{"id":1041,"date":"2013-02-04T16:54:23","date_gmt":"2015-11-24T20:58:00","guid":{"rendered":"\/special-rules-deducting-moving-expenses"},"modified":"2025-02-11T02:28:54","modified_gmt":"2025-02-11T10:28:54","slug":"normas-especiales-para-deducir-los-gastos-de-mudanza","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.irs.com\/es\/normas-especiales-para-deducir-los-gastos-de-mudanza\/","title":{"rendered":"Reglas especiales para la deducci\u00f3n de gastos de mudanza"},"content":{"rendered":"

Los gastos de mudanza son muchos y pueden acumularse r\u00e1pidamente. Afortunadamente, si se muda debido a un nuevo trabajo, o su trabajo actual cambi\u00f3 de ubicaci\u00f3n, es posible que se le permita deducir sus gastos de mudanza en su declaraci\u00f3n de impuestos. declaraci\u00f3n de la renta<\/a>.<\/p>\n

Normas generales para deducir los gastos de mudanza<\/strong><\/span><\/p>\n

Para poder deducir sus gastos de mudanza cualificados, Hacienda tiene 3 pruebas principales que debe superar:<\/strong>
- Su traslado est\u00e1 estrechamente relacionado con el inicio del trabajo
- Cumple la prueba de distancia
- Cumple la prueba del tiempo<\/p>\n

Traslado estrechamente relacionado con el inicio de las obras<\/h3>\n

Por lo general, se le permite deducir los gastos de mudanza en los que incurra en el plazo de un (1) a\u00f1o desde su primer d\u00eda de trabajo. Su mudanza debe estar estrechamente relacionada con el lugar de su nuevo trabajo, as\u00ed como con el momento en que empiece a trabajar. Seg\u00fan el IRS, se considera que su mudanza est\u00e1 estrechamente relacionada con el lugar cuando \"la distancia entre su nuevo domicilio y el nuevo lugar de trabajo no es mayor que la distancia entre su antiguo domicilio y el nuevo lugar de trabajo.\" Por \"domicilio\" se entiende su residencia principal (que puede ser una casa, un condominio, un apartamento, una casa m\u00f3vil u otra vivienda similar).<\/p>\n

La prueba de distancia<\/h3>\n

Para tener derecho a los gastos de mudanza deducci\u00f3n fiscal<\/a>su nuevo lugar de trabajo debe estar al menos a 50 millas m\u00e1s lejos de su antiguo domicilio que de su antiguo lugar de trabajo. Si va a empezar un nuevo trabajo y no ten\u00eda un lugar de trabajo anterior, la ubicaci\u00f3n de su nuevo trabajo debe estar al menos a 50 millas de distancia de su antiguo domicilio. Seg\u00fan el IRS, la distancia se determina utilizando la ruta m\u00e1s corta de las m\u00e1s transitadas (por lo que no podr\u00e1 salirse del camino ni utilizar la ruta panor\u00e1mica para cumplir el requisito de kilometraje).<\/p>\n

La prueba del tiempo<\/h3>\n

Para tener derecho a la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza, tambi\u00e9n debe trabajar para un empleador a tiempo completo en las proximidades de su nuevo lugar de trabajo durante al menos 39 semanas durante el a\u00f1o siguiente a su mudanza. Tenga en cuenta que las 39 semanas trabajadas no tienen por qu\u00e9 ser consecutivas ni siquiera con el mismo empleador, lo que significa que es libre de cambiar de trabajo despu\u00e9s de mudarse. Si su empresa le traslada o le despide despu\u00e9s de mudarse, Hacienda pasar\u00e1 por alto el requisito de las 39 semanas. Tambi\u00e9n hay algunas excepciones por incapacidad, fallecimiento, separaci\u00f3n involuntaria y otras situaciones singulares.<\/p>\n

Normas especiales para la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza<\/span><\/strong><\/p>\n

Existen algunas normas y excepciones especiales a la hora de deducir sus gastos de mudanza, dependiendo de su situaci\u00f3n particular. Por ejemplo, es posible que existan normas y ventajas ligeramente diferentes si es usted propietario de una empresa o si ha estado desempleado o subempleado durante un periodo de tiempo considerable. Los empresarios individuales, los socios y los aut\u00f3nomo<\/a> tambi\u00e9n deben examinar detenidamente las normas que se les aplican. He aqu\u00ed algunos ejemplos de situaciones especiales que tienen normas fiscales del IRS ligeramente diferentes en relaci\u00f3n con la deducci\u00f3n por gastos de mudanza.<\/p>\n

