{"id":1385,"date":"2012-10-25T20:27:17","date_gmt":"2015-11-23T17:52:57","guid":{"rendered":"\/choosing-beneficiary-your-ira-or-401k"},"modified":"2025-02-11T03:58:06","modified_gmt":"2025-02-11T11:58:06","slug":"elegir-beneficiario-de-su-ira-o-401k","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/elegir-beneficiario-de-su-ira-o-401k\/","title":{"rendered":"Elegir un beneficiario para su cuenta IRA o 401(k)"},"content":{"rendered":"

La selecci\u00f3n de los beneficiarios de las prestaciones de jubilaci\u00f3n es diferente de la de otros activos, como los seguros de vida. En el caso de las prestaciones de jubilaci\u00f3n, debe conocer el impacto de las leyes del impuesto sobre la renta y del impuesto de sucesiones para seleccionar a los beneficiarios adecuados. Aunque los impuestos no deben ser el \u00fanico factor determinante a la hora de nombrar a sus beneficiarios, ignorar los\u00a0impacto de los impuestos<\/a>\u00a0podr\u00eda llevarle a tomar una decisi\u00f3n incorrecta.<\/p>\n

Adem\u00e1s, si est\u00e1 casado, la designaci\u00f3n de beneficiarios puede afectar a la cuant\u00eda de las distribuciones m\u00ednimas obligatorias de sus cuentas IRA y planes de jubilaci\u00f3n mientras viva.<\/p>\n

Pagar el impuesto sobre la renta en la mayor\u00eda de las distribuciones de jubilaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n

La mayor\u00eda de los bienes heredados, como cuentas bancarias, acciones y propiedades inmobiliarias, pasan a sus beneficiarios sin tener que pagar el impuesto sobre la renta. Sin embargo, no suele ocurrir lo mismo con los planes 401(k) y las cuentas IRA.<\/p>\n

Los beneficiarios pagan el impuesto sobre la renta ordinario por las distribuciones de los planes 401(k) y las cuentas IRA tradicionales. Sin embargo, con las cuentas Roth IRA y Roth 401(k)s, sus beneficiarios pueden recibir las prestaciones libres del impuesto sobre la renta si se cumplen todos los requisitos fiscales. Esto significa que debe tener en cuenta\u00a0impacto de los impuestos sobre la renta<\/a>\u00a0a la hora de designar beneficiarios para sus activos 401(k) e IRA.<\/p>\n

Por ejemplo, si uno de sus hijos hereda de usted $100.000 en efectivo y otro recibe su cuenta 401(k) por valor de $100.000, no est\u00e1n recibiendo la misma cantidad. La raz\u00f3n es que todas las distribuciones del plan 401(k) estar\u00e1n sujetas al impuesto sobre la renta a los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta, mientras que el dinero en efectivo no est\u00e1 sujeto al impuesto sobre la renta cuando pasa a su hijo tras su fallecimiento.<\/p>\n

Del mismo modo, si uno de sus hijos hereda su IRA tradicional sujeta a impuestos y otro recibe su Roth IRA libre de impuestos, el resultado final es diferente para cada uno de ellos.<\/p>\n

LEA M\u00c1S: Diversifique su plan 401(k) en nueve sencillos pasos<\/p>\n

Nombrar o modificar beneficiarios<\/strong><\/p>\n

Cuando abre una cuenta IRA o empieza a participar en un plan 401(k), le entregan un formulario que debe rellenar para designar a sus beneficiarios. Los cambios se realizan de la misma manera: rellenando un nuevo formulario de designaci\u00f3n de beneficiarios. Un testamento o fideicomiso no anula su formulario de designaci\u00f3n de beneficiarios. No obstante, los c\u00f3nyuges pueden tener derechos especiales en virtud de la legislaci\u00f3n federal o estatal.<\/p>\n

Conviene revisar el formulario de designaci\u00f3n de beneficiarios al menos cada dos o tres a\u00f1os. Adem\u00e1s, aseg\u00farese de actualizar el formulario para reflejar los cambios en las circunstancias financieras. La designaci\u00f3n de beneficiarios es un importante documento de planificaci\u00f3n patrimonial. Busque asesoramiento legal cuando lo necesite.<\/p>\n

