Categorías fiscales de ingresos marginales

Encuentre sus tramos y tipos impositivos del IRS

Muchas personas no comprenden su marginalidadimpuesto sobre los ingresosy cómo les afecta. A su vez, pueden acabar tomando decisiones financieras que, en realidad, son menos beneficiosas a largo plazo. Esto es lo que debes saber sobre los tramos impositivos marginales.

Uno de los conceptos erróneos más comunes es que pasar a un tramo impositivo más alto (por ejemplo, por un aumento de sueldo) significa que todos sus ingresos estarán sujetos a un tipo impositivo más alto. Pero esto no es cierto. Por ejemplo, si pasa del tramo impositivo 22% al 24%, sólo tributará a ese tipo el dinero que gane dentro del tramo 24%.

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El sistema de tipos marginales del impuesto sobre la renta se conoce como "esquema fiscal gradual". Eso significa básicamente: a medida que gana más dinero, paga más impuestos. Su tramo impositivo marginal es el tipo impositivo más alto que pagará por sus ingresos.

Para el ejercicio fiscal 2021, existen 7 tramos marginales del impuesto sobre la renta para cada uno de ellosestatus de declaración:
10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%

Tipos del impuesto sobre la renta 2021

A continuación figuran los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas de 2021, organizados por estado civil.

Soltero/a

Ingresos gravables	Tasa de impuestos
$0 – $9,950	10% de base imponible
$9,951 – $40,525	$995 y 12% del importe superior a $9.950
$40,526 – $86,375	$4,664 y 22% del importe superior a $40.525
$86,376 – $164,925	$14,751 y 24% del importe superior a $86.375
$164,926 – $209,425	$33,603 y 32% del importe superior a $164.925
$209,426 – $523,600	$47,843 y 35% del importe superior a $209.425
$523,601 o más	$157,804.25 y 37% del importe superior a $523.600

 

Casado que presenta una declaración conjunta o viudo que califica

Ingresos gravables	Tasa de impuestos
$0 – $19,900	10% de base imponible
$19,901 – $81,050	$1,990 y 12% del importe superior a $19.900
$81,051 – $172,750	$9,328 y 22% del importe superior a $81.050
$172,751 – $329,850	$29,502 y 24% del importe superior a $172.750
$329,851 – $418,850	$67,206 y 32% del importe superior a $329.850
$418,851 – $628,300	$95,686 y 35% del importe superior a $418.850
$628,301 o más	$168,993.50 y 37% del importe superior a $628.300

 

Casado/a con declaración separada

Ingresos gravables	Tasa de impuestos
$0 – $9,950	10% de base imponible
$9,951 – $40,525	$995 y 12% del importe superior a $9.950
$40,526 – $86,375	$4,664 y 22% del importe superior a $40.525
$86,376 – $164,925	$14,751 y 24% del importe superior a $86.375
$164,926 – $209,425	$33,603 y 32% del importe superior a $164.925
$209,426 – $314,150	$47,843 y 35% del importe superior a $209.425
$314,151 o más	$157,804.25 y 37% del importe superior a $314.150

 

Cabeza del hogar

Ingresos gravables	Tasa de impuestos
$0 – $14,200	10% de base imponible
$14,201 – $54,200	$1,420 y 12% del importe superior a $14.200
$54,201 – $86,350	$6,220 y 22% del importe superior a $54.200
$86,351 – $164,900	$13,293 y 24% del importe superior a $86.350
$164,901 – $209,400	$32,145 y 32% del importe superior a $164.900
$209,401 – $523,600	$46,385 y 35% del importe superior a $209.400
$523,601 o más	$156,355 y 37% del importe superior a $523.600

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Comprender los tramos impositivos marginales

El sistema de tramos impositivos marginales es un esquema fiscal gradual, lo que significa esencialmente que cuanto más gane, más impuestos pagará. El importe deingresos sujetos a impuestosque gana determina en qué tramo o tramos impositivos se encuentra. Aunque el objetivo de muchos contribuyentes es mantener sus ingresos en el tramo impositivo más bajo, recuerde que el calendario fiscal gradual garantiza que no todos sus ingresos tributen a un tipo más alto.

La estructura de tramos del impuesto federal sobre la renta fue implantada por primera vez por el IRS a principios del siglo XX en un intento de crear un sistema fiscal progresivo que exigiera menos a las personas con rentas más bajas. Este sistema, más una serie decréditos fiscalesydeducciones fiscaleshan permitido a casi la mitad de los estadounidenses eludir por completo el pago del impuesto federal sobre la renta [Fuente: The Tax Foundation].

Si entiende los tramos marginales del impuesto sobre la renta y cómo funcionan, puede utilizar estos conocimientos para ahorrar dinero en sus impuestos sobre la renta. Si está cerca de uno de los límites del tramo impositivo marginal, puede evitar pasar al siguiente nivel controlando la cantidad de ingresos que obtiene. Sin embargo, es recomendable que haga números y considere su situación particular antes de poner en práctica una medida específica.estrategia fiscalPorque pagar menos impuestos significa tener menos ingresos.

Parapresentar su declaración federal de la rentay pagar los impuestos que deba, es necesario conocer su tramo impositivo, su situación fiscal y los tipos impositivos que se le aplican.

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