Impuestos sobre las ganancias de capital: Conozca los aspectos básicos cuando venda una casa, una cartera de acciones o un Beanie Baby

Sí, ese Beanie Baby puede conducir a una factura de impuestos enorme.

Minnie Arlowe felt so proud, prouder than she’d ever felt, when she finally sold the hyper, mega-ultra rare original-season, first-edition, never-been-out-of-the-box Beanie Baby that she saved since she was 11 and daydreaming of swimming in a sea of paper dollars she’d earn by selling this single Beanie Baby. The check for a quadrillion dollars was still settling into her hand when she heard a knock. 

“I’m with the IRS. Congratulations on selling a Mr. Flufflerumpkins, did I say that right? I’m here to talk to you about capital gains tax.”

Minnie deseó tener un peluche que abrazar.

Aparte de los impuestos sobre los ingresos, el Servicio de Impuestos Internos también recauda impuestos basados en las ganancias de la venta de activos, como una casa, acciones de una compañía, objetos de colección de gran valor o cualquier otra cosa que pueda vender por más de lo que pagó.

Eso se llama impuestos sobre las ganancias de capital.

Siempre que venda activos para obtener ganancias, tendrá una ganancia de capital gravable. Es decir, usted ganó más dinero en la venta que lo que pagó por ella. Los activos pueden ser cualquier propiedad personal u objeto intangible, desde las NFT y las criptomonedas hasta los pequeños animales de peluche de los años 90 que aún se venden por cinco cifras en una subasta.

Entender cuánto puede deber en impuestos si vende algún fondo de inversión o propiedades inmobiliarias puede parecer complicado. Considere la posibilidad de utilizar una calculadora de impuestos para comprender cómo pueden afectar a sus ingresos gravables las ventas de propiedades inmobiliarias, la afición a las colecciones de arte y las ganancias por la venta de acciones.

Los fundamentos de los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital se basan en estos principios básicos:

1. Usted sólo paga un impuesto sobre las ganancias, no sobre la totalidad del precio de venta del activo que acaba de vender.
2. Sus ganancias de inversión son la diferencia entre lo que pagó por el activo para adquirirlo (su base de costo) y cualquiera que haya sido el precio final de venta cuando lo vendió.
3. La mayoría de los gastos asociados a la compra de ese activo al principio pasan a formar parte de su base de costo.
4. Su tasa de impuestos sobre las ganancias de capital se basa en cuántos años fue propietario del activo antes de venderlo. ¿Fue sólo un año o menos? Eso es a corto plazo. Tiene que poseer un activo durante más de un año para que el IRS lo considere una ganancia o pérdida de capital a largo plazo.
5. Su categoría fiscal y el monto de tiempo que mantenga el activo determinarán cuánto pagará en concepto de impuesto sobre las ganancias de capital. A largo plazo es mejor.

Si usted compró un Beanie Baby por $10 en 1990 y lo vendió 30 años más tarde por $50,000, eso es una buena ganancia. La ganancia gravable total es de $49,990, el precio de venta menos los $10 que pagó por él. Además, 30 años es un largo periodo de tenencia, lo que hace que sus ganancias sean ganancias a largo plazo y que califiquen para una tasa impositiva más baja que la que pagaría con las tasas ordinarias del impuesto sobre los ingresos. Su nivel de ingresos ordinarios podría situarle en la categoría del del 35% del impuesto sobre los ingresos, pero ese Beanie Baby se grava al 28% porque es un objeto de colección, como el arte, las monedas raras o los cómics. Eso significa que usted debe el 28% de sus $49,990 al IRS, una deuda de impuestos total de $13,997.20. (Puede parecer una gran deuda de impuestos, pero recuerde que sólo pagó $10 por ganarse $35,992.80 con un oso de peluche. Está teniendo un buen día).

Impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo: ¿Por qué mantener un activo de capital para convertirlo en una ganancia de capital "a largo plazo"?

Las inversiones a largo plazo pueden absorber sus activos, pero las ventajas fiscales son innegables. En resumen, el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo ofrece las tasas de plusvalía más favorables. En lugar de tributar según su tasa de impuesto federal sobre los ingresos, las ganancias se gravarían en función de dónde se sitúen sus ingresos en estas tres categorías fiscales:

• 0% si tiene ingresos iguales o inferiores a $44,625 (o $89,250 si está casado y presenta una declaración conjunta de ingresos.) Los individuos con ingresos bajos, clasificados como los que se encuentran en los dos tramos impositivos más bajos, no están obligados a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.
• 15% si es soltero y sus ingresos se sitúan entre $44,626 y $492,300 o si está casado/a que declara conjuntamente y sus ingresos se sitúan entre $89,251 y $553,850).
• 20%: si sus ingresos como soltero superan los $492,300 o si presenta una declaración conjunta y sus ingresos combinados superan los $553,850.