Designaci\u00f3n de beneficiarios principales y secundarios<\/strong><\/p>\n

Cuando se trata de formularios de designaci\u00f3n de beneficiarios, lo mejor es evitar lagunas. Si no nombra a un beneficiario que le sobreviva, su patrimonio puede acabar siendo el beneficiario, lo que no siempre es el mejor resultado.<\/p>\n

Su beneficiario primario es su primera opci\u00f3n para recibir las prestaciones de jubilaci\u00f3n. Puede nombrar a m\u00e1s de una persona o entidad como beneficiario principal. Si su beneficiario principal no le sobrevive o decide renunciar a las prestaciones (el t\u00e9rmino fiscal para este caso es \"renuncia\"), sus beneficiarios secundarios (o \"contingentes\") recibir\u00e1n las prestaciones.<\/p>\n

Tener varios beneficiarios<\/strong><\/p>\n

Puede nombrar a m\u00e1s de un beneficiario para que participe en los ingresos. S\u00f3lo tiene que especificar el porcentaje que recibir\u00e1 cada beneficiario (las partes no tienen por qu\u00e9 ser iguales). Tambi\u00e9n debe indicar qui\u00e9n recibir\u00e1 los beneficios en caso de que alguno de los beneficiarios no le sobreviva.<\/p>\n

En algunos casos, querr\u00e1 designar un beneficiario distinto para cada cuenta o dividir una cuenta en subcuentas (con un beneficiario para cada subcuenta). De este modo, cada beneficiario podr\u00e1 utilizar su propia esperanza de vida para calcular las distribuciones necesarias tras su fallecimiento. Esto, a su vez, puede permitir un mayor aplazamiento fiscal (retraso) y flexibilidad para sus beneficiarios a la hora de pagar el impuesto sobre la renta sobre las distribuciones.<\/p>\n

LEER M\u00c1S:\u00a0\u00bfPor qu\u00e9 los estadounidenses han olvidado el IRA?<\/a><\/p>\n

Evitar lagunas o nombrar a su patrimonio como beneficiario<\/strong><\/p>\n

Hay dos formas de que sus prestaciones de jubilaci\u00f3n acaben en su patrimonio sucesorio. La sucesi\u00f3n es el proceso judicial por el que se transfieren los bienes de una persona fallecida a sus herederos o beneficiarios.<\/p>\n

En primer lugar, puede nombrar a su patrimonio como beneficiario. En segundo lugar, si no le sobrevive ning\u00fan beneficiario designado, su patrimonio sucesorio puede acabar siendo el beneficiario por defecto. Si su patrimonio testamentario es su beneficiario, pueden surgir varios problemas.<\/p>\n

Si su patrimonio recibe sus prestaciones de jubilaci\u00f3n, puede perderse la oportunidad de maximizar el aplazamiento del pago de impuestos repartiendo las distribuciones. Adem\u00e1s, la sucesi\u00f3n puede suponer el pago de honorarios de abogado y albacea y retrasar el reparto de las prestaciones.<\/p>\n

Nombrar a su c\u00f3nyuge como beneficiario<\/strong><\/p>\n

Cuando se trata de impuestos, su c\u00f3nyuge suele ser la mejor opci\u00f3n como beneficiario principal. Un beneficiario conyugal tiene la mayor flexibilidad para retrasar las distribuciones sujetas al impuesto sobre la renta. Adem\u00e1s de transferir su 401(k) o IRA a su IRA, el c\u00f3nyuge superviviente puede decidir tratar su IRA como su propia IRA. Esto puede ofrecer m\u00e1s opciones fiscales y de planificaci\u00f3n.<\/p>\n

Si su c\u00f3nyuge es m\u00e1s de 10 a\u00f1os m\u00e1s joven que usted, nombrar a su c\u00f3nyuge tambi\u00e9n puede reducir el tama\u00f1o de cualquier distribuci\u00f3n imponible requerida para usted de los activos de jubilaci\u00f3n mientras viva. Esto puede permitir que m\u00e1s activos permanezcan en la cuenta de jubilaci\u00f3n durante m\u00e1s tiempo y retrasar el pago del impuesto sobre la renta sobre las distribuciones.<\/p>\n

