¿Puedo desgravar el trabajo desde casa?

Si utiliza parte de su vivienda para su negocio, puede beneficiarse de la deducción fiscal por oficina en casa. Pueden acogerse a esta ayuda fiscal tanto los trabajadores por cuenta ajena como los autónomos. Solicitar la deducción fiscal por oficina en casa es una buena opción. estrategia fiscalpara emplear si cumple los requisitos porque le permite deducir ciertos gastos que el propietario medio no puede. Deducir los gastos asociados a su oficina en casa le ayuda a reducir su ingresos sujetos a impuestosy, por tanto, su factura fiscal total. La deducción fiscal por oficina en casa es una deducción detallada.

NOTA: Deducciones fiscalesreducen su base imponible y son iguales al porcentaje de su tramo impositivo marginal. Por ejemplo, si estás en el tramo impositivo 25%, una deducción de $1.000 te ahorra $250 en impuestos (0,25 x $1.000 = $250). Hay dos tipos principales de deducciones fiscales: la deducción estándar y las deducciones detalladas. El contribuyente debe utilizar una u otra, pero no ambas. Por lo general, se recomienda detallar las deducciones si su total es superior a la deducción estándar.

Según el IRS, debe cumplir tres requisitos principales para poder acogerse a la deducción fiscal por oficina en casa. Debes utilizar una parte de tu vivienda de forma exclusiva y habitual:

• como domicilio social principal, o
• como lugar para reunirse o tratar con clientes en el curso normal de su negocio, o
• en cualquier relación con su comercio o negocio cuando la parte comercial de su vivienda sea una estructura independiente no unida a su vivienda

Uso exclusivo y regular

Para poder acogerse a la deducción fiscal por oficina en casa, Hacienda exige que usted utilice regularmente una parte de su vivienda exclusivamente para realizar negocios. En otras palabras, no se puede poner un ordenador en la habitación de invitados y llamarlo oficina en casa. Tampoco puede permitir que sus hijos o su cónyuge utilicen su despacho para sus propios proyectos. Para poder optar a esta ayuda, el despacho en casa debe ser una habitación separada o una zona identificable de la que queden excluidas las actividades personales. El IRS es muy inflexible sobre el requisito de uso exclusivo, aunque hay menos claridad cuando se trata de la definición de "uso regular". Llevar a cabo negocios desde su oficina en casa al menos un par de horas todos los días es probablemente suficiente para satisfacer el requisito de uso regular.

Domicilio social y/o lugar de encuentro con los clientes

Para tener derecho a la deducción fiscal por oficina en casa, debe demostrar que utiliza su oficina en casa como lugar principal de actividad empresarial. Esto significa que la parte de la oficina de su casa debe utilizarse de forma significativa y constante para actividades empresariales, o como un lugar donde se reúne con sus clientes en el curso normal de su negocio. Tenga en cuenta que, aunque también desarrolle su actividad en otro lugar, puede deducir los gastos asociados a la parte de su vivienda que se utiliza exclusiva y regularmente para la actividad profesional.

En otras palabras, su oficina en casa debe ser su lugar principal de negocios, pero no necesariamente su oficina principal. Una estructura independiente o separada (como un garaje o un granero) puede considerarse oficina doméstica si se utiliza exclusiva y regularmente para el negocio.

Gastos deducibles

La deducción fiscal por oficina en casa es una gran estrategia fiscal si sabes cómo utilizarla. El IRS sólo aprueba determinados gastos cualificados para esta desgravación fiscal. Para determinar si un gasto puede deducirse, hay 3 reglas generales:

1. Sólo para la oficina en casa - Si un gasto está relacionado sólo con su oficina en casa, todo el coste es deducible como gasto "directo" de la oficina en casa.
2. Toda la casa - Si un gasto corresponde a toda la casa, una parte del mismo será deducible como gasto "indirecto" de oficina en casa.
3. Parte no empresarial - Si un gasto está asociado únicamente a la parte no empresarial de su vivienda, no es deducible como gasto de oficina en casa.

Gastos directos

Los gastos directos son totalmente deducibles en el marco de la deducción fiscal por oficina en casa. Entre ellos se incluyen los gastos de reparación, mejora o mantenimiento de la oficina en casa.

Gastos indirectos

Estos tipos de gastos pueden ayudarle a ahorrar más dinero porque están asociados a toda su casa. Los gastos indirectos pueden incluir una parte de la calefacción, el aire acondicionado, la electricidad, el sistema de seguridad y el seguro del hogar, impuestos sobre la propiedade incluso los pagos mensuales de la hipoteca. Por ejemplo, si su oficina en casa ocupa 20% de su vivienda, puede deducir 20% de sus facturas de servicios públicos en virtud de la deducción fiscal por oficina en casa.

Si también trabaja en otro lugar, tenga cuidado al reclamar determinados gastos en virtud de la deducción fiscal por oficina en casa. Las tareas administrativas (como la teneduría de libros, el mantenimiento de registros, las operaciones de facturación, la concertación de citas y el pedido de suministros) pueden considerarse gastos deducibles, pero el despacho en casa debe ser el único lugar donde pueda realizar estas tareas.

Límites de la deducción fiscal del Ministerio del Interior

Como ocurre con todas las desgravaciones fiscales, existen límites a la cantidad que puede deducir por su oficina en casa. Tenga en cuenta que el importe de la deducción fiscal por el trabajo desde casa no puede ser superior a los ingresos de su negocio desde casa. Sin embargo, en general, cuanto más sustanciales sean las actividades de su negocio en casa, mayores serán sus posibilidades de acogerse a la deducción fiscal por oficina en casa.

Para más información

Para más información sobre la deducción fiscal por oficina en casa y el uso profesional de su vivienda, consulte los siguientes documentos:

• Publicación 587 del IRS (Uso profesional de su vivienda)
• Formulario 8829 del IRS (Gastos por el uso profesional de su vivienda)
• Formulario 8829 del IRS Instrucciones
• Formulario 1040 del IRS, Anexo C (Beneficios o pérdidas de la actividad empresarial)
• Formulario 1040 del IRS, Anexo A (Deducciones detalladas)

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