{"id":10492,"date":"2024-02-20T14:54:01","date_gmt":"2024-02-20T22:54:01","guid":{"rendered":"https:\/\/www.irs.com\/?p=10492"},"modified":"2025-04-16T23:11:36","modified_gmt":"2025-04-17T06:11:36","slug":"formulario-8814","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/formulario-8814\/","title":{"rendered":"Declarar las plusval\u00edas y dividendos de su hijo en sus impuestos: Formulario 8814"},"content":{"rendered":"<blockquote><p><em><strong>\u00bfLas inversiones del peque\u00f1o Timmy han dado sus frutos? Felicidades. Aqu\u00ed te explicamos c\u00f3mo incluir los ingresos de tu hijo en la declaraci\u00f3n de la renta conjunta.<\/strong><\/em><\/p><\/blockquote>\n<p>\u00bfEs usted el padre o la madre que tiene la custodia de un estudiante a tiempo completo que tambi\u00e9n es actor infantil o un genio de las inversiones? \u00bfSu hijo obtiene importantes ingresos pasivos y no est\u00e1 seguro de cu\u00e1les son sus obligaciones fiscales?<\/p>\n<div style=\"width: 640px;\" class=\"wp-video\"><video class=\"wp-video-shortcode\" id=\"video-10492-1\" width=\"640\" height=\"360\" preload=\"metadata\" controls=\"controls\"><source type=\"video\/mp4\" src=\"https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/Reporting_Child_s_Capital_Gains.mp4?_=1\" \/><a href=\"https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/Reporting_Child_s_Capital_Gains.mp4\">https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/Reporting_Child_s_Capital_Gains.mp4<\/a><\/video><\/div>\n<p>El formulario 8814, Parent's Election to Report Child's Interest and Dividends (Elecci\u00f3n del padre para declarar los intereses y dividendos del hijo), es una herramienta \u00fatil que puede ayudarle a asegurarse de que cumple toda la normativa aplicable del IRS. Normalmente es el progenitor que tiene la custodia quien tiene que hacer los pagos de impuestos basados en sus ingresos por inversiones, no el hijo. A efectos del impuesto federal sobre la renta, puede obtener un tipo impositivo m\u00e1s favorable si incluye lo que gana su hijo en su declaraci\u00f3n de la renta conjunta.<\/p>\n<h2>Acerca del formulario 8814: Declaraci\u00f3n de intereses y dividendos de un hijo<\/h2>\n<p>El formulario 8814, Parent's Election to Report Child's Interest and Dividends (Elecci\u00f3n de los padres para declarar los intereses y dividendos del hijo), es un formulario del IRS que utilizan los padres de estudiantes a tiempo completo menores de 18 a\u00f1os o menores con ingresos por inversiones para declarar dichos ingresos en sus propias declaraciones del impuesto federal sobre la renta. Este formulario permite a los padres incluir los ingresos de sus hijos en su propia declaraci\u00f3n conjunta y evitar que el estudiante tenga que presentar una declaraci\u00f3n por separado. Resulta especialmente \u00fatil si el estudiante obtiene ganancias de capital procedentes de una beca imponible o del Fondo Permanente de Alaska.<\/p>\n<p>\u00bfPor qu\u00e9 presentar una declaraci\u00f3n de la renta por separado (y enfrentarse a cualquier norma relativa a los hijos y los impuestos) cuando podr\u00eda presentar una sencilla declaraci\u00f3n conjunta como familia? El formulario 8814 es una opci\u00f3n para que los padres declaren los ingresos por intereses y dividendos procedentes de bonos de actividad privada y dividendos cualificados, as\u00ed como los ingresos por rentas vitalicias o distribuciones de plusval\u00edas que hayan obtenido sus hijos. Tambi\u00e9n deben calcular la base imponible de los ingresos no derivados del trabajo que superen los $2.100, teniendo en cuenta las deducciones detalladas o la deducci\u00f3n est\u00e1ndar aplicada a la fuente de estos ingresos.<\/p>\n<p>Por lo general, los tipos impositivos son m\u00e1s favorables cuando se presentan en una declaraci\u00f3n conjunta en lugar de separada. No obstante, aseg\u00farate de consultar a un profesional fiscal para comprobar que est\u00e1s presentando la declaraci\u00f3n correcta y que incluyes todos los ingresos necesarios para minimizar tu deuda tributaria.<\/p>\n<p>Es importante que los padres tengan en cuenta que, seg\u00fan las instrucciones del formulario 8814, este formulario no cubre todos los tipos de ingresos. Por ejemplo, toda renta imponible superior a $2.100 percibida de fuentes distintas de las inversiones y determinados intereses exentos de impuestos debe declararse en una declaraci\u00f3n de la renta separada para el hijo. Adem\u00e1s, cualquier ingreso procedente del trabajo (como el salario) tambi\u00e9n debe declararse en una declaraci\u00f3n separada, independientemente de la cantidad obtenida.