Instrucciones sencillas para el Formulario de impuestos 1040-ES

Instrucciones fáciles para el Formulario de impuestos 1040-ES

El IRS tiene un par de 1040 diferentes.

Cada contribuyente individual que presenta una declaración de impuestos federales utiliza un 1040. Dado que las retenciones federales son habituales, algunas personas pueden calcular su deuda de impuestos en el formulario 1040 EZ del IRS más utilizado, reclamar cualquier crédito reembolsable y dar por terminado el año.

Luego está el formulario 1040-ES.

ES significa impuestos estimados, incluidos los impuestos de Seguro Social. Es para individuos que no tienen retención de impuestos sobre los ingresos. Los contratistas independientes, los propietarios de empresas, los empresarios individuales y las corporaciones o sociedades de responsabilidad limitada utilizan el 1040-ES para determinar, presentar y pagar su deuda de impuestos antes de que finalice el año fiscal, normalmente en pagos trimestrales.

El 1040-ES consta funcionalmente de dos partes:

1. Una hoja de trabajo para calcular los impuestos federales que deberá pagar en el próximo período de 12 meses
2. Cuatro comprobantes desprendibles que enviaría con sus impuestos trimestrales

Piense en el formulario de impuestos 1040-ES como en un acuerdo de pago a plazos con el IRS. En lugar de retener partes de cada sueldo, el formulario 1040-ES del IRS le permite programar pagos y realizar cuatro pagos trimestrales a lo largo del próximo año. Tenga en cuenta que existen normas fiscales especiales para los contribuyentes con ingresos más elevados. No todo el mundo es un profesional de impuestos, pero usted puede hacer fácilmente estimaciones aceptables de sus impuestos trimestrales y evitar tener que pagar penalizaciones por pagos insuficientes. También es prudente llenar estos formularios antes de ahorrar para cualquier pago trimestral.

Repasemos la forma correcta de llenar el formulario 1040-ES de estimación de impuestos.

Cómo llenar correctamente la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES

¿Cuántos ingresos obtendrá el año que viene? Utilice la declaración de impuestos sobre los ingresos del año pasado para calcular sus impuestos trimestrales. Puede utilizar los ingresos brutos ajustados (AGI) del año pasado, los ingresos imponibles, los impuestos, cualquier deducción fiscal por cuenta propia, los créditos empresariales y los créditos fiscales para calcular los impuestos del año que viene.

Puede trabajar con las preguntas del 1040-ES por categorías con bastante facilidad. De las 15 líneas de la hoja de cálculo del formulario 1040-ES, sólo merece la pena destacar un par de ellas.

La línea 9 le pide el total de sus impuestos de trabajador independiente. Tome el 92.35% de sus ganancias netas de trabajo independiente, luego multiplíquelo por 15.3%, la tasa de impuesto de trabajo independiente (Seguro Social y Medicare).

La línea 10 para "otros impuestos" se refiere a las líneas de su 1040 del año pasado. Por ejemplo, usted sumaría las líneas 8 a 12 y de 14 a 17z de 2021 y lo pondría en la línea 10 de su formulario 1040-ES 2022. Estas líneas también tienen amplias instrucciones en el formulario 1040-ES real.

La línea 14 (dividida en dos partes) revisa si incluso necesita pagar impuestos trimestrales.

La línea 15 muestra cuánto debe poner en su pago trimestral, como en los comprobantes de pago 1040-ES de las páginas siguientes.

Si está declarando como corporación, debe utilizar el formulario de impuestos 1120-W del IRS para calcular sus impuestos estimados. Tenga en cuenta que los pagos de impuestos estimados de una corporación deben ser depositados electrónicamente. Para más información, consulte la Publicación 542 del IRS (Corporaciones) y/o las Instrucciones para el Formulario 1120-W.

^ Ejemplo de las líneas importantes a llenar en el formulario 1040 ES

¿Cuál es la diferencia entre los impuestos estimados y los impuestos sobre los ingresos ordinarios?

Los impuestos estimados son el dinero que se debe al IRS por las formas de ingresos que nunca pasan por la retención del impuesto federal sobre los ingresos. Trabajadores independientes, consultores, autónomos o propietarios de pequeñas empresas, todos ellos reciben ingresos que no se gravan en origen.

Algunos ejemplos de ingresos sobre los que tendrá que hacer pagos estimados incluyen:

• Indemnizaciones por desempleo gravables.
• Rentas, dividendos y ganancias por intereses.
• Prestaciones de jubilación.

Intente estimar sus ingresos con la mayor exactitud posible. En primer lugar, evitará estar sujeto a penalizaciones si estima demasiado bajos. Después, evitará pagar de más durante el año si estima demasiado altos. Si no cumple con los plazos trimestrales, podría recibir una penalización por pago insuficiente. No importa si le deben un reembolso en su declaración de impuestos sobre los ingresos.

Si estimó sus ingresos demasiado altos o demasiado bajos, simplemente complete otro formulario para recalcular su impuesto estimado para el siguiente formulario de pago trimestral.

La forma más fácil de pagar estos pagos trimestrales es con una tarjeta de débito o de crédito en línea. Tanto los particulares como las empresas pueden pagar en línea utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) en irs.gov/etpay. Puede utilizar otros métodos de pago, como enviar por correo un cheque o una orden de dinero a nombre de la Tesorería de los Estados Unidos. Sin embargo, su cuenta en línea también muestra su historial de pagos.

Cada periodo de pago tiene una fecha límite específica basada en el año fiscal de su organización. Normalmente, los cuatro pagos de impuestos caen el 18 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente. Los empresarios individuales, los trabajadores independientes y los freelancers suelen seguir el año natural. Una corporación de responsabilidad limitada, por otro lado, puede seguir un calendario fiscal diferente. Si no está seguro de su calendario, plantee esas preguntas a un profesional de impuestos de confianza.

Más formularios de impuestos o artículos que podría necesitar este año
Junto con su formulario 1040 para su declaración de impuestos federales y su paquete del formulario 1040-ES, es posible que también necesite:

• 1040 Anexo 2 para el "otro impuesto" y los impuestos sobre los ingresos adicionales.
• 1040 Anexo A para las deducciones detalladas.
• Publicación 505 sobre la retención de impuestos y el impuesto estimado.
• Publicación 519, que es una guía de impuestos para extranjeros residentes.

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