En el caso de los declarantes cabeza del hogar, pagaría la tasa del 15% si sus ingresos se sitúan entre $55,800 y $488,500.

En casos especiales, las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo pueden superar el 20%. Los Beanie Baby, los metales preciosos y el arte tienen una tasa de ganancias de capital a largo plazo del 28%. Si vende acciones cualificadas de una pequeña empresa, la ganancia a largo plazo se grava como máximo al 28%. Además, ciertos tipos de propiedad de renta se gravan al 25% si los vende. Además, las rentas más altas pueden tener que pagar un recargo adicional del 23.8%.

Las viviendas son uno de los mayores activos que posee casi todo el mundo. Sin embargo, ¿significa eso que tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital cada vez que vende su casa? Especialmente en un mercado regular de propiedades inmobiliarias en el que los precios de la vivienda suben constantemente, una deuda de impuestos parece un problema inevitable, incluso si puede deducir los gastos de los costos de cierre de cualquier ganancia. Por eso el IRS estableció una exención para las viviendas; si vivió en su casa en un periodo de dos años de los últimos cinco, entonces no tiene que pagar ningún impuesto de plusvalía sobre los primeros $250,000 si es soltero (el doble si está casado.)

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo: Las mismas tasas que sus impuestos sobre los ingresos ordinarios

Cualquiera que sea su categoría fiscales, ésa será su tasa de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. Si compró y vendió algún activo en el mismo año, el IRS lo considera esencialmente un ingreso ordinario y no concede las mismas ventajas fiscales por conservar el activo. Las ganancias a corto plazo se tratan esencialmente como ingresos a efectos fiscales. Como consecuencia, las tasas de las ganancias de capital a corto plazo pueden llegar al 35%, dependiendo de su categoría de ingresos.

Independientemente del tiempo que haya sido propietario de un activo, cuando lo vende para obtener ganancias está ganando dinero y tiene algún tipo de exposición a las ganancias de capital. ¿Qué ocurre cuando vende activos de capital por menos de su precio de compra original?

Esas son pérdidas de capital.

Compensar las ganancias con las pérdidas: El lado positivo de las pérdidas a corto y largo plazo

¿Vendió su activo por más de su costo de adquisición? Enhorabuena, eso es una ganancia de capital. Si lo vende por menos de lo que lo compró, bueno, eso es una pérdida de capital.

Incluso los inversores formados pierden de vez en cuando.

Sin embargo, hay un resquicio de esperanza: Puede deducir las pérdidas de capital en su declaración de impuestos para reducir sus ingresos gravables. Una pérdida a corto plazo compensa sus ganancias a corto plazo; las pérdidas de capital a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo. Todas las ganancias de capital y las pérdidas de capital deducibles deben reportarse al IRS utilizando el Formulario 1040, Anexo D (Ganancias y Pérdidas de Capital). La información reportada en el Anexo D también debe registrarse en la línea 13 del Formulario 1040 de impuestos. Cualquier exceso de pérdidas de capital no desaparece si no las reclama en el año fiscal en que se produjeron; puede trasladarlas al ejercicio siguiente. Acumular pérdidas adicionales puede que no sea una estrategia que desee explorar, pero es una forma de proteger sus inversiones rentables cuando realice una venta.

Cualquier exceso de pérdidas de capital sólo puede llegar hasta cierto punto: Las pérdidas netas de capital pueden reclamarse para obtener una deducción fiscal. Si tiene más pérdidas de capital que ganancias, es posible que pueda deducir la diferencia en su declaración de impuestos para reducir sus ingresos gravables. Sin embargo, sólo puede destinar $3,000 a sus pérdidas de inversión para reducir sus ingresos gravables de su trabajo diario cada año.

Las reglas sobre pérdidas de capital pueden ser complejas, por lo que le recomendamos que se asocie con un asesor fiscal de confianza y un asesor financiero profesional para planificar sus pérdidas a corto plazo cuando sus fondos de inversión empiecen a rendir lo que usted esperaba. Es posible que pueda mantener esas deducciones fiscales por pérdidas de capital y compensar sus impuestos sobre ganancias de capital cuando le vaya bien con los Beanie Babies.

“No, Minnie, losing cuddle time with Mr. Frufflerumpkin isn’t considered a capital loss, I’m afraid. Now, do you have a receipt from when you bought Mr. Fr– I’m sorry, I’m not saying that name again.”

Límites de deducción fiscal y traslado de pérdidas

Las pérdidas de capital pueden ser una realidad desagradable para los inversionistas. Sin embargo, estas pérdidas tienen un lado positivo en forma de deducciones fiscales y límites de traslado de pérdidas.

