Exenciones personales y por dependientes

Información sobre las exenciones en la declaración de la renta

ACTUALIZACIÓN: Ya no se le permite reclamar exenciones personales y/o de dependientes en su declaración de la renta. El último año en que estas exenciones estuvieron en vigor fue el año fiscal 2017. Después de eso, a partir del año fiscal 2018, se eliminaron las exenciones personales y de dependientes (para el futuro previsible).

La información de este artículo se refiere a las exenciones personales y de dependientes tal y como eran en el ejercicio fiscal 2017 y en los años anteriores.

Generally, taxpayers are allowed to claim exemptions on their tax returns that reduce their amount of ingresos sujetos a impuestos. Hay dos tipos principales de exenciones: exenciones personales y exenciones por personas a cargo. Estas exenciones reducen el importe de sus ingresos que está sujeto a impuestos, lo que a su vez, reduce la cantidad de impuestos que debe.

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Exenciones personales

For tax year 2017, the personal exemption amount is $4,050 (the same as it was in 2016).

You are allowed to claim one personal exemption for yourself and one for your spouse (if married). Keep in mind though, if you can be claimed as a dependent on another person’s tax return, you cannot claim a personal exemption for yourself. (This is not to be confused with the deducción estándarque pueden utilizar todos los contribuyentes).

Existen límites de ingresos para las exenciones personales. Para el ejercicio fiscal 2017, la eliminación progresiva de la exención personal comienza en $261.500 para los declarantes solteros ($313.800 para los matrimonios que presentan una declaración conjunta). La eliminación gradual reduce el importe de la exención para los contribuyentes con ingresos superiores a esos umbrales.

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Exenciones por personas a cargo

También puede solicitar exenciones para las personas a su cargo. Se le permite una exención por cada persona que pueda declararse dependiente. No obstante, existen varias normas sobre quién se considera dependiente y si puede solicitar una exención por él en su declaración de la renta.

Remember that only one exemption can be claimed for each person — for example, if you can be claimed as a dependent on someone else’s tax return, you cannot also claim a personal exemption for yourself. This is true even if the qualifying dependent must file their propia declaración de la renta.

A continuación le indicamos algunas normas que debe tener en cuenta en relación con las personas dependientes y la solicitud de exenciones por dependencia:

Los cónyuges no pueden ser declarados dependientes.

Su cónyuge nunca es considerado su dependiente. Por lo tanto, no puede solicitar una exención para su cónyuge. Sin embargo, si está casado y presenta una declaración conjunta, puede solicitar una exención personal para usted y otra para su cónyuge.

Las exenciones por personas a cargo tienen el mismo valor que las exenciones personales.

Para el ejercicio fiscal 2017, el importe de la exención por personas a cargo es de $4.050. Es el mismo importe que la exención personal. Esto significa que puede solicitar una exención de $4.050 en su declaración de la renta por cada dependiente que cumpla los requisitos. Por ejemplo, un matrimonio con dos hijos podría solicitar dos exenciones personales ($4.050 cada una) y dos exenciones por dependientes ($4.050 cada una) en su declaración de la renta conjunta (un importe total de exención de $16.200).

Los hijos y los familiares adultos pueden ser declarados dependientes.

Anyone who meets the IRS’ dependency tests can qualify as your dependent. You will need to provide the Social Security Number (SSN) for each of your dependents in order to claim the exemption(s). However, if another person can claim you as a dependent, you are not allowed to claim any dependents on your tax return.

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Conclusión

Similar to deducciones fiscalesLas exenciones personales y por familiares a cargo pueden ayudarle a reducir su deuda tributaria. Estas exenciones se restan de su AGI (renta bruta ajustada) para obtener su renta imponible.

La cuantía de la exención personal y por familiares a cargo suele variar de un año a otro; suele aumentar en $50 anualmente para ajustarse a la inflación. Los límites de ingresos para solicitar exenciones también suelen cambiar cada pocos años. Antes de presentar la declaración de la renta, compruebe si puede acogerse a las exenciones.

Para más información, consultePublicación 501 del IRS (Exenciones, deducción estándar e información sobre la declaración)yPublicación 17 del IRS (Su impuesto federal sobre la renta de las personas físicas).

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