Tasas de Impuestos sobre las Ganancias de Capital en 2023: Ahora hay que ganar mucho más para pagar más impuestos

¿Con umbrales de ingresos más altos gano más sin pagar tantos impuestos sobre las ganancias de capital? ¡Bien! Oh, espere, eso es sólo la inflación.

En realidad, las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital para 2023 no han cambiado. Sin embargo, las tasas de ganancias de capital que usted paga se basan en sus impuestos sobre los ingresos. Para ajustarse a la creciente inflación, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) también aumentó los umbrales de ingresos necesarios para calificar las tasas impositivas más altas sobre las ganancias de capital. 

En el caso de las ganancias de capital a largo plazo, la tasa máxima es del 20%, si conservó una propiedad inmobiliaria u otro activo de capital durante más de un año y ganó $492,301 o más. Las tasas de las ganancias de capital para los activos a largo plazo son bastante sencillas: 0%, 15% o 20%. La tasa que usted paga se basa en el lugar en el que se encuentra según los umbrales de ingresos del IRS y su estatus de declaración. El matrimonio que presenta una declaración conjunta tiene los umbrales más altos; si una pareja casada presenta una declaración de impuestos conjunta no pagará impuestos sobre las ganancias de capital a menos que sus ingresos alcancen los $89,251. Los asalariados individuales se enfrentan a los umbrales de ingresos más bajos: Si ganan $44,626, pagarán tasas de ganancias de capital del 15%. Si ganan $492,301, pagarán un 20% de ganancias de capital.

Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo se pagan sobre los activos que se han tenido durante un año o menos, incluidas las acciones, los coleccionables, las criptomonedas o incluso los bienes inmuebles (si se dedica a cambiar casas). Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo siguen las categorías habituales del impuesto sobre los ingresos: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Calcular su impuesto sobre las ganancias de capital puede ser complicado, ya que depende de su estatus de declarante, el tipo de activo y los ingresos gravables. El Tío Sam puede tener derecho a una parte de sus ganancias, pero depende de usted minimizarlo y quedarse con más de su dinero duramente ganado.

Tenga en cuenta que estas tasas son para las ganancias y pérdidas que obtenga desde el 1 de enero de 2023 hasta el 31 de diciembre de 2023. Usted presentará esto en su declaración de impuestos federales en 2024. 

Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital son un tipo de impuesto sobre las ganancias generadas por la venta de un activo de capital. Un activo de capital es cualquier activo propiedad de un particular o de este negocio, como propiedades inmobiliarias, acciones o metales preciosos.

Las ganancias a corto plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante menos de un año, mientras que las ganancias a largo plazo se generan a partir de activos que se han mantenido durante más de un año. Las tasas impositivas para estos dos tipos de ganancias difieren: las ganancias a corto plazo se gravan al mismo tipo que la tasa ordinaria del impuesto sobre los ingresos de un individuo, mientras que las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa más baja.

El impuesto adeudado sobre una ganancia de capital depende de los ingresos de un individuo y de su categoría fiscal. Por ejemplo, si un individuo se encuentra en la categoría fiscal más alta, deberá un porcentaje mayor de sus ganancias a largo plazo en impuestos que un individuo en una categoría fiscal más baja.

La base de costo de un activo es el precio de compra original del activo, mientras que las mejoras de capital son gastos incurridos para aumentar el valor del activo. Ambos factores se tienen en cuenta a la hora de calcular la ganancia de capital de un activo.

¿Qué se considera como ganancias de capital?

Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas tras la venta de un activo como acciones, bonos, propiedades inmobiliarias u objetos de colección. Las ganancias se consideran ingresos gravables por el IRS y, por lo tanto, están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Cualquier activo que se revalorice con el tiempo y genere un beneficio al venderse se considera una ganancia de capital y está sujeto a impuestos sobre la ganancia.

Por ejemplo, si un individuo comprara una casa por $200,000 y más tarde la vendiera por $300,000, tendría una ganancia de $100,000 y estaría obligado a pagar impuestos sobre esa ganancia. Del mismo modo, si un individuo compró acciones por $10,000 y más tarde las vendió por $20,000, tendría una ganancia de $10,000.

Las reglas de ganancias especiales se aplican a activos especiales. Piense en propiedades inmobiliarias o coleccionables raros, como cómics o monedas raras. En el caso de las propiedades inmobiliarias, si se han utilizado como residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años, una pareja casada que presente una declaración conjunta puede excluir de su declaración de impuestos hasta $500,000 de ganancias. En el caso de los objetos de colección, como las obras de arte o los metales preciosos, se gravan a una tasa superior del 28%, en lugar de la tasa estándar del impuesto sobre las ganancias de capital.

Impuesto sobre las ganancias de capital: Corto plazo vs. largo plazo

El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias que una persona o entidad se gana con la venta de activos como acciones, propiedades inmobiliarias y objetos de colección. El monto del impuesto adeudado sobre estas ganancias varía dependiendo del tiempo que se haya tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a los activos poseídos durante menos de un año, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se refieren a los activos poseídos durante más de un año. La diferencia en las tasas de impuestos entre los dos tipos de ganancias puede tener un impacto significativo en la deuda de impuestos de un individuo. En este artículo, exploraremos las diferencias entre las tasas impositivas de las ganancias de capital a corto y largo plazo, y cómo pueden afectar a la estrategia de inversión.

