{"id":2239,"date":"2010-09-01T12:35:06","date_gmt":"2012-09-07T20:05:36","guid":{"rendered":"\/ohio-state-taxes"},"modified":"2025-02-11T10:53:22","modified_gmt":"2025-02-11T18:53:22","slug":"impuestos-estatales-de-ohio","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/impuestos-estatales-de-ohio\/","title":{"rendered":"Impuestos estatales de Ohio"},"content":{"rendered":"<p><strong><br \/>\nImpuesto estatal de Ohio ? Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas<\/strong><\/p>\n<p>Ohio tiene uno de los sistemas de impuestos sobre la renta m\u00e1s complejos del pa\u00eds. Adem\u00e1s del impuesto estatal sobre la renta, los municipios y distritos escolares pueden imponer sus propios impuestos sobre la renta.<\/p>\n<p><em>Impuesto estatal sobre la renta<\/em><\/p>\n<p>El \"impuesto estatal sobre la renta\" se aplica a todos los residentes y residentes de medio a\u00f1o de Ohio, as\u00ed como a todos los no residentes que obtengan ingresos procedentes de Ohio. Los contribuyentes deben presentar el formulario IT-1040 (Declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas) o el formulario IT-1040EZ (Declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas para Residentes de Ohio de A\u00f1o Completo) ante el Departamento de Impuestos de Ohio. Las declaraciones del impuesto sobre la renta deben presentarse antes del 15 de abril, y se aplicar\u00e1n sanciones y tasas por cualquier presentaci\u00f3n fuera de plazo.<\/p>\n<p>La residencia se define seg\u00fan las 3 categor\u00edas siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li> <em>Residente <\/em>una persona que ha vivido en Ohio todo el a\u00f1o y se considera residente aunque haya estado temporalmente fuera<\/li>\n<li> <em>Residente de medio a\u00f1o<\/em> una persona que se haya trasladado a Ohio o fuera de Ohio durante el ejercicio fiscal<\/li>\n<li> <em>No residente <\/em>una persona que haya vivido fuera de Ohio durante todo el a\u00f1o (Excepci\u00f3n: un no residente durante todo el a\u00f1o que viva en un estado lim\u00edtrofe con Ohio no tiene que presentar una declaraci\u00f3n de Ohio, siempre que sus \u00fanicos ingresos procedentes de Ohio procedan de salarios de un empleador no familiar)<\/li>\n<\/ul>\n<p>El impuesto estatal sobre la renta de Ohio se considera \"progresivo\", lo que significa que el tipo impositivo de una persona aumenta con sus ingresos. Hay 9 tramos diferentes para los tipos del impuesto estatal sobre la renta:<\/p>\n<ul>\n<li> 0,587% sobre los primeros $5.000 de base imponible<\/li>\n<li> 1,174% m\u00e1s $29,35 sobre la base imponible entre $5.001 y $10.000<\/li>\n<li> 2,348% m\u00e1s $88,05 sobre la base imponible entre $10.001 y $15.000<\/li>\n<li> 2,935% m\u00e1s $205,45 sobre la base imponible comprendida entre $15.001 y $20.000<\/li>\n<li> 3,521% m\u00e1s $352,20 sobre la base imponible entre $20.001 y $40.000<\/li>\n<li> 4,109% m\u00e1s $1.056,40 sobre la base imponible comprendida entre $40.001 y $80.000<\/li>\n<li> 4,695% m\u00e1s $2.700,00 sobre la base imponible entre $80.001 y 100.000<\/li>\n<li> 5,451% m\u00e1s $3.639,00 sobre la base imponible entre $100.000 y $200.000<\/li>\n<li> 5,925% m\u00e1s $9.090,00 sobre una base imponible igual o superior a $200.001<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los pagos de impuestos estimados deben realizarse si se espera que los impuestos de un individuo superen los $500, despu\u00e9s de restar las retenciones estimadas y los cr\u00e9ditos. Esto puede hacerse electr\u00f3nicamente o en papel, con el formulario IT-1040ES (Impuesto sobre la Renta Estimado Individual).<\/p>\n<p><em>Impuesto municipal sobre la renta<\/em><\/p>\n<p>El \"impuesto municipal sobre la renta\" se aplica a la mayor\u00eda de los contribuyentes. El empleador retiene el impuesto del salario de la persona f\u00edsica y \u00e9sta lo abona mensualmente al ayuntamiento. Tambi\u00e9n se aplica a las empresas que obtienen beneficios netos en un municipio. Los contribuyentes cuyos ingresos no han sido retenidos deben presentar declaraciones trimestrales.