Ganancias inesperadas y sus impuestos

Cuando recibe una ganancia inesperada, ya sea una herencia de un familiar, premios de la lotería o del juego, o el producto de un acuerdo judicial, puede que esté ansioso por empezar a planificar cómo gastar ese dinero.

Pero antes de adelantarse demasiado, debe recordar que es posible que deba pagar impuestos federales por la suma recibida.

En cuanto se entere de que va a recibir una importante suma de dinero, considere la posibilidad de consultar a un profesional fiscal cualificado sobre las posibles implicaciones fiscales de su nuevo patrimonio. En muchos casos, las herencias, los regalos de familiares o amigos y los pagos de seguros de vida están exentos de impuestos para quien los recibe. Sin embargo, el donante o el patrimonio del que se recibe la herencia pueden tener que pagar impuestos federales. También es importante tener en cuenta los impuestos estatales o locales, que pueden diferir de las normas del IRS relativas a la tributación federal.

Heredar una cuenta IRA (Individual Retirement Arrangement)

Si hereda un IRA tradicional de su cónyuge, suele haber tres opciones entre las que puede elegir:

1. Puede tratar la cuenta IRA heredada como si fuera suya designándose como titular de la cuenta.
2. Puede tratar la cuenta IRA heredada como si fuera suya "reinvirtiéndola" en su cuenta IRA o (en la medida en que esté sujeta a tributación) en a.) un plan de empresa cualificado, b.) un plan de rentas vitalicias para empleados cualificado [Plan de la Sección 403(a)], c.) un plan de rentas vitalicias con protección fiscal [Plan de la Sección 403(b)], o d.) Plan de retribución diferida de una administración estatal o local [Plan de la Sección 457].
3. En lugar de tratar la cuenta IRA heredada como propia, puede tratarse a sí mismo como beneficiario.

Si usted heredar una cuenta IRA de otra persona que no sea su cónyuge fallecido, el IRS no le permitirá tratarla como su propia cuenta IRA. Por lo tanto, no se le permite hacer aportaciones a la cuenta IRA heredada ni "reinvertir" ninguna cantidad. En su lugar, puede considerar la posibilidad de establecer una transferencia de fideicomisario a fideicomisario para que se le considere beneficiario de la cuenta IRA heredada, lo que significa que no tendrá que pagar impuestos hasta que empiece a recibir las distribuciones. O bien, puede optar por retirar el dinero en un pago único y pagar todos los impuestos sobre la renta correspondientes a ese año.

Ganancias de lotería o juegos de azar

Las ganancias que obtenga jugando a la lotería o a juegos de azar están sujetas a impuestos y deben declararse en su declaración de la renta. declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Es importante recordar que las ganancias de la lotería y los juegos de azar se consideran ingresos imponibles (no ganancias de capital) por el IRS.

Hacienda ha dividido los tipos de juego en cuatro categorías principales:

1. Carreras de caballos, carreras de perros, Jai Alai y otras apuestas similares
2. Sorteos, quinielas y loterías
3. Bingo, Keno y Tragaperras
4. Torneos de póquer

Si desea reclamar pérdidas de juego en su declaración de impuestos federales, tenga en cuenta que sus pérdidas deben declararse por separado como deducciones detalladas, no simplemente restarse de sus ganancias. En solicitar esta deducción fiscalRecuerde que sus pérdidas en el juego no pueden superar sus ganancias. Si sus ganancias en el juego o la lotería superan determinados importes, recibirá de Hacienda el formulario W-2G (Certain Gambling Winnings).

Utilice el formulario W-2G del IRS (Certain Gambling Winnings) para declarar cualquier ganancia de juego, así como cualquier impuesto federal sobre la renta que se retenga de esas ganancias.

NOTA: Si gana un premio de lotería pagadero a plazos, en su declaración de la renta deberá declarar tanto los pagos anuales como cualquier cantidad designada como interés sobre los plazos impagados.

Debe presentar el formulario W-2G si se da alguna de las siguientes situaciones:

• Sus ganancias (no reducidas por la apuesta) son $1.200 o más de un juego de bingo o máquina tragaperras,
• Sus ganancias (reducidas por la apuesta) son $1.500 o más de un juego de keno,
• Sus ganancias (reducidas por la apuesta o buy-in) son superiores a $5.000 de un torneo de póquer,
• Sus ganancias (excepto las ganancias de bingo, máquinas tragaperras, keno y torneos de póquer) reducidas por la apuesta, a elección del pagador, son $600 o más y al menos 300 veces el importe de la apuesta, o bien
• Sus ganancias están sujetas a retención a cuenta del impuesto federal sobre la renta (ya sea la retención regular sobre el juego o la retención adicional).

"Retención por juego regular" se refiere a la retención a cuenta que se aplica a las ganancias del juego. Está obligado a retener el 25 por ciento de sus ganancias de juego para el impuesto federal sobre la renta si sus ganancias (menos la apuesta) superan los $5.000 y proceden de loterías, sorteos, peñas de apuestas u otras transacciones de apuestas (si sus ganancias son al menos 300 veces la cantidad que apostó). Además, en algunos casos sus ganancias de juego también pueden requerir la retención de impuestos estatales.

Acuerdos legales

Si ha ganado un pleito y se le ha concedido un acuerdo legal monetario, es probable que deba impuestos federales por ello. Mientras que algunas indemnizaciones (como las concedidas por lesiones corporales o enfermedad física) se consideran no imponibles por el IRS, la mayoría de los demás tipos de indemnizaciones tributan como ingresos ordinarios.

Entre los tipos de daños que pueden estar sujetos al impuesto federal figuran los siguientes:

• Determinados tipos de indemnizaciones por daños corporales o enfermedad física
• Ingresos percibidos por angustia emocional o mental
• Liquidaciones de una demanda laboral
• Indemnizaciones por lucro cesante de su comercio o negocio
• Indemnizaciones por pérdida de valor de los bienes (a partir de un determinado umbral)
• Intereses de cualquier liquidación (generalmente considerados imponibles como "ingresos ordinarios")
• Todos los daños punitivos (deben declararse como "otros ingresos")

Tenga en cuenta que es posible que tenga que hacer pagos de impuestos estimados si usted es el beneficiario de un acuerdo judicial. Además, en muchos casos, el porcentaje del acuerdo que se destina a su abogado se contabilizará como su indemnización. ingresos sujetos a impuestos. Para más información, consulte la Publicación 525 del IRS (Renta imponible y no imponible).

Conclusión

Recibir de repente una ganancia inesperada puede ser muy emocionante, pero no olvide tener en cuenta las implicaciones fiscales federales y estatales/locales de recibir tanto dinero. Para obtener asesoramiento específico sobre sus circunstancias particulares, considere la posibilidad de contratar a un profesional fiscal cualificado y/o a un planificador financiero.

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