Contribuyentes aut\u00f3nomos<\/h3>\n

Si trabaja por cuenta propia y desea deducir los gastos de mudanza, debe cumplir una serie de requisitos especiales. Para ello, debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas en el a\u00f1o siguiente a su traslado. Adem\u00e1s, debe trabajar a tiempo completo un total de 78 semanas durante los 2 primeros a\u00f1os (es decir, 24 meses, o 104 semanas) inmediatamente posteriores a su llegada a su nuevo hogar. Tenga en cuenta que las semanas trabajadas no tienen por qu\u00e9 ser consecutivas.<\/p>\n

Parejas casadas que declaran conjuntamente<\/h3>\n

Si se trata de un matrimonio que presenta una declaraci\u00f3n de la renta conjunta, s\u00f3lo uno de los c\u00f3nyuges tiene que superar las pruebas de distancia y tiempo para tener derecho a la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza. En otras palabras, uno de los c\u00f3nyuges puede cumplir el requisito de distancia y el otro el de tiempo. Gracias a esta norma, un matrimonio puede beneficiarse realmente de esta desgravaci\u00f3n fiscal. No obstante, es importante tener en cuenta que los c\u00f3nyuges no pueden combinar las semanas que han trabajado para cumplir el requisito de tiempo.<\/p>\n

Por ejemplo, un marido que trabaja desde casa como empresario aut\u00f3nomo y su mujer que trabaja para una empresa que est\u00e1 a 16 kil\u00f3metros de su casa. Si la esposa consigue un nuevo empleo o es trasladada (lo que cumple el criterio de la distancia), pueden deducir los gastos de traslado en su declaraci\u00f3n conjunta de la renta gracias a la condici\u00f3n de aut\u00f3nomo del marido. Siempre que el marido cumpla los requisitos de tiempo (39 semanas y 78 semanas), puede solicitar la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza.<\/p>\n

Por otro lado, supongamos que el marido consigue un nuevo trabajo o es trasladado a otro lugar. Pero en este caso, la pareja no se muda inmediatamente (tal vez permanezcan en su antigua casa un a\u00f1o m\u00e1s) y el marido realiza el desplazamiento m\u00e1s largo por el momento. Normalmente, el marido s\u00f3lo puede deducir los gastos de mudanza en que haya incurrido en el plazo de un a\u00f1o desde la fecha de inicio de su nuevo trabajo, pero en este caso, ese plazo ya ha pasado. Afortunadamente, a\u00fan pueden deducir los gastos de mudanza si la esposa acepta un trabajo cerca de su nuevo domicilio. O, si la esposa es aut\u00f3noma, puede ayudarles a reclamar esta deducci\u00f3n fiscal simplemente trasladando su negocio a la nueva ubicaci\u00f3n.<\/p>\n

Miembros de las Fuerzas Armadas<\/h3>\n

Si es miembro del ej\u00e9rcito de Estados Unidos y su traslado se debe a una orden militar y\/o a un cambio permanente de destino, no est\u00e1 obligado a cumplir ni la prueba de la distancia ni la prueba del tiempo.<\/p>\n

Reembolsos de su empresa<\/h3>\n

Para saber si su jefe le reembolsa los gastos de mudanza, preste atenci\u00f3n a los formularios que recibe y rellena. Si tiene un empleador especialmente generoso y le est\u00e1 pagando algunos de los gastos de mudanza relacionados con el trabajo, no podr\u00e1 deducir esos gastos en su declaraci\u00f3n de impuestos<\/a>. El IRS no proporcionar\u00e1 ayuda fiscal para los gastos de mudanza que reembolse su empleador.<\/p>\n

En general, su empresa puede pagarle los gastos de mudanza de dos maneras. La empresa puede concederle un reembolso exento de impuestos por las cantidades que usted mismo puede deducir, en cuyo caso el importe del reembolso debe figurar como partida miscel\u00e1nea no imponible en la declaraci\u00f3n de la renta. Formulario W-2<\/a> que recibe de su empleador. O bien, su empresa puede a\u00f1adir el reembolso a su salario. Si el reembolso se a\u00f1ade a su salario, tendr\u00e1 que rellenar un formulario de impuestos 3903 (Gastos de mudanza) para reclamar la deducci\u00f3n por gastos de mudanza.<\/p>\n