<\/p>\n<p>Las rentas sujetas al impuesto municipal sobre la renta son las siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li> Sueldos, salarios y otras remuneraciones percibidas por los habitantes de un municipio y por los no residentes que trabajan en \u00e9l.<\/li>\n<li>Beneficios netos de las empresas que desarrollan su actividad en un municipio<\/li>\n<li> Beneficios netos de la actividad de alquiler<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los tipos impositivos municipales se establecen a nivel local. Deben tener un tipo fijo, que no puede exceder de 1% (a menos que un tipo superior est\u00e9 respaldado por la aprobaci\u00f3n de los votantes). Los tipos del impuesto municipal sobre la renta pueden consultarse en l\u00ednea en el sitio web del Departamento de Impuestos de OH: <a href=\"https:\/\/thefinder.tax.ohio.gov\/StreamlineSalesTaxWeb\/default_municipal.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">thefinder.tax.ohio.gov\/StreamlineSalesTaxWeb\/municipal<\/a><\/p>\n<p><em>Impuesto sobre la renta del distrito escolar<\/em><\/p>\n<p>En 1981, la Asamblea General de Ohio autoriz\u00f3 a los distritos escolares de Ohio a recaudar impuestos sobre la renta. En la mayor\u00eda de los casos, este impuesto grava los ingresos de los residentes y las sucesiones de las personas que se encontraban en un distrito escolar en el momento de su fallecimiento. En otros casos, s\u00f3lo grava los salarios y las rentas del trabajo por cuenta propia (lo que se conoce como la versi\u00f3n de \"s\u00f3lo rentas del trabajo\"). Los ingresos procedentes de este impuesto se destinan espec\u00edficamente a financiar los distritos escolares.<\/p>\n<p>El impuesto sobre la renta de los distritos escolares est\u00e1 regulado por el Departamento de Impuestos de Ohio, que lo recauda de 3 formas:<\/p>\n<ul>\n<li>Retenci\u00f3n empresarial<\/li>\n<li> Pagos estimados trimestrales individuales<\/li>\n<li> Rendimientos anuales<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los tipos de este impuesto oscilan entre 0,5% y 2%, en m\u00faltiplos de 0,25%. Los tipos del impuesto sobre la renta de los distritos escolares pueden consultarse en l\u00ednea en el sitio web del Departamento de Impuestos de OH: <a href=\"https:\/\/thefinder.tax.ohio.gov\/StreamlineSalesTaxWeb\/default_schooldistrict.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">thefinder.tax.ohio.gov\/StreamlineSalesTaxWeb\/schooldistrict<\/a><\/p>\n<p><em>Extensiones fiscales<\/em><\/p>\n<p>Para solicitar una pr\u00f3rroga de impuestos de Ohio, primero debe cumplir los requisitos para una pr\u00f3rroga de impuestos federales. No existe un formulario de pr\u00f3rroga especial para Ohio. En su lugar, debe adjuntar uno de los siguientes documentos a su declaraci\u00f3n de la renta de Ohio:<\/p>\n<ul>\n<li> Una copia de su pr\u00f3rroga federal<\/li>\n<li> Su n\u00famero de confirmaci\u00f3n de pr\u00f3rroga federal<\/li>\n<li> Una copia impresa del acuse de recibo federal de la pr\u00f3rroga<\/li>\n<\/ul>\n<p>Los pagos de la pr\u00f3rroga del impuesto a\u00fan deben realizarse antes del 15 de abril y pueden efectuarse mediante el formulario IT-40P (Comprobante de pago del impuesto sobre la renta).<\/p>\n<p><strong>Impuesto estatal de Ohio ? Impuesto de Sociedades<\/strong><\/p>\n<p>El \"Impuesto de Franquicia de Sociedades\" es un impuesto privilegiado que grava a las sociedades que desarrollan su actividad en Ohio. Se aplica a las empresas que cumplen los siguientes requisitos:<\/p>\n<ul>\n<li> La sociedad est\u00e1 organizada con \u00e1nimo de lucro<\/li>\n<li> La empresa posee capital o propiedades en Ohio<\/li>\n<li> La empresa tiene v\u00ednculos con Ohio<\/li>\n<li> La empresa es titular de un estatuto\/certificado de conformidad que autoriza la actividad empresarial en Ohio<\/li>\n<\/ul>\n<p>Para la mayor\u00eda de las empresas, el impuesto grava <em>patrimonio neto<\/em> o el <em>ingresos netos<\/em>. Deben calcularse ambos y la sociedad paga el tipo que resulte m\u00e1s alto. (Una sociedad puede estar sujeta a un <em>impuesto m\u00ednimo<\/em> en su lugar, si ello da lugar a un impuesto m\u00e1s elevado). Los tipos impositivos son los siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li> <em>Impuesto sobre el patrimonio neto<\/em>: 4 mills (1 mill equivale a una d\u00e9cima de c\u00e9ntimo), con un impuesto m\u00e1ximo de $150.000<\/li>\n<li> <em>Impuesto sobre el beneficio neto<\/em>: 5,1% sobre los primeros $50.000 y 8,5% sobre los ingresos netos restantes.