A lo largo del a\u00f1o, puede recibir ingresos en forma de dinero, bienes o servicios. Este art\u00edculo explica muchos tipos de ingresos y si son gravables o no seg\u00fan el IRS.<\/p>\n
Los ingresos gravables, en t\u00e9rminos generales, son los ingresos brutos de una persona f\u00edsica o jur\u00eddica, menos las deducciones fiscales<\/a>. Su ingreso gravable es, en otras palabras, el monto de su ingreso que est\u00e1 sujeto a impuestos por parte del gobierno.<\/p>\n >> Comience su E-File GRATUITO<\/a><\/strong><\/p>\n En Estados Unidos, lo que califica como \"ingresos gravables\" se define en la Secci\u00f3n 63 del C\u00f3digo de Impuestos Internos. \"Ingresos brutos\" se define en la Secci\u00f3n 61 del C\u00f3digo de Impuestos Internos.<\/p>\n Los ingresos gravables pueden abarcar algo m\u00e1s que su salario anual. Los ingresos gravables pueden incluir las ganancias de la venta de acciones o bienes inmuebles, ganancias de la loter\u00eda o de apuestas en carreras de caballos, y ganancias de cualquier casino (nacional o extranjero). Incluso el valor en efectivo de los objetos trocados se considera un ingreso gravable.<\/p>\n Los ingresos que pueden formar parte de sus \"ingresos brutos\" pero que no se identifican como \"ingresos gravables\" pueden incluir manutenci\u00f3n de los hijos, ingresos procedentes de p\u00f3lizas de seguro de vida, herencias, indemnizaciones por accidentes de trabajo, prestaciones sociales, indemnizaciones concedidas como consecuencia de lesiones f\u00edsicas, becas o ayudas a la educaci\u00f3n e ingresos abonados a su cuenta de jubilaci\u00f3n (ya sea un 401k o una cuenta IRA, hasta un determinado monto).<\/p>\n Las deducciones fiscales reducen sus ingresos gravables. Como contribuyente, debe decidir entre utilizar las deducciones detalladas o acogerse a la deducci\u00f3n est\u00e1ndar<\/a>. Si reclama la deducci\u00f3n est\u00e1ndar, no podr\u00e1 detallar las deducciones y viceversa. Se le permite utilizar cualquier tipo de deducci\u00f3n que resulte en el impuesto m\u00e1s bajo.<\/p>\n Las deducciones detalladas que pueden minimizar sus ingresos gravables incluyen: gastos m\u00e9dicos, intereses hipotecarios pagados por un pr\u00e9stamo hipotecario, p\u00e9rdidas personales debidas a robo o accidente, impuestos estatales y locales, impuestos sobre propiedades, contribuciones caritativas a organizaciones sin fines lucrativos cualificadas, p\u00e9rdidas de juego (siempre que se compensen con ganancias de juego) y gastos de oficina en casa.<\/p>\n Por otro lado, el monto de la deducci\u00f3n est\u00e1ndar se basa en su estatus de declaraci\u00f3n<\/a>. Para el a\u00f1o fiscal 2018, estos montos son $12,000 para los declarantes solteros y las parejas casadas que declaran por separado, $24,000 para las parejas casadas que declaran conjuntamente y los viudos que califican, y $18,000 para los declarantes que son cabeza del hogar. Existe una deducci\u00f3n est\u00e1ndar adicional de $1,300 para los contribuyentes ciegos y de edad avanzada (mayores de 65 a\u00f1os). Tenga en cuenta que los montos de la deducci\u00f3n est\u00e1ndar suelen cambiar de un a\u00f1o a otro.<\/p>\n En resumen, los ingresos gravables son la parte de sus ingresos brutos que est\u00e1 sujeta a impuestos por una autoridad gubernamental, menos las deducciones detalladas o estandarizadas permitidas.