Gastos de mudanza subvencionables<\/h3>\n

La deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza le permite deducir los gastos no reembolsables de traslado de enseres dom\u00e9sticos y efectos personales a su nueva residencia. Estos gastos pueden incluir el coste de tasaci\u00f3n, transporte, embalaje, desembalaje y almacenamiento en tr\u00e1nsito. Cada gasto subvencionable tiene un l\u00edmite de 30 d\u00edas: por ejemplo, puede deducir el coste del alquiler de un trastero durante un m\u00e1ximo de 30 d\u00edas (si no puede mudarse a su nueva casa inmediatamente).<\/p>\n

Para esta deducci\u00f3n fiscal, los gastos de mudanza cualificados suelen incluir los siguientes:<\/strong>
- El coste del transporte de autom\u00f3viles y embarcaciones
- Gastos de transporte de animales dom\u00e9sticos (perros, gatos, peces tropicales)
- Los gastos de mudanza relacionados con la conexi\u00f3n y desconexi\u00f3n de los servicios p\u00fablicos
- El coste del traslado de efectos personales desde un lugar distinto al de su antigua residencia (como una casa de veraneo o la casa de un familiar), pero sin superar lo que le hubiera costado trasladarlos desde su antigua residencia.
- Los gastos de alojamiento (para usted y otros miembros de su hogar) durante el viaje a la nueva residencia (pero no los gastos de comidas).<\/p>\n

C\u00f3mo solicitar la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza<\/h2>\n

La deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza es una deducci\u00f3n \"por encima de la l\u00ednea\", lo que significa que se toma antes de calcular el AGI (ingreso bruto ajustado), en lugar de despu\u00e9s, como la mayor\u00eda de las deducciones. deducciones fiscales<\/a>. Las deducciones por encima de la l\u00ednea se restan de sus ingresos brutos y la cantidad resultante es su AGI.<\/p>\n

Para solicitar esta deducci\u00f3n fiscal, los gastos de mudanza deben calcularse en el formulario 3903 del IRS (Gastos de mudanza) y deducirse como ajuste de sus ingresos en el formulario 1040 del IRS (Declaraci\u00f3n del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas de EE.UU.). Adjunte el formulario 3903 al Formulario 1040<\/a> que se aplica al a\u00f1o en que se mud\u00f3. Tenga en cuenta que no tiene que cumplimentar ni presentar un Anexo A para solicitar la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza.<\/p>\n

Seg\u00fan la Agencia Tributaria, no debe presentar el modelo 3903 si se dan todas las circunstancias siguientes:<\/strong>
- Se traslad\u00f3 a vivir fuera de Estados Unidos el a\u00f1o anterior.
- S\u00f3lo reclama los gastos de almacenamiento mientras estuvo fuera de Estados Unidos.
- Cualquier cantidad que su empleador haya pagado por los gastos de almacenamiento se incluye como \"salario\" en la casilla 1 de su formulario W-2 del IRS.<\/p>\n

Para m\u00e1s informaci\u00f3n<\/h2>\n

Para m\u00e1s informaci\u00f3n sobre la deducci\u00f3n fiscal por gastos de mudanza -incluidos los gastos deducibles y no deducibles, las normas especiales y las mudanzas a lugares fuera de Estados Unidos-, consulte Publicaci\u00f3n 521 del IRS<\/a> (Gastos de mudanza)<\/p>\n

Formulario 3903 del IRS<\/a> (Gastos de mudanza)
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There are many costs associated with moving and they can really add up fast. Fortunately, if you are moving because of a new job, or your current job changed location, you may be permitted to deduct your moving expenses on your income tax return. General Rules for Deducting Moving Expenses In order to be able […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1042,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[11,31,33,12,13,39],"tags":[],"class_list":["post-1041","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-tax-forms","category-tax-deductions","category-tax-news","category-tax-preparation","category-tax-resources","category-tax-strategies"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1041","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1041"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1041\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3127,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1041\/revisions\/3127"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1042"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1041"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1041"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.irs.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1041"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}