El impuesto federal sobre la renta se basa en un sistema de \"pago a cuenta\". Hay dos formas de pagar a medida que se avanza: retenci\u00f3n a cuenta o\u00a0impuesto estimado<\/a>. Este art\u00edculo trata de la retenci\u00f3n a cuenta (tambi\u00e9n denominada \"retenci\u00f3n fiscal\").<\/p>\n Si trabaja en un empleo, lo m\u00e1s probable es que su empleador retenga impuesto sobre los ingresos<\/a> de su n\u00f3mina. (Tambi\u00e9n pueden retenerse impuestos de otros tipos de ingresos, como comisiones, primas y pensiones). El impuesto retenido se env\u00eda al IRS en su nombre y los fondos se aplican a su Seguridad Social, Medicare, y los impuestos sobre la renta para el a\u00f1o. El importe retenido en cada categor\u00eda se indica en su declaraci\u00f3n de la renta.\u00a0Formulario W-2 (Declaraci\u00f3n de salarios e impuestos)<\/a>que recibe de su empresa.<\/p>\n NOTA: Si vive en un Estado que aplica el impuesto sobre la renta, normalmente tambi\u00e9n se le retiene el impuesto estatal sobre la renta.<\/em><\/p>\n El importe de los impuestos retenidos de su salario habitual depende de dos cosas: cu\u00e1nto dinero gana y la informaci\u00f3n que proporcione en\u00a0IRS Form W-4 (Certificado de retenciones a cuenta del trabajador)<\/a>. En el formulario W-4 debe indicar cu\u00e1ntos complementos personales solicita para el ejercicio fiscal. El n\u00famero de desgravaciones que puede solicitar depende de su situaci\u00f3n particular. En la p\u00e1gina 3 del formulario W-4 encontrar\u00e1 una \"Hoja de C\u00e1lculo de Complementos Personales\" que le ayudar\u00e1 a determinar este n\u00famero.<\/p>\n Tenga en cuenta que cada desgravaci\u00f3n que solicite reducir\u00e1 el importe de los impuestos retenidos de sus ingresos. Por lo general, se recomienda que le retengan 90% de sus impuestos estimados sobre la renta. Puede averiguar si est\u00e1 reteniendo la cantidad correcta utilizando la herramienta Calculadora de retenciones del IRS<\/a> herramienta en l\u00ednea.<\/p>\n Los impuestos de la Seguridad Social y Medicare son retenidos autom\u00e1ticamente por su empresa y tienen tipos fijos.<\/p>\n El tipo impositivo de la Seguridad Social es actualmente del 6,2% para el empresario y del 6,2% para el trabajador, lo que supone un total de 12,4%. La direcci\u00f3n\u00a0Impuesto de la Seguridad Social<\/a>\u00a0tiene un l\u00edmite de base salarial de $128.400 para el ejercicio fiscal 2018. En otras palabras, es la cantidad m\u00e1xima de ingresos que est\u00e1 sujeta al impuesto de la Seguridad Social. Esto significa que la mayor\u00eda de los empleados deben pagar 6,2% de impuestos a la Seguridad Social sobre los primeros $128.400 de sus salarios.<\/p>\n El tipo impositivo de Medicare es actualmente de 1,45% para el empresario y 1,45% para el trabajador, lo que supone un total de 2,9%. A diferencia del impuesto de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare no tiene l\u00edmite de base salarial. Esto significa que todos los salarios cubiertos est\u00e1n sujetos al impuesto Medicare.<\/p>\n V\u00e9ase Publicaci\u00f3n IRS 15 (Gu\u00eda fiscal para empresarios)<\/a> para m\u00e1s informaci\u00f3n.<\/p>\n El importe del impuesto federal sobre la renta retenido de su salario se basa en la informaci\u00f3n que facilita en el formulario W-4 del IRS. Al empezar un nuevo trabajo, est\u00e1 obligado a rellenar el formulario W-4 y entreg\u00e1rselo a su empleador. Si necesita\/quiere hacer cambios en su retenci\u00f3n de impuestos en cualquier momento del a\u00f1o, debe rellenar y entregar un nuevo formulario W-4 de impuestos.<\/p>\n Por ejemplo, si descubre que el a\u00f1o pasado le retuvieron demasiados impuestos o muy pocos, puede rellenar un nuevo formulario W-4 para ajustar sus retenciones. Adem\u00e1s, algunos acontecimientos de la vida (como el matrimonio, el divorcio o el nacimiento de un hijo) pueden modificar sus retenciones.\u00a0estatus de declaraci\u00f3n<\/a>\u00a0o el n\u00famero de prestaciones que puede solicitar. En estos casos, tendr\u00e1 que entregar a su empresario un nuevo formulario W-4 para ajustar su situaci\u00f3n de retenci\u00f3n y\/o el n\u00famero de prestaciones.<\/p>\n En el formulario W-4, hay tres tipos principales de informaci\u00f3n que su empleador utilizar\u00e1 para calcular su retenci\u00f3n fiscal:<\/p>\n Cuantas m\u00e1s desgravaciones solicite, menos impuestos le retendr\u00e1 la empresa. Si solicita \"0\" desgravaciones, se le retendr\u00e1 la mayor cantidad de impuestos de su salario. En funci\u00f3n de su situaci\u00f3n en materia de retenciones y desgravaciones, su empresa utilizar\u00e1 las tablas de retenciones del IRS para determinar la cuant\u00eda del impuesto federal sobre la renta que debe retenerle.<\/p>\n El formulario W-4 incluye hojas de c\u00e1lculo para ayudarle a determinar el n\u00famero de retenciones que puede solicitar. Estas hojas de c\u00e1lculo son \u00fanicamente para usted, no las entregue a su empresa.<\/p>\n RELACIONADO: Entendiendo la n\u00f3mina y los impuestos retenidos<\/a><\/p>\n Si le han retenido demasiados impuestos de su salario durante el a\u00f1o, recibir\u00e1 la cantidad pagada de m\u00e1s en forma de\u00a0reembolso de impuestos<\/a>\u00a0despu\u00e9s de ti presente su declaraci\u00f3n<\/a>. Pero si retiene demasiado poco, es posible que tenga que efectuar pagos del Impuesto Estimado o que est\u00e9 sujeto a una multa por pago insuficiente.<\/p>\n Si no le retienen impuestos de su salario (o no paga suficientes impuestos a trav\u00e9s de la retenci\u00f3n), es posible que tenga que pagar un impuesto estimado. Por lo general, el impuesto estimado debe pagarse trimestralmente en cuatro plazos iguales. Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte\u00a0\"\u00bfQu\u00e9 es el impuesto estimado y a qui\u00e9n se aplica?\"<\/a><\/p>\n Si no paga suficientes impuestos, ya sea a trav\u00e9s de retenciones o de pagos de impuestos estimados, puede estar sujeto a una multa por pago insuficiente. Seg\u00fan el IRS, podr\u00eda tener que pagar una multa si el total de sus pagos (de retenciones e impuestos estimados) no equivale al menos a 90% de su deuda tributaria del a\u00f1o, o a 100% de su impuesto del a\u00f1o anterior, lo que sea menor.<\/p>\n\u00bfC\u00f3mo se determina la retenci\u00f3n a cuenta?<\/h2>\n
Retenciones: Seguridad Social y Medicare<\/h2>\n
Retenciones: Impuesto federal sobre la renta<\/h2>\n
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\u00bfQu\u00e9 ocurre si no retiene suficientes impuestos?<\/h2>\n
Impuesto estimado<\/h2>\n
Sanci\u00f3n por pago insuficiente<\/h2>\n