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¿En qué se diferencia un impuesto al consumo de un impuesto sobre las ventas?

Translated By: Marcos Banos

Probablemente ya esté familiarizado con el impuesto sobre las ventas, pero puede que esté menos familiarizado con los impuestos al consumo. Este artículo repasará la diferencia entre los impuestos sobre las ventas y los impuestos al consumo para ayudarle a entender mejor el destino de su dinero.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

Los impuestos sobre las ventas se aplican a la mayoría de las ventas al por menor, es decir, a los bienes y servicios que compra a diario. Esto incluye cosas como una taza de café, su coche y su ropa. También incluye servicios como las reparaciones y la limpieza en seco. Algunos bienes y servicios "esenciales" están exentos del impuesto sobre las ventas, como el alquiler, los servicios públicos, los comestibles y los medicamentos.

¿A dónde va el dinero del impuesto sobre las ventas?

Los estados suelen recaudar el impuesto sobre las ventas, y el dinero financia los organismos y servicios estatales. Dependiendo de su jurisdicción, también puede haber un impuesto local sobre las ventas que se destina a financiar los servicios de su municipio. No existe un impuesto federal sobre las ventas.
Cada estado tiene una tasa de impuesto sobre las ventas diferente. Cinco estados (Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón) no cobran ningún tipo de impuesto sobre las ventas a nivel estatal.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas?

Para calcular el impuesto sobre las ventas, basta con multiplicar la tasa de impuesto sobre las ventas estatal (y local) por el precio de venta de la mercancía. Por ejemplo, si usted vive en Massachusetts, donde el impuesto estatal sobre las ventas es del 6.25%, y compra una camiseta por $10.00, pagaría 62.5 centavos en impuestos. Esto significa que pagaría un total de $10.62.

¿Quién paga los impuestos sobre las ventas?

Los compradores son responsables de pagar el impuesto a los vendedores, mientras que los vendedores son responsables de recaudar y pagar el impuesto al gobierno estatal o local. La frecuencia con la que los vendedores declaran el impuesto sobre las ventas depende del volumen de comercio; es posible que tenga que declararlo mensualmente, trimestralmente o anualmente.

¿Qué es el impuesto al consumo?

A diferencia del impuesto sobre las ventas, que se aplica a la mayoría de las ventas al por menor, los impuestos al consumo ('excise duties') sólo se aplican a determinadas compras. Tanto el gobierno federal como el estatal y el local pueden aplicar impuestos al consumo. Sin embargo, en general se aplican a la gasolina, el alcohol y el tabaco. Otros ejemplos comunes son:

  • Boletos de aerolíneas.
  • Pasajes de crucero.
  • Alquiler de vehículos a corto plazo.
  • Armas de fuego y municiones.
  • Bronceado en interiores.
  • Procesos administrativos, como el registro de vehículos.

¿Cómo se calcula el impuesto al consumo?

A menudo, los impuestos al consumo están incluidos en el precio de un bien o servicio, lo que significa que el cliente no lo ve en el recibo.
Además, a diferencia del impuesto sobre las ventas, los impuestos al consumo pueden cobrarse por unidad de bien o en forma de porcentaje. Por ejemplo, el impuesto al consumo sobre los boletos de avión suele calcularse como un porcentaje del precio total del boleto. Mientras tanto, la gasolina suele gravarse por galón. Para calcular el impuesto al consumo de un bien concreto, hay que tener en cuenta las tasas de impuesto al consumo federales y estatales de ese bien.

¿A dónde va el dinero del impuesto al consumo?

Los impuestos al consumo suelen destinarse a determinados proyectos o fondos. Por ejemplo, el impuesto sobre la gasolina financia el mantenimiento de las carreteras, mientras que los impuestos al consumo del tabaco se destinan a financiar la investigación sobre el cáncer. Los impuestos al consumo estatales y locales pueden destinarse a financiar proyectos o servicios específicos.

¿Quién paga los impuestos al consumo?

A menudo, es el importador, el fabricante o el minorista quien tiene que pagar el impuesto especial, aunque pueden trasladar el costo del impuesto al consumo a los consumidores. Las empresas que están sujetas a determinados impuestos al consumo federales deben pagar el impuesto al consumo al IRS y presentar el Formulario 720 cada trimestre. También pueden tener que presentar impuestos al consumo estatales y locales, usualmente cada mes.

Recapitulación: ¿en qué se diferencia un impuesto al consumo de un impuesto sobre las ventas?

Impuesto sobre las ventas:

  • Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios (excepto los esenciales).
  • Recaudado por los gobiernos estatales y a veces locales.
  • Se recauda como un porcentaje fijo del precio de venta al público.
  • Puede verse en el recibo del cliente.

Impuesto al consumo:

  • Se aplica sólo a bienes y servicios específicos.
  • Puede ser recaudado por los gobiernos federales, estatales y locales.
  • Calculado en porcentaje o por unidad.
  • A menudo está incluido en el precio (no es visible en el recibo).

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