<\/p>\n Las siguientes categor\u00edas representan tipos de ingresos, que pueden estar sujetos a impuestos federales\/estatales sobre los ingresos:<\/p>\n Nuevo en 2019<\/strong> \u2013 Se ha revocado la deducci\u00f3n fiscal por el pago de pensiones alimenticias y su correspondiente inclusi\u00f3n en los ingresos brutos. Seg\u00fan el IRS, \"la pensi\u00f3n alimenticia recibida ya no se incluir\u00e1 en sus ingresos si celebr\u00f3 un acuerdo de divorcio o separaci\u00f3n el 31 de diciembre del 2018 o antes, y el acuerdo se modifica despu\u00e9s del 31 de diciembre del 2018 para establecer expresamente que la pensi\u00f3n alimenticia recibida no se incluye en sus ingresos. La pensi\u00f3n alimenticia recibida tampoco se incluir\u00e1 en los ingresos si el acuerdo de divorcio o separaci\u00f3n se celebra despu\u00e9s del 31 de diciembre del 2018\". Para m\u00e1s informaci\u00f3n, consulte la Publicaci\u00f3n 504 del IRS (Personas divorciadas o separadas)<\/a>.<\/p>\n Para obtener una lista completa de los tipos de ingresos sujetos a impuestos federales, consulte la Publicaci\u00f3n 525 del IRS (Ingresos imponibles y no imponibles)<\/a>.<\/p>\n Ingresos que son gravables<\/strong><\/p>\n He aqu\u00ed un an\u00e1lisis m\u00e1s detallado de algunas categor\u00edas de ingresos gravables:<\/p>\n Sueldos, salarios y otros ingresos relacionados con el trabajo\u00a0<\/strong>\u2013 Esto podr\u00eda incluir comisiones anticipadas, salarios atrasados, bonificaciones, premios, regalos en efectivo de su empleador, prestaciones complementarias, compensaci\u00f3n por desempleo y servicios de guarder\u00eda.<\/p>\n Ingresos por intereses gravables\u00a0<\/strong>\u2013 El IRS ha definido el inter\u00e9s gravable como \"cualquier inter\u00e9s que reciba que se abone en su cuenta y pueda ser retirado\". Esto puede incluir los intereses de cuentas bancarias, cuentas de inversi\u00f3n, dep\u00f3sitos a plazo, pr\u00e9stamos que haya hecho a terceros, bonos de ahorro e instrumentos de deuda vendidos con descuento.<\/p>\n Ingresos varios\u00a0<\/strong>\u2013 Esto puede incluir los ingresos procedentes de trueques, deudas canceladas, ingresos de seguros de vida, prestaciones de supervivencia, recuperaciones, asistencia social y otros beneficios de asistencia p\u00fablica.<\/p>\n Otros tipos de ingresos gravables pueden ser: ingresos por dividendos de inversiones, intereses de bonos, pensiones alimenticias, prestaciones por desempleo, prestaciones del Seguro Social, distribuciones de planes de jubilaci\u00f3n, pago de jurados, pago de trabajadores electorales, ingresos por rentas, regal\u00edas, cuotas notariales y ciertas becas, becas de investigaci\u00f3n y subvenciones.<\/p>\n Ingresos que no son gravables<\/strong><\/p>\n Los tipos de ingresos que no est\u00e1n sujetos a impuestos federales pueden ser los siguientes:<\/p>\n Para m\u00e1s informaci\u00f3n sobre los ingresos exentos de impuestos, consulte la Publicaci\u00f3n 525 del IRS (Ingresos imponibles y no imponibles)<\/a>.<\/p>\n Ingresos gravables de trabajadores independientes<\/strong><\/p>\n El impuesto sobre el trabajo independiente (tambi\u00e9n llamado \"impuesto SE\") es un impuesto destinado al Seguro Social y a Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Los pagos del impuesto SE que realiza se destinan a su cobertura en el sistema federal del Seguro Social. La cobertura del Seguro Social proporciona esencialmente prestaciones de jubilaci\u00f3n, incapacidad, asistencia sanitaria (Medicare) y supervivencia.<\/p>\n Ingresos de trabajo independiente<\/strong><\/p>\n En general, debe pagar el impuesto sobre el trabajo independiente y presentar el \"Anexo SE\" (en el Formulario 1040) si se da alguna de las siguientes circunstancias:<\/p>\n Sus ganancias netas de ingresos de trabajo independiente est\u00e1n generalmente sujetas al impuesto SE. Si trabaja por cuenta propia como contratista independiente o propietario \u00fanico, puede utilizar el Anexo C o el Anexo C-EZ para calcular sus ingresos netos procedentes del trabajo por cuenta propia.