Cuando experimenta una pérdida de capital, puede utilizarla para compensar cualquier ganancia de capital que pueda tener, reduciendo potencialmente su deuda de impuestos global. Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, se le permite deducir el exceso de pérdidas de sus ingresos ordinarios hasta un cierto límite.

Para los individuos, este límite de deducción es de $3,000, o $1,500 si está casado declarando por separado. Cualquier pérdida restante puede trasladarse a años futuros y utilizarse para compensar futuras ganancias de capital o deducirse de los ingresos ordinarios de esos años.

Es importante conocer las reglas y limitaciones asociadas a las pérdidas de capital. El monto del exceso de pérdidas que puede reclamar se determina restando el total de sus ganancias de capital del total de sus pérdidas de capital. Además, si sus pérdidas superan el límite de deducción, puede trasladarlas a ejercicios futuros, pero existen reglas sobre la cantidad que puede compensar cada año.

Para aprovechar al máximo sus pérdidas de capital, es esencial que lleve un registro detallado de todas sus transacciones y consulte con un asesor fiscal para asegurarse del cumplimiento de las leyes fiscales. Si conoce las reglas que rigen las deducciones fiscales y los límites de traslado de pérdidas, podrá optimizar su estrategia fiscal y minimizar su deuda de impuestos.

¿Debe impuestos sobre las ganancias de capital cuando la venta es definitiva?

Cuando la venta de una inversión es definitiva, los individuos pueden deber impuestos sobre las ganancias de capital dependiendo de las circunstancias específicas de la transacción. Los impuestos sobre las ganancias de capital se deben normalmente en el año en que se realiza la ganancia, y la tasa de impuestos aplicada depende del periodo de tenencia de la inversión. La venta de estos activos puede desencadenar una ganancia o una pérdida de capital, dependiendo de la diferencia entre el precio de compra (base de costo) y el precio de venta.

Es importante consultar con un asesor fiscal o utilizar un programa informático fiscal para calcular y reportar con exactitud sus impuestos sobre las ganancias de capital. Ellos pueden ayudarle a navegar por las reglas y determinar su deuda de impuestos en función de su situación específica. Comprender las implicaciones fiscales de sus transacciones de inversión puede ayudarle a gestionar eficazmente sus obligaciones fiscales y a maximizar potencialmente sus rendimientos después de impuestos.

¿Qué es el impuesto sobre los ingresos netos de las inversiones? ¿Cómo sabe que debe el NIIT?

El impuesto sobre los ingresos netos de las inversiones (NIIT, por sus siglas en inglés) es un impuesto que se aplica a los individuos y a los patrimonios/fideicomisos con determinados niveles de ingresos procedentes de inversiones. Se introdujo como parte de la Ley de Asistencia Sanitaria Asequible para ayudar a financiar Medicare. El NIIT se calcula sobre la base de sus ingresos netos procedentes de inversiones o del monto por el que sus ingresos brutos ajustados modificados superen determinados umbrales, el menor de los dos.

Para los individuos, los umbrales son de $200,000 para los declarantes solteros y los contribuyentes casados que declaran por separado, $250,000 para los contribuyentes casados que declaran conjuntamente y $125,000 para los contribuyentes casados que declaran por separado. Para los patrimonios y fideicomisos, el umbral es de $12,500.

Las tasas de impuestos para el NIIT son del 3.8% para los individuos y del 3.8% para sucesiones/fideicomisos. Es importante tener en cuenta que el NIIT sólo se aplica a los ciudadanos de Estados Unidos y a los extranjeros residentes.

Para determinar si debe el NIIT, necesita calcular sus ingresos netos de inversión y compararlos con el umbral que se aplica a su estatus de declaración de impuestos. Los ingresos netos de inversión incluyen intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por rentas y regalías, rentas vitalicias no cualificadas e ingresos procedentes de negocios relacionados con el comercio de instrumentos financieros o materias primas.

Calcular sus ingresos netos por inversiones puede ser complejo, por lo que es mejor consultar con un asesor fiscal o utilizar un programa informático de impuestos. Ellos pueden ayudarle a determinar con exactitud si debe el NIIT y ayudarle a presentar correctamente su declaración de impuestos.

Minnie’s grown wiser, after carving out the huge chunk of her soul that she’d hoarded up so long in a shoebox above the kitchen cabinets and selling it for oodles and oodles of money. Minnie got smarter, too. She’ll diversify her investments. She’ll start a business. She’ll keep receipts.

Su colección de cartas Pokemon aprenderá de los errores del Sr. Frufflerumpkins.

Oh, Minnie.

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