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-13095 aligncenter\" src=\"https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-1024x683.jpg\" alt=\"formulario 8814\" width=\"568\" height=\"379\" srcset=\"https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-1024x683.jpg 1024w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-300x200.jpg 300w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-768x512.jpg 768w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-1536x1024.jpg 1536w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-2048x1365.jpg 2048w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-18x12.jpg 18w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/bermix-studio-jUEv09vKykM-unsplash-640x426.jpg 640w\" sizes=\"auto, (max-width: 568px) 100vw, 568px\" \/><\/p>\n<h3>\u00bfCu\u00e1les son las diferencias entre el Formulario 8814 y el Formulario 8615?<\/h3>\n<p>Tanto el formulario 8814 como el 8615 son formularios que utilizan los padres cuando presentan una declaraci\u00f3n conjunta con los rendimientos del capital mobiliario de sus hijos. El formulario 8814 permite a los progenitores declarar los ingresos no derivados del trabajo del hijo, como dividendos y plusval\u00edas, en su propia declaraci\u00f3n de la renta. Por otro lado, el formulario 8615 se utiliza para calcular el impuesto adeudado sobre los rendimientos del capital mobiliario del hijo y para declarar dicho impuesto en la declaraci\u00f3n de la renta del propio hijo.<\/p>\n<h3>Detallar las deducciones en el Formulario 8814<\/h3>\n<p>Detallar las deducciones en el formulario 8814 puede ser una buena manera para que los padres de estudiantes a tiempo completo reduzcan la deuda fiscal total en sus declaraciones. Al declarar impuestos, los padres deben reportar en el formulario 8814 cualquier ingreso por inversiones que exceda los $1,200. Al detallar las deducciones en este formulario, los padres pueden reclamar ciertos gastos que hayan pagado a lo largo del a\u00f1o como deducci\u00f3n de sus ingresos gravables. Esto puede incluir la colegiatura, el pago de intereses de pr\u00e9stamos estudiantiles y otros gastos relacionados con la educaci\u00f3n. Adem\u00e1s, los padres tambi\u00e9n pueden deducir cualquier impuesto estatal o local que hayan pagado durante el a\u00f1o, as\u00ed como ciertas partidas diversas como gastos relacionados con el trabajo o contribuciones caritativas.<br \/>\n<iframe loading=\"lazy\" title=\"IRS Form 8814 (Kiddie Taxes) - C\u00f3mo cumplimentarlo\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/u24hClDmTus\" width=\"820\" height=\"640\" frameborder=\"0\" allowfullscreen=\"allowfullscreen\"><span data-mce-type=\"bookmark\" style=\"display: inline-block; width: 0px; overflow: hidden; line-height: 0;\" class=\"mce_SELRES_start\"><\/span><\/iframe><\/p>\n<h3>Requisitos del IRS para los ni\u00f1os con ingresos de inversi\u00f3n superiores a $2,100<\/h3>\n<p>Si su hijo tiene ingresos por inversiones superiores a $2.100 en un a\u00f1o, \u00a1buen trabajo! El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige que el padre o tutor del menor presente el formulario 8814. Adem\u00e1s de presentar el formulario 8814, los padres tambi\u00e9n tienen que hacer pagos de impuestos estimados en nombre de sus hijos si deben alguna deuda tributaria debido a sus ingresos no derivados del trabajo. Sus ingresos por inversiones siguen esencialmente las mismas normas de imposici\u00f3n de los ingresos no derivados del trabajo que usted seguir\u00eda como declarante individual. (Para m\u00e1s informaci\u00f3n sobre las ganancias de capital, tenemos un art\u00edculo sobre <a href=\"https:\/\/www.irs.com\/es\/las-plusvalias-cuentan-como-ingresos-a-la-hora-de-hacer-la-declaracion-de-la-renta\/\">si las plusval\u00edas se computan como ingresos<\/a>.)<\/p>\n<p>Por ejemplo, si su hijo percibe rentas vitalicias u otro tipo de ingresos no derivados del trabajo que superen los $2.200, es posible que tenga que presentar una declaraci\u00f3n de la renta distinta de la suya.<\/p>\n<p>Los hijos con ingresos no derivados del trabajo pueden estar sujetos a normas y reglamentos especiales en materia de fiscalidad. El IRS exige que los padres de un hijo menor de 19 a\u00f1os (o de 24 en el caso de los estudiantes a tiempo completo) que tengan ingresos por inversiones superiores a $2.200 presenten una declaraci\u00f3n de la renta por separado mediante el formulario 8814. Este formulario se utiliza para declarar dividendos, distribuciones de plusval\u00edas y otros tipos de ingresos procedentes de inversiones. Adem\u00e1s, el hijo no puede reclamar ninguna deducci\u00f3n detallada o la deducci\u00f3n est\u00e1ndar en su declaraci\u00f3n de impuestos por separado; en su lugar, todos los elementos deben ser declarados como ingresos.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, cualquier ingreso por dividendos atribuible al hijo tributar\u00e1 al tipo marginal del progenitor, independientemente de que \u00e9ste lo declare o no en su propia declaraci\u00f3n. Por \u00faltimo, cualquier renta imponible obtenida por el hijo por encima de $12.400 tributar\u00e1 a su propio tipo en lugar de al tipo impositivo de su progenitor.