¿Existen excepciones a los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo?

Las tasas de impuestos para las ganancias a largo plazo son mejores que las de corto plazo. Con algunas excepciones, por supuesto. Las ganancias procedentes de objetos de colección como arte, monedas y antigüedades están sujetas a una tasa de impuestos sobre las ganancias de capital más elevada, del 28%. Además, la sobretasa del 3.8% del impuesto sobre los ingresos netos de inversión se aplica a ciertas ventas de inversiones si sus ingresos superan determinados umbrales.

Las acciones de pequeñas empresas que califiquen como activos de la sección 1202 pueden ser gravadas a una tasa máxima del 28% de ganancias de capital. 

La venta de objetos de colección, como monedas, obras de arte o cómics, puede invitarle a una tasa máxima del 28% de ganancias de capital por un activo a largo plazo. 

La venta de propiedad inmobiliaria amortizable (piense en graneros, edificios comerciales, almacenes, etc.) puede hacerle obtener una tasa máxima del 25% de ganancias de capital sobre esos activos. Consulte a un asesor financiero sobre si su propiedad califica como una propiedad de la Sección 1250.  

Los distintos tipos de activos también pueden estar sujetos a su propio formulario específico de impuesto sobre las ganancias de capital, como las propiedades inmobiliarias. También pueden aplicarse reglas especiales a las residencias principales, propiedades de renta y otros tipos de propiedades. Es importante consultar a un asesor fiscal o financiero para comprender plenamente las implicaciones fiscales de cualquier inversión o venta de activos.

Las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital de 2023

La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital para 2023 varía según el tipo y la duración del activo de capital vendido, los ingresos gravables y el estatus de declaración.

Para las ganancias a corto plazo, que se refieren a los activos mantenidos durante menos de un año, la tasa impositiva es la misma que la del impuesto sobre los ingresos ordinarios, que oscila entre el 10% y el 37%.

En cambio, las ganancias de capital a largo plazo, las mantenidas durante más de un año, tienen una tasa de impuestos aparte que oscila entre el 0% y el 20%. Los declarantes solteros con ingresos gravables de hasta $44,625 y las parejas casadas que declaran conjuntamente con ingresos gravables de hasta $89,250 son elegibles para la tasa de impuestos del 0% sobre las ganancias de capital a largo plazo. Después de eso, los contribuyentes terminan en la tasa más común de ganancias de capital a largo plazo: 15%.

Hay un gran salto en los umbrales de ingresos para calificar para la tasa del 20% de ganancias de capital. 

Contribuyentes solteros: $492,301 o más.

Casado con declaración conjunta: $553,851 o más.

Casados que declaran por separado: $276,901 o más.

Cabeza del hogar: $523,051 o más.

Sin embargo, pueden darse casos especiales, como cuando se venden objetos de colección, metales preciosos o propiedades inmobiliarias, que pueden estar sujetos a una tasa de impuestos superior, del 28%. Además, las personas con ingresos elevados pueden estar sujetas a la sobretasa, que aumenta la tasa de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo hasta el 23.8%.

Estrategias para el impuesto sobre las ganancias de capital: Cómo compensar los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital pueden reducir significativamente el rendimiento de sus inversiones. Entender cómo evitar, reducir o minimizar estos impuestos es esencial para cualquier inversor. En este artículo, trataremos algunas estrategias que le ayudarán a minimizar su deuda de impuestos sobre las ganancias de capital. Tanto si es un inversor experimentado como si acaba de empezar, estos consejos podrían ahorrarle miles de dólares a largo plazo. Desde comprender los tipos de activos que pueden estar sujetos a impuestos sobre las ganancias de capital hasta explorar las técnicas de cosecha de pérdidas fiscales, siga leyendo para saber más sobre cómo puede minimizar sus impuestos sobre las ganancias de capital.

Pérdidas de capital: No todo es malo.

Cuando se trata de impuestos, las pérdidas de capital pueden desempeñar un papel importante en la reducción de su deuda fiscal total. Si ha vendido una inversión por menos de lo que la compró, ha incurrido en una pérdida de capital. Esta pérdida puede utilizarse para compensar cualquier ganancia que pueda haber obtenido en el mismo año, reduciendo el monto de los impuestos adeudados sobre esos ingresos.

Si sus pérdidas superan a sus ganancias, puede trasladar las pérdidas restantes a futuros años fiscales. Sin embargo, existen algunas limitaciones en el uso de las pérdidas de capital. Los contribuyentes sólo pueden reclamar hasta $3,000 en pérdidas de capital por año, y cualquier pérdida no utilizada puede trasladarse al siguiente año fiscal.

Es importante tener en cuenta que las pérdidas y ganancias de capital reciben el mismo tratamiento fiscal, y sólo las pérdidas netas de capital pueden utilizarse para compensar ingresos. Por ejemplo, si tiene $5,000 en ganancias de capital y $3,000 en pérdidas de capital, sólo deberá impuestos sobre $2,000 de las ganancias de capital.

En general, las pérdidas de capital pueden ser una herramienta valiosa para reducir su deuda fiscal, pero existen limitaciones y reglas que debe conocer. Consultar a un asesor fiscal o a un profesional de las finanzas puede ayudarle a sacar el máximo partido de sus pérdidas.

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