<\/p>\n Para pagar el impuesto sobre el trabajo independiente, debe tener un N\u00famero de Seguro Social (SSN) o un N\u00famero de Identificaci\u00f3n del Contribuyente Individual (ITIN).<\/p>\n Tenga en cuenta que existen normas especiales para los miembros de tripulaciones de pesca, empleados de notar\u00edas, extranjeros, empleados de gobiernos estatales o locales, empleados de gobiernos extranjeros y empleados de organizaciones internacionales.<\/p>\n Tambi\u00e9n debe tener en cuenta que siempre que se menciona el impuesto SE, generalmente s\u00f3lo se refiere a los impuestos del Seguro Social y Medicare, y no incluye ning\u00fan otro impuesto al que puedan estar sujetos los trabajadores independientes. Tenga en cuenta que puede ser necesaria otra informaci\u00f3n para su tipo particular de negocio.<\/p>\n La tasa de impuestos de la SE para el a\u00f1o fiscal 2018 es del 15.3%, que se desglosa en 12.4% para el Seguro Social (seguro de vejez, sobrevivientes e incapacidad) y 2.9% para Medicare (seguro hospitalario).<\/p>\n Para el a\u00f1o fiscal 2018, los primeros $128,400 de sus ingresos combinados pueden estar sujetos a una combinaci\u00f3n de impuestos de jubilaci\u00f3n ferroviaria (nivel 1), impuestos del Seguro Social y la parte del Seguro Social del impuesto de trabajo independiente. Los ingresos superiores a los $128,400 no estar\u00e1n sujetos al impuesto sobre el Seguro Social.<\/p>\n Todos sus ingresos combinados en el a\u00f1o en curso pueden estar sujetos a cualquier combinaci\u00f3n del impuesto del Seguro Social, el 2.9% del puerto de Medicare del impuesto de trabajo independiente, o el impuesto de jubilaci\u00f3n ferroviaria (nivel 1).<\/p>\n Si su salario (incluidas las propinas) est\u00e1 sujeto al impuesto del Seguro Social y\/o al impuesto de jubilaci\u00f3n ferroviaria (nivel 1), y su salario es de al menos $128,400, es posible que no est\u00e9 sujeto a la parte del Seguro Social del impuesto de trabajo independiente sobre ninguno de sus ingresos netos. En cualquier caso, deber\u00e1 pagar la parte de Medicare (2.9%) del impuesto sobre los trabajadores independientes sobre la totalidad de sus ingresos netos.<\/p>\n Si no realiza la declaraci\u00f3n bas\u00e1ndose en el a\u00f1o natural, deber\u00e1 utilizar la tasa de impuesto y el l\u00edmite de ganancias vigentes al inicio de su a\u00f1o fiscal. Incluso si la tasa de impuesto y\/o el l\u00edmite de ganancias cambian durante el a\u00f1o, debe seguir utilizando la misma tasa y l\u00edmite durante todo su a\u00f1o fiscal.<\/p>\n Tenga en cuenta que las normas fiscales aplicables a los trabajadores independientes se aplican independientemente de su edad, incluso si ya ha empezado a percibir las prestaciones del Seguro Social o de Medicare.<\/p>\n Para m\u00e1s informaci\u00f3n, refi\u00e9rase a la Publicaci\u00f3n 334 del IRS (Gu\u00eda fiscal para peque\u00f1as empresas)<\/a> y Publicaci\u00f3n 17 del IRS (Su impuesto federal sobre los ingresos para particulares)<\/a>.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Types of Income You\u2019re Taxed On & What Is Tax-Exempt During the year, you may receive income in the form of money, property, or services. This article explains many types of income and whether they are taxable or non-taxable according to the IRS. 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Tasa de impuesto sobre el trabajo independiente<\/h2>\n