<\/p>\n<p>Los contribuyentes pueden utilizar el formulario 8814 para reportar dividendos y otros tipos de ingresos no ganados al presentar una declaraci\u00f3n por separado. Otra consideraci\u00f3n importante a la hora de calcular la deuda de impuestos sobre los ingresos por dividendos y las ganancias de capital a largo plazo es si conviene detallar los ingresos o acogerse a la deducci\u00f3n est\u00e1ndar.<\/p>\n<h3>When It Makes Sense (and Doesn\u2019t) to Use Form 8814<\/h3>\n<p>Form 8814 can definitely simplify tax season for parents, but it\u2019s not always the right call. The biggest reason someone might use it is convenience. If your child only earned a small amount in interest or dividends (maybe from a savings account or a small custodial investment account) then reporting that income on your return can save time and paperwork. It also avoids the hassle of filing a separate return for your child, which might feel like overkill for just a few hundred bucks.<\/p>\n<p>That said, there are downsides. A portion of your child\u2019s income will be taxed at your rate, not theirs, and if your rate is significantly higher, you could end up paying more in taxes than if they\u2019d filed on their own. Also, reporting their income on your return can increase your adjusted gross income, which may affect other credits or deductions you&#8217;re eligible for, including the child tax credit or education-related benefits. So, while Form 8814 is often the easier route, it\u2019s not always the cheaper one.<\/p>\n<h4>How to Actually Fill Out Form 8814<\/h4>\n<p>Filling out Form 8814 isn\u2019t too complicated once you understand what the IRS is asking for. You\u2019ll start by listing your child\u2019s name and Social Security number. After that, you report their total interest and dividend income, but only if it meets the criteria. For example, it has to be reported on a Form 1099-INT or 1099-DIV, and it must be the child\u2019s only income.<\/p>\n<p>Then you walk through a few calculations. You\u2019ll figure out how much of the child\u2019s income qualifies to be taxed at your rate and how much, if any, is subject to the Kiddie Tax rules. Once all the math is done, the result gets added to your total income on your 1040. You also need to include the form itself when you file your return. If you\u2019re using tax software, it\u2019ll usually guide you through this process and attach Form 8814 automatically if you choose this filing option.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-13094 aligncenter\" src=\"https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-1024x768.jpg\" alt=\"formulario 8814\" width=\"551\" height=\"413\" srcset=\"https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-1024x768.jpg 1024w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-300x225.jpg 300w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-768x576.jpg 768w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-1536x1152.jpg 1536w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-2048x1536.jpg 2048w, https:\/\/www.irs.com\/wp-content\/uploads\/2024\/02\/annie-spratt-flVuw7nbzmM-unsplash-16x12.jpg 16w\" sizes=\"auto, (max-width: 551px) 100vw, 551px\" \/><\/p>\n<h2>Fuentes<\/h2>\n<p>&#8220;<a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/watch?v=u24hClDmTus\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">IRS Form 8814 (Kiddie Taxes) - C\u00f3mo cumplimentarlo<\/a>&#8221; &#8211; <a href=\"https:\/\/www.youtube.com\/@JasonDKnott\" target=\"_blank\" rel=\"noopener nofollow\">Jason D. Knott<\/a><\/p>\n<h2 data-start=\"1554\" data-end=\"1572\">Form 8814: FAQ<\/h2>\n<p class=\"\" data-start=\"1574\" data-end=\"2132\"><strong data-start=\"1574\" data-end=\"1637\">1. What exactly does Form 8814 do, and when would I use it?<\/strong><br data-start=\"1637\" data-end=\"1640\" \/>Form 8814 lets you include your child\u2019s interest and dividend income on your tax return instead of them filing separately. It\u2019s mostly about convenience. If your child received income only from things like bank interest or stock dividends and the total was under the IRS limit for the year, you might choose this option just to keep your tax filing process simpler. It avoids having to deal with a separate return for your child, which can be a hassle for a relatively small amount of income.<\/p>\n<p class=\"\" data-start=\"2134\" data-end=\"2724\"><strong data-start=\"2134\" data-end=\"2194\">2. What kinds of income qualify for Form 8814 reporting?