<\/li>\n<li> <em>Impuesto m\u00ednimo<\/em>: $50 para las peque\u00f1as empresas y $1.000 para las grandes empresas<\/li>\n<\/ul>\n<p>Las instituciones financieras tienen un tipo impositivo diferente (de 13 mills) que se basa \u00fanicamente en el patrimonio neto.<\/p>\n<p>Tambi\u00e9n hay un <em>Tasa de basuras de nivel I<\/em> que se aplica a todas las sociedades, excepto a las instituciones financieras y las empresas agr\u00edcolas familiares. Los tipos son del 0,14% del patrimonio neto o del 0,11% de los ingresos netos, seg\u00fan cu\u00e1l produzca el mayor importe del impuesto. El impuesto m\u00e1ximo que puede aplicarse es de $5.000.<\/p>\n<p>El <em>Impuesto sobre Actividades Comerciales (CAT)<\/em>El impuesto de franquicia, tambi\u00e9n conocido como impuesto sobre los ingresos brutos (GRT), sustituye actualmente al impuesto de sociedades. El impuesto de franquicia se est\u00e1 reduciendo en incrementos de 20% de 2006 a 2010. El CAT se aplica a la mayor\u00eda de las empresas, a excepci\u00f3n de las instituciones financieras, las empresas de titulizaci\u00f3n y las filiales de compa\u00f1\u00edas de seguros. A partir del 1 de abril de 2009, este impuesto alcanz\u00f3 su fase final con un tipo base del 0,26% sobre los ingresos brutos de una sociedad.<\/p>\n<p><strong>Impuesto estatal de Ohio ? Impuesto sobre ventas y uso<\/strong><\/p>\n<p>El impuesto sobre ventas y uso se aplica a la venta al por menor, uso, consumo, arrendamiento, alquiler y almacenamiento de bienes personales tangibles y determinados servicios. Lo recaudan principalmente los vendedores, que deben realizar informes y pagos peri\u00f3dicos al Departamento de Hacienda de Ohio. Si el impuesto no se ha recaudado lo suficiente, es responsabilidad personal del consumidor presentar el formulario UUT-1 (Declaraci\u00f3n Universal del Impuesto sobre el Uso). Esto ayuda a garantizar una competencia leal con los comercios de fuera del estado y protege al Estado de Ohio de la p\u00e9rdida de ingresos.<\/p>\n<p>Hay 3 niveles en los que se puede imponer el impuesto sobre ventas\/uso:<\/p>\n<ul>\n<li> <em>Estado<\/em> ? el tipo del impuesto estatal sobre ventas y uso es del 5,5% y los ingresos recaudados se destinan al Fondo General del Estado<\/li>\n<li> <em>Condado<\/em> ? los condados pueden imponer un tipo impositivo de hasta 1%, m\u00e1s un tipo adicional de hasta 0,5% para ingresos generales del condado y otros fines<\/li>\n<li> <em>Autoridad Regional de Tr\u00e1nsito<\/em> ? Las Autoridades Regionales de Tr\u00e1nsito pueden imponer tipos impositivos comprendidos entre 0,25% y 1,5% (en incrementos de 0,25%).<\/li>\n<\/ul>\n<p>El Streamlined Sales Tax Project (SSTP) es una iniciativa multiestatal adoptada por Ohio en 2005. Su misi\u00f3n es hacer que las leyes y sistemas del impuesto sobre las ventas sean m\u00e1s coherentes entre los estados participantes. Tambi\u00e9n permite a los vendedores recaudar m\u00e1s f\u00e1cilmente el impuesto estatal sobre las ventas.<\/p>\n<p><strong>Impuesto estatal de Ohio ? Impuesto sobre bienes inmuebles<\/strong><\/p>\n<p><em>Impuesto sobre bienes inmuebles<\/em> se aplica en Ohio desde 1825. Se aplica a todos los propietarios de bienes inmuebles, incluidos particulares y empresas. Ciertas organizaciones est\u00e1n exentas, como gobiernos, escuelas, iglesias, organizaciones ben\u00e9ficas y corporaciones municipales.