Aunque nombrar a un c\u00f3nyuge superviviente puede producir el mejor resultado en el impuesto sobre la renta, no ocurre necesariamente lo mismo con el impuesto de sucesiones. Una posible desventaja de nombrar a su c\u00f3nyuge como beneficiario principal es que aumentar\u00e1 el tama\u00f1o del patrimonio de su c\u00f3nyuge a efectos del impuesto de sucesiones. Esto se debe a que, a su muerte, su c\u00f3nyuge puede heredar una cantidad ilimitada de bienes y diferir el impuesto federal de sucesiones hasta que ambos hayan fallecido (nota: se aplican normas y requisitos fiscales especiales para un c\u00f3nyuge sup\u00e9rstite que no sea ciudadano estadounidense). Sin embargo, esto puede dar lugar a un impuesto de sucesiones o a un aumento del mismo cuando fallezca su c\u00f3nyuge.<\/p>\n

Si el patrimonio imponible de su c\u00f3nyuge a efectos del impuesto federal en el momento de su fallecimiento supera el importe de exclusi\u00f3n aplicable (anteriormente conocido como cr\u00e9dito unificado), es posible que deba abonar el impuesto federal de sucesiones en el momento de su fallecimiento. El importe de exclusi\u00f3n aplicable para 2012 es de $5,12 millones, m\u00e1s cualquier importe de exclusi\u00f3n no utilizado del c\u00f3nyuge fallecido.<\/p>\n

Nombrar a otras personas como beneficiarios<\/strong><\/p>\n

Puede tener algunas limitaciones a la hora de elegir beneficiarios distintos de su c\u00f3nyuge. Independientemente de d\u00f3nde viva, la ley federal establece que su c\u00f3nyuge sup\u00e9rstite sea el beneficiario principal de la prestaci\u00f3n de su plan 401(k), a menos que su c\u00f3nyuge firme una renuncia por escrito oportuna y efectiva. Y si vive en uno de los estados de bienes gananciales, su c\u00f3nyuge puede tener derechos relacionados con su cuenta IRA independientemente de si se le nombra o no beneficiario principal.<\/p>\n

Tenga en cuenta que un beneficiario no c\u00f3nyuge no puede transferir su 401(k) o IRA a su propia IRA. Sin embargo, un beneficiario que no sea su c\u00f3nyuge s\u00ed puede transferir la totalidad o parte de las prestaciones de su plan 401(k) a una cuenta IRA heredada.<\/p>\n

Nombrar un fideicomiso como beneficiario<\/strong><\/p>\n

Al designar un fideicomiso como beneficiario, debe seguir unas normas fiscales especiales y puede haber complicaciones en el impuesto sobre la renta. Busque asesoramiento legal antes de designar un fideicomiso como beneficiario.<\/p>\n

Designar una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica como beneficiaria<\/strong><\/p>\n

En general, nombrar a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica como beneficiario principal no afectar\u00e1 a las distribuciones que se le exijan en vida. Sin embargo, tras su fallecimiento, el hecho de nombrar a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica junto con otros beneficiarios en el mismo activo podr\u00eda afectar a las posibilidades de diferimiento de impuestos de los beneficiarios no ben\u00e9ficos, dependiendo de lo pronto que la organizaci\u00f3n ben\u00e9fica reciba su parte de los beneficios tras su fallecimiento.<\/p>\n

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Selecting beneficiaries for\u00a0retirement\u00a0benefits is different from choosing beneficiaries for other assets such as life insurance. With retirement benefits, you need to know the impact of income tax and estate tax laws in order to select the right beneficiaries. Although taxes shouldn\u2019t be the sole determining factor in naming your beneficiaries, ignoring the\u00a0impact of taxes\u00a0could lead […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1386,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[17,22,20,19],"tags":[],"class_list":["post-1385","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-investment","category-family-and-taxes","category-home","category-taxes-and-investments"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1385","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1385"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1385\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8887,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1385\/revisions\/8887"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1386"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1385"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1385"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1385"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}