<\/strong><br data-start=\"2194\" data-end=\"2197\" \/>The income has to be unearned, which means it didn\u2019t come from wages or self-employment. We\u2019re talking about income like dividends, interest, capital gains distributions, or certain U.S. savings bond interest. If your child made money mowing lawns or working part-time, that income isn\u2019t eligible for Form 8814. Only passive income qualifies. Also, the total unearned income has to fall under the IRS limit, which is adjusted slightly each year. For 2025, it&#8217;s likely to be just above $12,500 based on recent inflation updates.<\/p>\n<p class=\"\" data-start=\"2726\" data-end=\"3354\"><strong data-start=\"2726\" data-end=\"2776\">3. Are there any downsides to using Form 8814?<\/strong><br data-start=\"2776\" data-end=\"2779\" \/>There can be. While it seems easier to report your child\u2019s income on your own return, the trade-off is that some of it may be taxed at your rate rather than your child\u2019s lower rate. This is because of what\u2019s known as the Kiddie Tax. A portion of the child\u2019s income gets added to your own, and that could increase your total tax bill. Plus, reporting their income on your return might reduce your eligibility for certain credits or deductions. That\u2019s why it\u2019s smart to compare the tax outcome of using Form 8814 with the alternative of filing a separate return for your child.<\/p>\n<p class=\"\" data-start=\"3356\" data-end=\"4018\"><strong data-start=\"3356\" data-end=\"3411\">4. What are the eligibility rules to use Form 8814?<\/strong><br data-start=\"3411\" data-end=\"3414\" \/>Your child must be under age 19 at the end of the year, or under age 24 if they\u2019re a full-time student. They have to be required to file a tax return only because of their unearned income, not because of any wages. They also can&#8217;t have made any estimated tax payments, nor have had any federal income tax withheld unless it was reported on Form 1099-INT or 1099-DIV. If they meet all these conditions, and their total unearned income stays within the allowed limit, you can usually opt to use Form 8814. But if even one of those conditions isn\u2019t met, a separate tax return will be required for the child.<\/p>\n<p class=\"\" data-start=\"4020\" data-end=\"4589\"><strong data-start=\"4020\" data-end=\"4071\">5. Can I use Form 8814 for more than one child?<\/strong><br data-start=\"4071\" data-end=\"4074\" \/>Yes, but you\u2019ll need to fill out a separate Form 8814 for each eligible child. The IRS requires a separate breakdown for each child\u2019s unearned income, even though everything is still being reported on your own tax return. If you\u2019ve got multiple kids with small investment accounts, this could be a time-saver compared to filing a bunch of individual returns. Just keep in mind that each child\u2019s income is still considered separately when determining how much is taxable and what portion may be added to your income.<\/p>\n<p class=\"\" data-start=\"4591\" data-end=\"5265\"><strong data-start=\"4591\" data-end=\"4676\">6. How does using Form 8814 affect college savings or financial aid applications?<\/strong><br data-start=\"4676\" data-end=\"4679\" \/>Reporting your child\u2019s income on your own return might make it look like you have more income than you really do, especially from the perspective of financial aid formulas. On the FAFSA, for instance, parental income is a major factor, and including your child\u2019s investment earnings there could reduce the amount of aid you qualify for. This isn\u2019t always a huge issue, especially if the child\u2019s income is small, but it\u2019s something to be aware of. If you\u2019re planning ahead for college, you might want to weigh the benefits of using Form 8814 against the possible impact on financial aid.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Little Timmy&#8217;s investments actually paid off? Congrats! Here&#8217;s how to put your kiddo&#8217;s income on your joint tax return. Are you the custodial parent of a full-time student who&#8217;s also a child actor or an investment whiz? Is your child earning major passive income and unsure of your tax filing requirements? Form 8814, Parent\u2019s Election [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":10496,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[18,22],"tags":[],"class_list":["post-10492","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-capital-gains-tax","category-family-and-taxes"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10492","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=10492"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10492\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":13098,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10492\/revisions\/13098"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/10496"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10492"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=10492"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=10492"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}