¿Debo usar el crédito de aprendizaje de por vida o una deducción por educación?

Si ya tiene un título universitario y desea continuar su formación, puede elegir la forma de su beca. desgravación fiscal para la educación. Puede optar por el crédito fiscal por aprendizaje permanente o por la deducción. El problema matemático es: ¿cuándo te conviene más desgravar?

En términos generales, el crédito fiscal por aprendizaje permanente es una desgravación fiscal más potente. En primer lugar, es un crédito, lo que significa que el dinero que recibe se resta de su obligación tributaria total.

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Por tanto, si recibe un crédito de $2.000, sus impuestos se reducen en $2.000. Eso es más fuerte que una deducción, que reduce su renta imponible. La deducción total posible por educación es de $4.000. Su ahorro real de tomar la deducción completa sería:

$4,000 x Tipo Impositivo Efectivo=Brecha Fiscal

Supongamos que se encuentra en el tramo impositivo 25% y que paga el impuesto de autónomos, que es del 13,3%.

Entonces su tipo impositivo efectivo es aproximadamente 38,3%. Su desgravación fiscal sería:

$4,000 x .383=$1,532

Lo que significa que querrías el crédito de formación continua, ¿verdad? No siempre, y aquí está el truco.

En realidad hay dos trampas. La primera tiene que ver con la cantidad de dinero que ha gastado en educación. El crédito de aprendizaje permanente sólo acredita 20% de la cantidad que gastes hasta $10.000. Así que si sólo gastaste $4.000 en la matrícula y los costes relacionados y necesarios, te convendría aplicar la deducción en su lugar. Viendo lo cara que es la educación hoy en día, seguiré como si hubieras pagado más de $10.000.

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La segunda pega depende de sus ingresos. La desgravación fiscal por aprendizaje permanente tiene un límite de un renta bruta ajustada modificada (RBAM) de $62.000 ($124.000 si está casado y presenta una declaración conjunta). Además, existe una reducción progresiva de la base imponible máxima superior a $52.000 ($104.000 en caso de declaración conjunta). Por cada $1.000 ($2.000 conjuntamente) que gane por encima del umbral, perderá 10% de la desgravación. Esto equivale a $200 por cada $1.000 que su base imponible supere el umbral.

He aquí un cuadro que muestra claramente la relación.

MAGI (conjuntamente)	Crédito
$53,000 ($106,000)	$1,800
$54,000 ($108,000)	$1,600
$55,000 ($110,000)	$1,400
$56,000 ($112,000)	$1,200

 

Y así sucesivamente. Como puede ver, para optimizar su ahorro fiscal, probablemente le convenga aplicar la deducción una vez que su IMAC supere $55.000 ($110.000). A partir de $65.000, su deducción máxima se reduce. Y no puedes desgravarte después de alcanzar $80.000.

Los profesionales autónomos marcan su deducción por escolaridad en Formulario 1040, Anexo C. Como trabajador por cuenta ajena, puede detallar los gastos o cumplimentar el formulario 8917, Tuition and Fees Deduction (Deducción por gastos de matrícula y tasas académicas). El crédito por aprendizaje permanente requiere el formulario 8863.

 

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