<\/p>\n<p>Por \"bienes inmuebles\" se entiende terrenos y edificios (a diferencia de los \"bienes muebles\", que incluyen equipos, mobiliario y otras existencias). Hay dos clases de bienes inmuebles:<\/p>\n<ul>\n<li> La clase I incluye propiedades residenciales y agr\u00edcolas<\/li>\n<li> La clase II incluye todos los dem\u00e1s bienes inmuebles<\/li>\n<\/ul>\n<p>La base imponible de los bienes inmuebles es el 35% del valor real de mercado de los terrenos y mejoras tasados. Esto no se aplica a determinados terrenos destinados \u00edntegramente a uso agr\u00edcola. Las tasas se deciden e imponen a nivel local por las jurisdicciones fiscales (condados, municipios, municipios, distritos escolares y distritos de servicios especiales). Dependiendo de su ubicaci\u00f3n, una propiedad puede estar sujeta a m\u00e1s de un distrito fiscal.<\/p>\n<p>Cada 6 a\u00f1os, los auditores deben reevaluar los bienes inmuebles para actualizar los valores. A continuaci\u00f3n, las valoraciones son evaluadas por la Divisi\u00f3n de Ecualizaci\u00f3n Fiscal, y los tesoreros de los condados preparan las facturas de los impuestos. Las apelaciones y reclamaciones relativas a las tasaciones de bienes inmuebles son supervisadas por las juntas de los condados. El impuesto sobre bienes inmuebles est\u00e1 supervisado por el Comisionado de Impuestos del estado, que tambi\u00e9n se encarga de garantizar la uniformidad fiscal en todas las jurisdicciones.<\/p>\n<p>En general, al menos la mitad de la factura del impuesto sobre bienes inmuebles debe pagarse antes del 31 de enero, y el resto antes del 20 de junio. El impuesto es recaudado por los tesoreros de los condados y distribuido entre los distritos fiscales en funci\u00f3n de sus tipos y valores imponibles.<\/p>\n<p><em>Alivio del impuesto a la propiedad<\/em><br \/>\nHay 3 exenciones fiscales que se aplican al impuesto sobre bienes inmuebles de Ohio. Los distritos escolares son reembolsados por el Departamento de Educaci\u00f3n para estas exenciones, y otras jurisdicciones son reembolsados por el Comisionado de Impuestos:<\/p>\n<ul>\n<li> <em>10% Retroceso<\/em> ? Se trata de una exenci\u00f3n parcial que obliga a los auditores del condado a reducir los impuestos cobrados en 10%. Se aplica a las propiedades no comerciales, como las residenciales y agr\u00edcolas.<\/li>\n<li> <em>2.5% Retroceso<\/em> ? Se trata de una reducci\u00f3n adicional del impuesto que se aplica a las viviendas ocupadas por sus propietarios, lo que incluye una casa\/edificio y hasta un acre de terreno.<\/li>\n<li> <em>Exenci\u00f3n del impuesto sobre bienes inmuebles<\/em> ? Esta exenci\u00f3n est\u00e1 destinada a las personas mayores y a determinados propietarios con discapacidad. Para quienes re\u00fanan los requisitos, ofrece un cr\u00e9dito que equivale a un impuesto de hasta $25.000 del valor de mercado de una propiedad.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Formularios fiscales del Estado de Ohio<\/strong><\/p>\n<p><span style=\"text-decoration: underline\">Formulario IT-1040<\/span> (Declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas)<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario IT-1040EZ<\/span> (Declaraci\u00f3n del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas para residentes de Ohio de todo el a\u00f1o)<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario IT-1040ES<\/span> (Estimaci\u00f3n del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas)<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario SD-100<\/span> (Declaraci\u00f3n de la renta del distrito escolar)<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario IT-2023<\/span> (Cr\u00e9dito de no residente por asignaci\u00f3n y prorrateo de la renta y cr\u00e9dito de residente de medio a\u00f1o)<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario IT-40P<\/span> (Comprobante de pago del impuesto sobre la renta)<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario IT-1040X<\/span> (Declaraci\u00f3n Modificada del Impuesto