AGI), reduciendo as\u00ed la cantidad de ingresos que est\u00e1 sujeta a impuestos.<\/p>\n

Alternativamente, deducciones detalladas<\/a> en lugar de utilizar la deducci\u00f3n est\u00e1ndar. Las deducciones detalladas incluyen ciertos gastos que pag\u00f3 durante el a\u00f1o (como intereses hipotecarios, donaciones ben\u00e9ficas y gastos m\u00e9dicos) que pueden utilizarse para reducir su renta imponible.<\/p>\n

RELACIONADO: La deducci\u00f3n est\u00e1ndar frente a las deducciones detalladas<\/a><\/p>\n

\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre cr\u00e9ditos fiscales reembolsables y cr\u00e9ditos fiscales no reembolsables?<\/h3>\n

En general, la mayor\u00eda de los cr\u00e9ditos fiscales no son reembolsables. Esto significa que pueden reducir su deuda tributaria a cero, pero no m\u00e1s. Por ejemplo, supongamos que su deuda tributaria es de $1.500 y tiene derecho a un cr\u00e9dito fiscal no reembolsable de $2.000: eso significa que deber\u00e1 $0 en impuestos, pero no le devolver\u00e1n $500 por la cantidad que no utiliz\u00f3.<\/p>\n

Por otro lado, los cr\u00e9ditos fiscales reembolsables pueden reducir su deuda tributaria por debajo de cero y dar lugar a una devoluci\u00f3n de impuestos. Por ejemplo, si su deuda tributaria es de $1.500 y tiene derecho a un cr\u00e9dito fiscal reembolsable de $2.000, deber\u00e1 $0 en impuestos y recibir\u00e1 $500 reembolso de impuestos<\/a>.<\/p>\n

RELACIONADO: Cr\u00e9ditos fiscales reembolsables vs. No reembolsables<\/a><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo se calcula la deuda tributaria?<\/h3>\n

Su deuda tributaria (es decir, la cantidad que debe a Hacienda cada a\u00f1o) se calcula utilizando la informaci\u00f3n que figura en las preguntas frecuentes anteriores. En primer lugar, debe determinar su estado civil y su nivel de ingresos. A continuaci\u00f3n, se calcula la deuda tributaria aplicando los tipos impositivos que le correspondan, as\u00ed como las deducciones y\/o bonificaciones fiscales a las que tenga derecho.<\/p>\n

RELACIONADO: Conceptos b\u00e1sicos del impuesto sobre los ingresos<\/a><\/p>\n

\u00bfQui\u00e9n debe presentar la declaraci\u00f3n de la renta?<\/h3>\n

Aunque se espera que la mayor\u00eda de los estadounidenses presenten una declaraci\u00f3n de impuestos federales cada a\u00f1o, hay algunas personas que no est\u00e1n obligadas a presentarla. La necesidad o no de presentar la declaraci\u00f3n depende de su estado civil y nivel de ingresos. En general, no es necesario presentar una declaraci\u00f3n de la renta si los ingresos totales del a\u00f1o est\u00e1n por debajo de un determinado umbral.<\/p>\n

El IRS proporciona una herramienta en l\u00ednea - \u00bfTengo que presentar una declaraci\u00f3n de la renta?<\/a> - para ayudar a las personas a determinar si est\u00e1n obligadas a presentar una declaraci\u00f3n de impuestos federales. Para utilizar esta herramienta, deber\u00e1 conocer su estado civil, impuesto federal sobre la renta retenido<\/a>y otros datos b\u00e1sicos para calcular sus ingresos brutos.<\/p>\n

RELACIONADO: Todos los contribuyentes presentan el formulario 1040 (ya no se utilizan los formularios 1040A y 1040EZ)<\/a><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo hago la declaraci\u00f3n de la renta?<\/h3>\n

Existen varias opciones para presentar su declaraci\u00f3n de la renta federal. Puede archivar electr\u00f3nicamente<\/a> (tambi\u00e9n conocido como e-filing) utilizando un programa de software en l\u00ednea, rellenar una declaraci\u00f3n de impuestos en papel y enviarla por correo al IRS, o contratar a un profesional de impuestos<\/a> para preparar y presentar sus impuestos por usted.<\/p>\n

La presentaci\u00f3n electr\u00f3nica se considera el m\u00e9todo m\u00e1s r\u00e1pido y c\u00f3modo. S\u00f3lo tiene que asegurarse de que utiliza un proveedor de e-file certificado por el IRS para preparar\/presentar su declaraci\u00f3n de la renta. Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte el Presentar impuestos en l\u00ednea<\/a> .<\/p>\n

RELACIONADO: C\u00f3mo presentar la declaraci\u00f3n de la renta<\/a><\/p>\n

\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre el impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta?<\/h3>\n

El impuesto federal sobre la renta lo administra el IRS, una agencia federal, y se aplica esencialmente a todas las personas que viven\/trabajan en Estados Unidos. Por otro lado, los impuestos estatales sobre la renta son administrados por las autoridades fiscales de cada estado y se aplican a las personas que viven o trabajan en ese estado concreto.<\/p>\n

Actualmente hay siete estados que no imponen un impuesto estatal sobre la renta a las personas f\u00edsicas. Estos estados son: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Adem\u00e1s, hay dos estados que tampoco gravan los rendimientos del trabajo, pero s\u00ed los rendimientos de las inversiones: New Hampshire y Tennessee.<\/p>\n

RELACIONADO: Impuesto estatal sobre la renta versus impuesto federal sobre la renta<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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