sobre la Renta de las Personas F\u00edsicas):<br \/>\n<span style=\"text-decoration: underline\">Formulario UUT-1<\/span> (Declaraci\u00f3n Universal del Impuesto sobre el Uso)<\/p>\n<p><strong>Recursos fiscales del Estado de Ohio<\/strong><\/p>\n<p>Departamento de Impuestos de Ohio: <a href=\"http:\/\/www.tax.ohio.gov\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">www.tax.ohio.gov<\/a><\/p>\n<p>Folleto del impuesto sobre la renta de Ohio (para residentes, no residentes y residentes de medio a\u00f1o): <a href=\"https:\/\/www.tax.ohio.gov\/portals\/0\/forms\/ohio_individual\/individual\/2017\/PIT_IT1040_Booklet.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">tax.ohio.gov\/portals\/0\/forms\/ohio_individual\/individual\/2017\/PIT_IT1040_Booklet.pdf<\/a><\/p>\n<p>Departamento de Impuestos de OH 'Online Services' Income Taxes center: <a href=\"https:\/\/www.tax.state.oh.us\/PROD\/IFileWeb\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">www.tax.state.oh.us\/PROD\/IFileWeb<\/a><\/p>\n<p>'Ohio eForms' Income Tax ' utilice su ordenador para rellenar su declaraci\u00f3n electr\u00f3nicamente: <a href=\"https:\/\/www.tax.ohio.gov\/ohio_individual\/individual\/filefaster.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">tax.ohio.gov\/ohio_individual\/individual\/filefaster.aspx<\/a><\/p>\n<p>Biblioteca de formularios fiscales de Ohio: <a href=\"https:\/\/www.tax.ohio.gov\/Forms.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">tax.ohio.gov\/Formularios.aspx<\/a><\/p>\n<p>Para obtener informaci\u00f3n sobre el impuesto sobre bienes inmuebles de Ohio, incluidos los tipos impositivos y un directorio de auditores de condado, visite el sitio web \"Real Property Tax\" (Impuesto sobre bienes inmuebles) del Departamento de Impuestos de Ohio: <a href=\"https:\/\/www.tax.ohio.gov\/real_property.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">www.tax.ohio.gov\/real_property.aspx<\/a><\/p>\n<p>Compruebe en l\u00ednea el estado de su devoluci\u00f3n de impuestos estatales de Ohio: <a href=\"https:\/\/www.tax.state.oh.us\/PROD\/WheresMyRefundWeb\/wheresmyrefund.jsp\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">www.tax.state.oh.us\/PROD\/WheresMyRefundWeb<\/a><\/p>\n<p>Si sospecha de fraude fiscal, puede alertar a los funcionarios de Ohio por correo electr\u00f3nico o en papel: <a href=\"https:\/\/www.tax.ohio.gov\/enforcement\/Report_Fraud.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">tax.ohio.gov\/enforcement\/Report_Fraud.aspx<\/a><\/p>\n<p>Divisi\u00f3n del impuesto sobre la renta de la ciudad de Columbus (OH): <a href=\"http:\/\/www.columbustax.net\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">www.columbustax.net<\/a><\/p>\n<p>El D\u00eda de la Liberaci\u00f3n Fiscal en Ohio es el 11 de abril.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ohio State Tax ? Individual Income Tax Ohio has one of the most complex income tax systems in the country. In addition to the state income tax, municipalities and school districts may impose their own income taxes. State Income Tax The &#8216;state income tax&#8217; applies to all Ohio residents and part-year residents, as well as [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":2240,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[35],"tags":[],"class_list":["post-2239","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-state-tax-returns"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2239","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2239"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2239\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3307,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2239\/revisions\/3307"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2240"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2239"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2239"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2239"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}